CC BY
158время требуют применения научных подходов и методов. Рассмотренные в статье методы, используемые для совершенствования процесса принятия и реализации управленческих решений в Амурском государственном университете, представляются целесообразными и эффективными.
1.Искрин, Н.С. Менеджмент в образовании: системный подход // Образование и наука. - 2015. - № 1. -С. 7-21.
2. Капитонова, М.В. Менеджмент в образовании. Управление качеством услуг в сфере образования. - М., 2017. - Режим доступа: http://www.nsportal.ru/shkola/administrirovanie-shkoly/library.
3. Гончаров, М.А. Основы менеджмента в образовании. - М.: Дело, 2012. - 252 с.
4. Положение об Ученом совете университета [Офиц. сайт]. - Режим доступа: https://cabi-net.amursu.ru//uploads/sveden/_Name_Date/552/_Polozhenie_PKO_SMK_37-2017_Ob_Uchenom_sovete_universite-ta_06.02.2018.pdf
5. Локальные нормативные акты АмГУ [Офиц. сайт]. - Режим доступа: https://www.amursu.ru/sve-den/document/
6. Рыбакова, Л.В., Шульгина, Н.Г. История и современные проблемы теории принятия решений// Материалы Российской национальной научной конференции с международным участием «Современные проблемы науки» - Часть III. - Благовещенск: Амурский гос. ун-т, 2017. - С. 167- 169.
7. Дорожная карта как инструмент управления развитием организации. - Режим доступа: https://cyberlenin-ka.ru/search?q=
УДК 336.7
Н.В. Шелепова, Е.А. Сидоренко
КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ БАНКА НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
В статье рассматриваются понятие и структура кредитного портфеля банков, а также проводится анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 гг. Рассматриваются динамика и структура кредитного портфеля Сбербанка в разрезе юридических и физических лиц. Приводятся основные коэффициенты, характеризующие качество кредитного портфеля, и анализируется их изменение за исследуемый период.
Ключевые слова: Сбербанк, Центральный банк, кредитный портфель, обязательные нормативы, качество кредитного портфеля.
CREDIT PORTFOLIO OF THE BANK ON THE EXAMPLE OF PJSC «SBERBANK OF RUSSIA»
The article examines the concept and structure of the banks' loan portfolio, as well as analyzes the credit portfolio of «Sberbank of Russia» during 2014 - 2016. The dynamics and structure of the loan portfolio of Sberbank in the context of legal entities and individuals are considered. The main coefficients characterizing the quality of the loan portfolio are given and their changes are analyzed for the period under study.
Key words: Sberbank, Central Bank, loan portfolio, mandatory ratios, loan portfolio quality.
Банки - один из важнейших элементов национальной экономики. Без развитой финансово-кредитной и банковской системы невозможно обеспечить поступательное и устойчивое развитие экономики страны. Коммерческие банки осуществляют множество операций, основной из которых
является кредитование физических и юридических лиц. Так, банки перераспределяют временно свободные денежные средства между различными субъектами кредитования. В этой связи актуальным становится исследование кредитного портфеля банков, их динамики и структуры для выявления тенденций в данной сфере, а также наиболее перспективных направлений кредитования.
Однозначно определенного понятия «кредитный портфель» в отечественной литературе не дается. Так, авторы рассматривают данное понятие с разных сторон: некоторые из них относят к кредитному портфелю все финансовые активы, а также пассивы банка, другие ограничиваются только объемом ссудных операций. В нашем исследовании под понятием «кредитный портфель» будем понимать наиболее распространенное его определение. Согласно мнению российского ученого А.М. Тавасиева: «кредитный портфель - вся совокупность кредитов, предоставленных банком на каждый данный момент».
Структура кредитного портфеля банка включает[2]:
1) розничный субпортфель (совокупность кредитов, выданных физическим лицам);
2) корпоративный субпортфель (совокупность кредитов, выданных юридическим лицам.
Для комплексного анализа кредитного портфеля банка необходима информация, которую внешние пользователи могут получить из отчетности по РПБУ (в пояснительной записке к годовому отчету), а также из консолидированной финансовой отчетности по МСФО.
Перед началом анализа кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» отметим, что данный
коммерческий банк является лидером в сфере национального кредитования. Так, согласно информации годового отчета, доля Сбербанка на российском рынке кредитования в 2016 г. достигла 40,1% (рис. 1).
Таким образом, за 2014 - 2016 гг. доля Сбербанка в сфере кредитования на российском рынке заметно увеличилась.
Проведем анализ динамики и структуры кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 гг. На рис. 2 представлена структура кредитного портфеля в разрезе физических и юридических лиц за 2016 г.
Рис. 1. Доля Сбербанка на российском рынке кредитования в 2014 - 2016 гг.
Рис. 2. Структура кредитного портфеля Сбербанка в разрезе физических
и юридических лиц.
Так, основу кредитного портфеля Сбербанка составляют кредиты юридическим лицам. В среднем за исследуемый период в структуре кредитного портфеля данный показатель занимал 72%.
Рассмотрим структуру кредитного портфеля корпоративных клиентов. Результаты анализа представим в табл. 1.
Таблица 1
Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов ПАО «Сбербанк России»
за 2014 - 2016 гг.
Показатель [1] Абсолютное значение, млрд. руб. Темп роста, % Удельный вес, %
2014 2015 2016 2015 к 2014 2016 к 2015 2014 2015 2016
Финансирование текущей деятельности 7107 8068 8043 13,52 -0,31 61,02 65,87 71
Инвестиционное кредитование и проектное финансирование 4402 4117 3264 -6,47 -20,72 37,80 33,61 28,8
Кредитование в рамках сделок обратного репо 129 56,5 12,7 -56,20 -77,52 1,11 0,46 0,11
Требования по задолженностям, образованным в результате заключения цессии с отсрочкой платежа 9 7,2 7,6 -20,00 5,56 0,08 0,06 0,07
Итого кредитов юридическим лицам до вычета РВПС 11647 12248,7 11327,3 5,17 -7,52 100 100 100
Объем кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» в отношении юридических лиц на протяжении исследуемого периода менялся незначительно и в 2016 г. составил 11327,3 млрд. руб., что на 7,5% ниже уровня 2015 г. В структуре кредитного портфеля наибольший удельный вес занимают кредиты на финансирование текущей деятельности, их доля увеличивается, составив в 2016 г 71% от общего объема кредитов юридическим лицам. Инвестиционному и проектному кредитованию также принадлежит весомая доля. Однако удельный вес данного показателя снижается: с 37,8% в 2014 г. до 28,8% в 2016 г. (наряду со снижением темпов роста в 2016 г. на 20,7%).
Далее рассмотрим структуру кредитного портфеля Сбербанка в отношении физических лиц (табл. 2).
Таблица 2
Структура кредитного портфеля физических лиц ПАО «Сбербанк России»
за 2014 - 2016 гг.
Показатель [1] Абсолютное значение, млрд. руб. Темп роста, % Удельный вес, %
2014 2015 2016 2015 к 2014 2016 к 2015 2014 2015 2016
Ипотечные кредиты 1918 2175 2392 13,40 9,98 47,14 52,60 55,15
На потребительские цели 2088 1930 1933 -7,57 0,16 51,32 46,67 44,57
Автокредиты 62,7 30,2 12,3 -51,83 -59,27 1,54 0,73 0,28
Итого кредитов физическим лицам до вычета РВПС 4068,7 4135,2 4337,3 1,63 4,89 100 100 100
Объем кредитования физических лиц в Сбербанке меняется незначительно, в 2016 г. он возрос на 5%. Наиболее востребованными являются ипотечные кредиты, а также кредиты на потребительские цели. Данные показатели за исследуемый период занимают приблизительно одинаковую долю в общем объеме кредитования физических лиц. Необходимо отметить, что ипотечные кредиты увеличиваются как в объеме, так и в структуре кредитного портфеля за 2014 - 2016 гг. Так, в 2016 г. 55,15% всего объема кредитного портфеля физических лиц приходится на ипотечное кредитование, а 44,57% - на кредиты в потребительских целях.
Автокредитование имеет четкую тенденцию к снижению объема кредитов. В 2014 г. автокредиты составили 62,7 млрд. руб., а в 2016 г. - 12,3 млрд. руб.
Рассмотрим структуру кредитного портфеля Сбербанка в разрезе видов экономической деятельности (табл. 3).
Таблица 3
Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 гг. в разрезе видов экономической деятельности
Показатель [1] Абсолютное значение, млрд. руб. Темп роста, % Удельный вес, %
2014 2015 2016 2015 к 2014 2016 к 2015 2014 2015 2016
Услуги 3393 3530 3278 4,04 -7,14 29,13 28,82 28,94
Торговля 1632 1698 1729 4,04 1,83 14,01 13,86 15,26
Энергетика 804 985 842 22,51 -14,52 6,90 8,04 7,43
Государственные и муниципальные учреждения РФ 798 858 839 7,52 -2,21 6,85 7,01 7,41
Машиностроение 803 846 802 5,35 -5,20 6,89 6,91 7,08
Металлургия 670 789 780 17,76 -1,14 5,75 6,44 6,89
Пищевая промышленность и сельское хозяйство 787 765 589 -2,80 -23,01 6,76 6,25 5,20
Химическая промышленность 454 483 547 6,39 13,25 3,90 3,94 4,83
Строительство 497 478 430 -3,82 -10,04 4,27 3,90 3,80
Нефтегазовая промышленность 308 468 395 51,95 -15,60 2,64 3,82 3,49
Телекоммуникации 471 421 381 -10,62 -9,50 4,04 3,44 3,36
Транспорт, авиационная и космическая промышленность 391 399 239 2,05 -40,10 3,36 3,26 2,11
Деревообрабатывающая промышленность 54 49 44 -9,26 -10,20 0,46 0,40 0,39
Прочее 585 479 433 -18,12 -9,60 5,02 3,91 3,82
Итого кредитов юридическим лицам до вычета РВПС 11647 12248 11328 5,16 -7,51 100 100 100
Представим на рис. 3 изменение удельного веса данных показателей за 2014 - 2016 гг.
Из рис. 3 видно, что структура кредитного портфеля в разрезе видов экономической деятельности остается стабильной и меняется незначительно в отношении всех составляющих показателей. Наибольший удельный вес занимает сфера услуг -28,9% от всего кредитного портфеля. Далее следует кредитование торговли - 15,3%. Около 7% занимает кредитование таких сфер как энергетика, государственные и муниципальные учреждения, машиностроение и металлургия. Остальные сферы занимают в структуре кредитного портфеля от 3 - 6%.
В основе управления кредитным портфелем лежит постоянный анализ, который проводится с целью выявить динамику его показателей, а также результатов отклонения данных показателей от нормы.
120
о4 100
о" и 80
я
« Я 60
К
40
20
0
14,01
29,13
2014
13,86
28,82
2015 Период, годы
15,26
28,94
2016
Рис. 3. Структура кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 гг. в разрезе видов экономической деятельности.
Анализ наиболее значимых показателей надежности, доходности и качества кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 гг. представлен в табл. 4.
Таблица 4
Анализ показателей кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 гг.
Показатель Расчет Нормативное Значение показателя
значение 2014 2015 2016
Коэффициент качества кредитного портфеля общий 4,42 5,32 3,92
Коэффициент качества кредитного портфеля Отношение просроченной ссудной задолженности к Не более 6 % 3,79 4,64 2,93
юридических лиц сумме ссудной задолженности
Коэффициент качества кредитного портфеля физических лиц 6,22 7,33 6,50
Доля кредитного портфеля в активах Отношение ссудной задолженности к валюте баланса Исследуется в динамике 72,27 72,15 72,12
Доходность кредитного портфеля Отношение доходов по кредитам к величине совокупного кредитного портфеля Стремится к max 9,55 11,13 11,92
Коэффициент покры- Отношение рвпс к кредитно- Стремится к 5,10 6,17 6,63
тия му портфелю min
Чистый кредитный портфель Разница между кредитным портфелем и рвпс Стремится к max 14914,7 15372,9 14625,6
Коэффициент чистого кредитного портфеля Отношение чистого кредитного портфеля к кредитному портфелю Стремится к max 0,95 0,94 0,93
Максимальный размер риска на одного заемщика (Н6) Отношение совокупной суммы требований банка к заем- Не более Max = 19,2 Max=20 Max=17,9
щику к собственному капиталу 25% Min = 0,2 Min=0,3 Min=0,1
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков банка (Н7) Отношение величины крупных кредитных рисков к собственному капиталу банка Не более 800% 207,5 197,5 129,8
Качество кредитного портфеля - важный показатель уровня организации кредитного процесса и обозначает способность обеспечивать максимальный доход при допустимом уровне кредитного риска. В нашем случае разделим данный показатель на общий, а также отдельно для юридических и физических лиц. Общий коэффициент за исследуемый период находился в рамках нормативного значения, однако в 2015 г. данный показатель возрос до 5,32%. Качество кредитного портфеля юридических лиц также было в пределах норматива, небольшое увеличение наблюдалось в 2015 г. Качество кредитного портфеля физических лиц выше нормативного значения за 2014 - 2016 гг. и составляет более 6% (в 2015 г. - 7,3%), что свидетельствует о повышенном кредитном риске портфеля.
Доля кредитного портфеля в активах, позволяющая определить ориентированность банка на
рынок ссудных капиталов, остается на одном уровне и занимает 72% от активов Сбербанка.
Доходность кредитного портфеля необходимо анализировать в динамике для выявления тенденции развития кредитной деятельности в банке. Динамика данного рж. 4. Ур°вень доходности кредитного п°ртфеля показателя за исследуемый период поло-ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 гг. жительна (рис. 4).
Следующим немаловажным показателем является коэффициент покрытия, показывающий долю резерва, приходящуюся на один рубль кредитного портфеля, что позволяет оценить уровень рискованности кредитного портфеля. Значения данного показателя говорят об увеличении рискованности кредитного портфеля за 2014 - 2016 гг. Так, в 2014 г. коэффициент покрытия был равен 5,10%, а в 2016 г. - 6,63%.
Показатель чистого кредитного портфеля позволяет узнать, какой объем кредитов вернется в банк при наихудших обстоятельствах. Наряду с увеличением рискованности кредитного портфеля, этот показатель не имеет положительной тенденции. Так, в 2015 г. он незначительно увеличивается (на 3%), затем снижается в 2016 г. на 4,86%.
Коэффициент чистого кредитного портфеля, который должен увеличиваться в динамике, также свидетельствует об увеличении кредитного риска: за 2014 - 2016 гг. значение данного показателя снижается.
Также существуют обязательные нормативы, установленные Центральным банком РФ, регулирующие уровень риска кредитного портфеля. К таким показателям относится норматив максимального размера риска на одного заемщика [3], который не должен превышать 25%. За исследуемый период данный норматив не был превышен, однако в 2015 г. произошло его увеличение до 20%. В 2016 г. он снизился до 17,9%, что свидетельствует о снижении кредитного риска на одного заемщика.
Еще одним нормативом, регулирующим рискованность кредитного портфеля, является норматив максимального размера крупных кредитных рисков банка, который не может превышать 800%. За 2014 - 2016 гг. наблюдается улучшение данного показателя, т.е. снижение крупных кредитных рисков с 207,5% в 2014 г. до 129,8% в 2016 г.
Таким образом, проанализировав кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» за 2014 -2016 гг., мы выявили, что его основу составляют кредиты юридическим лицам, в структуре которых преобладает кредитование на финансирование текущей деятельности, а в разрезе видов экономической деятельности - выдача кредитов сфере услуг и торговли.
В структуре кредитного портфеля юридических лиц преобладает ипотечное кредитование, а также выдача кредитов на потребительские цели.
Анализ показателей кредитного портфеля Сбербанка показал, что качество кредитного портфеля за исследуемый период улучшается. Однако при рассмотрении отдельно качества кредитного портфеля физических лиц установлено ухудшение данного показателя, связанное с увеличением просроченной задолженности физических лиц. Доходность кредитного портфеля растет, что говорит об увеличении кредитной деятельности Сбербанка. Однако отмечены увеличение рисков в 2015 г. и снижение чистого кредитного портфеля в 2016 г. В 2016 г. Сбербанку удалось сократить максимальный риск на одного заемщика, а также крупные кредитные риски.
Таким образом, рекомендацией в сфере управления кредитным портфелем Сбербанка могут быть мероприятия по снижению кредитных рисков, а также уровня просроченной задолженности. В первую очередь необходимо обратить внимание на сегмент розничного кредитования, т.е. увеличить показатель качества кредитного портфеля физических лиц.
1. Сбербанк: офиц. сайт. - Режим доступа: www.sberbank.ru. - 04.04.2018.
2.Терновская, Е.П. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления // Науковедение. - 2014. - № 3. - С. 1 - 13.
3. Центральный банк Российской Федерации: офиц. сайт.- Режим доступа: www.cbr.ru. - 10.04.2018.
