CC BY
7
предоставляет участникам финансирование, поддержку менторов и интенсивные тренинги, а также все другие инструменты, необходимые для успешного ведения бизнеса.
Таким образом, можно сделать вывод, что в России конкуренции среди бизнес-акселераторов пока практически нет, а вот конкуренция за капитал и менторство, за предоставляемые ими услуги, уже достаточно высокая. Множество компаний стремятся получить поддержку бизнес-акселератора и таким образом выйти на качественно новый уровень развития, укрепить и расширить свои позиции на рынке. Бизнес-акселераторы являются важным институтом венчурной инфраструктуры, способствуют коммерциализации инноваций, увеличению предпринимательской активности, а также развитию инновационной отрасли в России в целом.
Использованные источники:
1. О.А. Милючихина, Д.В Калинин, Ю.Р. Погосян, Д.Ю.Суряднов. Проблемы и перспективы юридической науки XXI века // Современные технологии государственного управления: экономика, политика, право. Саратов., 2015. С. 5-8.
2. Сытник А.А.,. Анализ российской системы бизнес-акселерации // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2015. №5. С. 51-54.
УДК 336.719
Епраносян А.А. студент магистратуры 1 курса факультет «Экономический» Рындина И.В.,
доцент
кафедра Экономического анализа, статистики и финансов
факультет «Экономический» ФГБОУ ВО Кубанский государственный университет
Россия, г. Краснодар КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В СВЕТЕ СОБЛЮДЕНИЯ НОРМАТИВОВ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Аннотация: В статье рассматривается влияние мер нормативного регулирования Банка России на формирование кредитной политики коммерческого банка. В работе приводятся понятия «кредитный портфель» и «качество кредитного портфеля» и раскрывается сущность обязательных нормативов, регулирующих кредитный риск банковской деятельности. Проведен анализ показателей финансовой устойчивости банковского сектора, регулирующих концентрацию кредитной деятельности, за период 2012-2016 гг.. Также в статье рассматривается сущность и значение показателя качественной структуры кредитных размещений банка - величины резервов на возможные потери по ссудам, и приводится их структура по различным группам кредитного риска.
Ключевые слова: кредитный портфель, качество кредитного портфеля, кредитная политика, кредитный риск, банковские нормативы, резервы на возможные потери по ссудам.
UDC 336.719
Epranosian A.A.
Graduate student, 1 course, Economics department
Kuban State University Russia, Krasnodar Ryndina I.V.
Candidate of economic Sciences, associate Professor of the Department
of Economic Analysis and Statistics Finance
Kuban State University Russia, Krasnodar
CREDIT POLICY OF COMMERCIAL BANKS IN THE LIGHT OF COMPLIANCE WITH BANKING ACTIVITIES
Annotation: The article describes the impact of regulatory measures of the Bank of Russia on the formation of the credit policy of a commercial bank. The article describes concepts of "loan portfolio" and "loan portfolio quality" and discloses the essence of mandatory standards that regulate the credit risk of banking activities. Authors analyzed the indicators of financial stability of the banking sector regulating the concentration of credit activity for the period 20122016. The article also examines the essence and significance of the indicator of the qualitative structure of the bank's loan placements - the amount of reserves for possible loan losses, and provides their structure for various groups of credit risk.
Keywords: loan portfolio, loan portfolio quality, credit policy, credit risk, banking standards, provisions for possible losses on loans.
В современных условиях развития российской экономики все большую актуальность приобретает вопрос регулирования кредитной деятельности коммерческих банков. Банк России, как мегарегулятор финансового рынка, использует ряд методов воздействия на формирование качественного кредитного портфеля кредитных организаций в свете осуществления единой кредитной политики. Коммерческий банк, в свою очередь, реализует свою кредитную политику через управление кредитным портфелем.
Для понимания важности регулирования данного аспекта деятельности любого коммерческого банка, как крупного системообразующего, так и мелкого регионального банка, необходимо раскрыть сущность понятий «кредитный портфель» и качество кредитного портфеля банка». Понятие кредитного портфеля широко используется в трудах, посвящённых банковскому делу. Зачастую авторы сходятся во мнении, что кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка кредитного характера. На наш взгляд, кредитный портфель банка обладает
существенными характеристиками, к которым относятся срочность, платность и возвратность формирующих его средств.
Говоря о качестве кредитного портфеля банка, по-нашему мнению, наиболее полно раскрывает его сущность И.О. Лаврушин, подразумевая под качеством кредитного портфеля его свойство структуры, при котором возможно достичь максимального уровня дохода при оптимальной степени риска [2, с.135]. Факторами формирования кредитного портфеля любого банка выступают не только спрос клиентов на кредитные продукты или сбалансированная структура ресурсов по объемам и срокам привлечения, но также инструменты банковского надзора и регулирования со стороны Банка России в виде обязательных нормативов и предписаний. Так, автор Е.Г. Шатковская, условно разделяет экономические нормативы регулирования деятельности коммерческих банков на следующие виды: обязательные, оценочные и внутрибанковские [4, с.46]. Группа оперативных нормативов в составе обязательных нормативов, является инструментом регулирования кредитной политики коммерческих банков. Состав данной группы представлен в таблице 1.
Таблица 1 - Обязательные нормативы, регулирующие кредитные риски коммерческого банка_
Наименование норматива Содержание Значение
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы обязательств заемщика перед банком, к собственным средствам банка. < 25%
Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) регулирует совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств банка. < 800%
Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), регулирует кредитный риск банка в отношении участников (акционеров) банка и определяет максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам банка. < 50%
Совокупная величина риска по инсайдерам банка (Н10.1) регулирует совокупный кредитный риск банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком < 3%
Источник: составлено автором по материалам Инструкции банка России 139-И [1]
Сущность рассмотренных выше нормативов заключается в том, что они выступают своего рода ограничителем кредитной политики коммерческого банка. Как известно, любой банк несет риски при осуществлении кредитных операций, факторами которых выступают платежеспособность заемщика, качество принимаемого обеспечения и даже общая макроэкономическая обстановка в стране. Поэтому кредитная организация лимитирует концентрацию своей деятельности, путем установления, как правило, максимальных сумм выдаваемых кредитов соответствующим группам заёмщиков (связанным заемщикам, акционерам, инсайдерам банка). В нормативах эта величина соотносится с собственными средствами банка (его регулятивной величиной), как с величиной отражающей автономность и устойчивость кредитной организации.
Кроме того, в 2016 г. завершена разработка методики расчета норматива Н25 (максимального риска на связанное с банком лицо (группу связанных с банком лиц). Задолженность таких лиц перед банком будет включаться в расчет норматива с коэффициентом 20% в 2017 г. и с коэффициентом 50% в 2018 г. [3, с.13]. Норматив Н25 позволяет выявить устойчивую экономическую и административную связь между кредитной организацией и заемщиками, которая существенно влияет на финансовую устойчивость банка в условиях недостаточной транспарентности природы и характера своих взаимоотношений с такими заемщиками.
По сути, каждый из представленных в таблице 1 нормативов показывает тот объем выдаваемых кредитов соответствующим заемщикам, который не должен превышать определенного процента собственного капитала банка. Данный механизм, позволяет коммерческим банкам самостоятельно регулировать кредитный риск и объемы ссудной задолженности в пределах установленных значений, но за нарушение нормативов мегарегулятор может принимать санкционный меры вплоть до отзыва лицензии.
Изменение нормативного значения каждого из рассмотренных показателей подразумевает целенаправленную кредитную политику ЦБ РФ. Так, повышение норматива говорит о нацеленности мегарегулятора на расширение кредитной активности банков и возможности увеличения порога их максимального риска по соответствующим заемщикам. Снижение, наоборот, - об острожной и осмотрительной политике в части кредитования и управления рисками.
Анализируя показатели финансовой устойчивости банковского сектора (табл. 2), можно отметить рост максимального размера кредитов, предоставляемых банками своим акционерам (+2,2%) за период с 01.01.12г. по 01.01.17г., но при этом снизился риск совокупной величины крупных кредитных рисков (-8,8%) и риска по инсайдерам банка (-0,3%). Снижение качества совокупного кредитного портфеля отразилось на росте доли проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме ссуд.
Таблица 2 - Показатели финансовой устойчивости банковского сектора, регулирующие кредитный риск (в %)
Наименование показателя Значение, % Отклонени е
01.01.1 01.01.1 01.01.1 01.01.1 01.01.1 01.01.1
2 3 4 5 6 7
1 2 3 4 5 6 7 (7-2)
Доля проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме ссуд 6,6 6 6 6,7 8,3 9,4 +2,8
Сформированны й РВПС в % от 6,9 6,1 5,9 6,5 7,8 8,5 +1,6
общего объема
выданных ссуд
(Н9.1) 1,4 1,5 1,1 2,6 0,8 3,6 +2,2
(Н10.1) 0,7 0,7 0,7 0,7 0,6 0,4 -0,3
(Н7) 228,4 209,0 204,3 245,5 254,4 219,6 -8,8
Источник: составлено автором по материалам Обзора банковского сектора РФ [6]
Еще одним важным показателем качественной структуры кредитных размещений банка является величина резервов на возможные потери по ссудам (РВПС). Банк России использует данный обязательный инструмент как способ косвенного управления кредитным портфелем банка с целью обеспечения его качественного уровня. Как известно, РВПС представляет собой резерв, создаваемый коммерческим банком с целью покрытия возможных убытков ссудам банка, при этом его величина разнится в зависимости от принадлежности ссудной задолженности к одной из пяти групп риска. Благодаря данному инструменту можно оценить степень рискованности проводимых банком кредитных операций и величину запаса прочности, который под них создаётся [5, с.1505].
На наш взгляд, изменение величины РВПС можно трактовать двояко. С одной стороны рост резервов по ссудам может говорить о взвешенной и предупредительной политике резервирования, но с другой, как правило, - о возрастании риска кредитного портфеля. Так, можно заметить, что за последние пять лет (табл. 2) величина РВПС, сформированного в рамках всей банковской системы России увеличилась до 8,5%, что подтверждает рост кредитного риска.
Рассматривая РВПС в разрезе групп кредитного риска, можно сделать вывод о преобладающей доли РВПС (более 50%), созданных по безнадежным ссудам, которые являются самыми рискованными для банка, и формирующихся практически в 100%-ом размере от ссудной задолженности соответствующей группы (табл.3). Данная структура демонстрирует снижение качества совокупного кредитного портфеля российской банковской системы.
Таблица 3 - Характеристики РВПС по различным группам кредитного риска_
Удельный вес РВПС данной РВПС в % от ссудной
группы в итоге, % задолженности
Категория качества соответствующей категории качества
ссуд (N m VO (N m VO
о о о о о о о о о о о о
о о о о о о о о о о о о
Нестандартные ссуды 8,3 8,9 9,6 9,5 7,2 6,1 2,1 2,2 2,0 2,1 1,8 1,9
Сомнительные ссуды 22, 9 21, 1 20, 5 19, 7 23, 0 20, 2 15, 9 14, 9 14, 5 15, 7 18, 0 16,9
Проблемные ссуды 16, 3 16, 3 15, 2 16, 1 15, 5 18, 7 44, 3 41, 8 39, 9 40, 9 41, 1 42,3
Безнадежные ссуды 52, 4 53, 6 54, 5 54, 7 54, 2 54, 8 91, 5 90, 1 86, 1 84, 8 77, 1 75,7
Источник: составлено автором по материалам Обзора банковского сектора РФ [6]
Таким образом, рассмотренная система обязательных нормативов по регулированию кредитных рисков, применяемая Банком России, остается на сегодняшний день одним из основных методов воздействия на внутреннюю кредитную политику коммерческих банков, а факт обязательного создания кредитными организациями РВПС является важным инструментом снижения совокупного кредитного риска и сохранения качества кредитного портфеля.
Использованные источники:
1. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями)
2. Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие для студентов вузов. / О. И. Лаврушин, О. Н. Афанасьева, С. Л. Корниенко. - 4- е изд. стер. - М.: КноРус, 2008. - 264 с.
3. Поздышев В. А., Банковское регулирование в 2016-2017 годах: основные изменения и перспективы развития //Деньги и кредит, 2017, №1, с.9-17
4. Шатковская Е.Г. Нормативы регулирования деятельности банка и их влияние на внутреннюю политику // Известия УрГЭУ, 2011, №6 (38), С.45-50.
5. Яковлев О.Ю. Роль резервов на возможные потери по ссудам в менеджменте кредитного портфеля коммерческого банка // Экономика и социум, 2016, № 1 (20), С. 1501-1509.
6. Обзор банковского сектора РФ [Электронный ресурс] // Режим доступа: URL: http: //www.cbr.ru/analytic s/?PrtId=bnksyst
