CC BY
151
УДК-336.77 Ромас В.В
студент 3 курса ИМСИТ РФ, г. Краснодар Винделович Н.В. преподаватель академического колледжа Академии маркетинга и социально-информационных технологий
ИМСИТ РФ, г. Краснодар
КРЕДИТНАЯ ЛИНИЯ: СУЩНОСТЬ, ВИДЫ И ОСОБЕННОСТИ
Romas V. V 3rd year student IMSIT, RF, Krasnodar N.V. Vindelovich Lecturer at the Academic College of the Academy of Marketing and Social Information Technologies - IMSIT RF
Krasnodar city
CREDIT LINE: ESSENCE, TYPES AND FEATURES
Аннотация: С развитием банковской сферы появились и разные виды кредитования. Причем отдельные линейки продуктов разрабатываются не только для обычных граждан, но и для представителей малого и крупного бизнеса. Кредитная линия - один из востребованных формат кредитования на сегодня.
Ключевые слова: кредитная линия, банк, кредитование, банковский кредит, юридические лица, бизнес.
Annotation: With the development of the banking sector, various types of loans appeared. Moreover, individual product lines are developed not only for ordinary citizens, but also for representatives of small and large businesses. The credit line is one of the sought-after lending format for today.
Keywords: Credit line, bank, crediting, bank credit, legal entities, business.
1 Понятие кредитной линии
Кредитная линия - это вид кредитования, доступный представителям бизнеса. Особенность ее заключается в том, что клиент может заимствовать средства со счета определенное или неограниченное количество раз в течение срока договора в размере, установленном лимитом банка по отношению к конкретному заемщику. Во многом такой формат кредитования похож на кредитные карты. Есть у него и свои особенности. Отметим, что кредитными картами обычно пользуются обычные граждане, а кредитные линии предназначены для предпринимателей. Они позволяют использовать заемные средства по мере необходимости. Например, если все оборотные средства сейчас в деле, деньги за совершенные поставки еще не
пришли, а нужно закупать новый товар. Такой кредит есть смысл оформлять заранее, чтобы в случае необходимости деньги можно было быстро перенаправить контрагентам. Кредитная линия хороша тем, что не нужно каждый раз подавать заявку на кредит, собирать пакет документов для подтверждения надежности [1].
Обычно компании открывают кредитные линии в тех же банков, где они имеют расчетный счет. Во-первых, это позволяет избегать лишних комиссий за переброс средств, во-вторых, финансовая организация для таких клиентов снижает планку требований и предоставляет более выгодные условия или высокие лимиты, ведь информация о передвижении средств и деньгах на счетах у них уже есть.
Использование кредитных линий - обычная практика для представителей сферы торговли, производства. Некоторые же разновидности бизнеса предполагают необходимость крупных заимствований [2].
2 Виды и особенности кредитной линии
Чтобы до конца понять, что же из себя представляет кредитная линия, необходимо более подробно остановиться на ее разновидностях, а именно:
1. Невозобновляемая кредитная линия - этот формат кредита позволяет получить сумму в пределах оговоренного лимита единожды. Даже после возврата средств взять деньги в долг снова не получится. Отличием от обычного кредитования является возможность снять средства не всей суммой сразу, а отдельными траншами в период срока договора. Если средства предоставлены в рамках срочного разового кредитного договора, то на них сразу начинают начислять проценты. Кредитная же линия позволяет получить одобрение от банка и возможность снять средства в нужный момент, при этом проценты будут начисляться только после того, как произойдет заимствование.
2. Возобновляемая кредитная линия - этот формат кредитования позволяет неоднократное количество раз пользоваться средствами банка в рамках установленного лимита. При этом брать их можно несколько раз, если общая сумма не превышает доступную. Погашать задолженность можно частями или полностью.
3. Лимитная линия позволяет получить транш на установленный срок и в определенном размере. Суть заключается в том, что клиент платит комиссию за предоставление транша, а не за его использование. Это значит, что даже если деньги не будут использованы, заплатить придется в любом случае. Возвращать средства необходимо после исчерпания предоставленного лимита.
4. Онкольная линия - когда после даже частичного возврата занятых средств человек вновь получает доступ к лимиту, установленному ранее.
5. Контокоррентная, когда кредитная линия выполняет еще и роль расчетного счета. На него поступают средства от контрагентов, с него
списываются средства в пользу поставщиков. И если денег для оплаты не хватает, клиент одалживает их у банка в соответствии с условиями своей кредитной линии. После получения оплаты от своих контрагентов на этот же счет, средства в размере долга или его части (если сумма перевода оказалась меньше) списываются в пользу банка.
Такое разнообразие кредитных линий объясняется наличием особенностей работы различных представителей бизнеса. При создании своих кредитных продуктов банки обращают внимание на то, что есть сезонные виды бизнеса, бизнес с неравномерными потоками платежей, и таким клиентам тоже необходимо кредитоваться на выгодных для себя условиях [3].
3 Положительные и отрицательные стороны кредитной линии
Несомненно, такой вид кредитования очень востребован. Это и не удивительно, ведь он имеет ряд весьма существенных преимуществ:
- организация получает возможность не изымать свои деньги из оборота, чтобы ликвидировать временно появляющиеся кассовые разрывы;
- необязательно тратить всю предоставленную сумму в пределах лимита, более того, средства можно использовать частями несколько раз;
- размер транша клиент определяет самостоятельно, главное, чтобы она не превышала разрешенный банком лимит;
- отсутствие целей для использования кредита позволяет расходовать средства по своему усмотрению (подтверждать траты по большинству кредитных линий не придется);
- максимальное удобство и экономия времени - достаточно получить одобрение лимита заранее, а воспользоваться им во время появления такой необходимости;
- уплата процентов производится только после того, как клиент начинает использовать средства, причем лишь только на ту сумму, которая была снята со счета (не распространяется на лимитную кредитную линию);
- у клиента нет строгого графика платежей, возвращать средства банку он может по мере своих сил и возможностей, главное, вернуть их в установленный период действия кредитной линии.
Несмотря на привлекательность этого кредитного продукта, имеет он и ряд недостатков, которые для кого-то могут стать причиной для отказа от займа. К минусам можно отнести следующие особенности:
- открыть кредитную линию почти всегда можно открыть лишь в том банковском учреждения, где производится обслуживание клиента (наличие расчетного счета, депозита, открыт зарплатный проект или иные формы);
- размер кредитного лимита может оказаться недостаточным, так как он устанавливается в соответствии с финансовым состоянием заемщика и может меняться с течением времени также, как и благосостояние компании;
- для получения крупных долгосрочных кредитных линий может потребоваться ликвидное залоговое имущество, которого может не быть у представителей розничной торговли;
- ограниченный срок использования (как правило, он равняется 1
году).
4 Размер кредитной линии. Порядок открытия и закрытия кредитной линии
Еще один важный вопрос, который задают себе потенциальные клиенты, заключается в том, как будет определяться размер положенного кредитного лимита. Банк, рассматривая анкету, учитывает следующие факторы:
- размер доходов, расходов, накоплений;
- обороты бизнеса;
- перспективность идеи и компании в целом;
- деловая репутация потенциального заемщика;
- состояние кредитной истории;
- возможность и готовность предоставить залог в случае необходимости.
Влияют они и на размер процентной ставки, иных условий кредитования. И конечно, придется собрать пакет подтверждающих документов.
Важным условием открытия кредитной линии является финансовая стабильность компании-заемщика на протяжении длительного времени. Как правило, анализируется финансовая и бухгалтерская отчетность компании последние 3 года, проверяется движение средств на расчетных счетах. Это должно гарантировать платежеспособность клиента оплачивать обязательства по кредиту.
Еще одно важное банковское требование — клиент должен обслуживаться в данном банке, иметь тут основной расчетный счет. Таким образом банк может оперативно отслеживать движения денежных сумм на клиентском счете. Кроме того, обеспечивается возможность непосредственного списания банком со счета клиентской задолженности (если такой вариант предусмотрен договором) [2].
Для открытия кредитной линии может не потребоваться материальное обеспечение, но при условии, что средства берутся первоклассными клиентами и на непродолжительный срок (до 1 года). В противном случае, банк может потребовать обеспечить кредит залогом. Это может быть движимое и недвижимое имущество компании-заемщика, оборудование, товары в обороте и даже инкассируемая выручка.
После рассмотрения заявки, анализа предоставленных данных и оценки платежеспособности компании стороны приступают к оформлению правоотношений. При наличии положительного заключения специалистов банка заключается кредитный договор. На основании данного документа
клиент получает право в случае необходимости прибегать к использованию заемных средств. Но только в пределах установленного срока и лимита и при соблюдении следующих условий:
- лимита выдачи (когда общая сумма предоставленных заемщику средств не превышает лимита, указанного договоре);
- лимита задолженности (размер единовременной задолженности компании-заемщика не превышает данного лимита).
Из этого следует, что договор об открытии кредитной линии оговаривает не только продолжительность кредитования и суммы траншей, стоимость заемных средств (проценты за использование + дополнительные комиссии), но и предельный размер лимита занимаемых платежных ресурсов, допустимую величину единовременной задолженности по кредиту. Договор также устанавливает порядок возврата заемных средств и оплаты процентов [3].
Другие существенные условия, которые должны быть обозначены в договоре на открытие кредитной линии:
- информацию порядке их погашения;
- необходимость или отсутствие необходимости использовать заемные средства по целевому назначению;
- информацию об особенностях погашения кредита (возможность досрочного погашения, возможность безакцептного списания банком денежных средств со счета клиента);
- размер комиссионных платежей за обслуживание;
- размер и порядок применения штрафных санкций.
Также в договоре на открытие кредитной линии банк и клиент фиксируют другие взаимные обязательства; ответственность сторон; порядок продления и внесения изменений в договор; форс-мажор [1].
По истечении счет не закрывается автоматически, чтобы не платить за его обслуживание, клиент банка обязан закрыть кредитную линию. Процедура состоит из трех этапов:
1. Посетить банковское отделение и написать заявление о закрытии кредитной линии.
2. Получить справку о закрытии счета. В некоторых банках эта услуга платная, но получение такого документа поможет избежать проблем с кредиторами.
Вывод:
В настоящее время кредитные линии, как форма банковского кредитования, очень распространены. Они являются неотъемлемой частью кредитных операций банков, которые в свою очередь играют роль регуляторов денежного обращения, центров аккумуляции денежных
ресурсов и их перераспределения. Тем самым, развитие и совершенствование кредитных линий, со всеми недостатками и
преимуществами дают определённый толчок развитию банковского сектора и экономики в целом.
Использованные источники:
1. Масленченков Ю. С., Тавасиев А. М. Банк партнер предприятия: кредитные операции и хеджирование [Текст] / Маслеченков Ю.С. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 425с.
2. Евдокимова С.С. Особенности и проблемы кредитования российскими коммерческими банками предприятий малого и среднего бизнеса // Финансы и кредит. Выпуск № 11 (635) / 2015 [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://cyberleninka.ru/article/n/osobennosti-i-problemy-kreditovaniya-rossiyskimi-kommercheskimi-bankami-predpriyatiy-malogo-i-srednego-biznesa
3. Самиева Н.Д. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса коммерческими банками в России // Российские регионы: взгляд в будущее. Выпуск № 1 (6) / 2016 [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://cyberleninka.ru/article/n/problemy-kreditovaniya-malogo-i-srednego-biznesa-kommercheskimi-bankami-v-rossii
УДК 336.226.322
Саакян Л.А. студент магистратуры 1 курс, направление «Финансы и кредит» Волгоградский государственный университет
Россия, Волгоград Григоренко И.В.кандидат экономических наук,
доцент
Волгоградский государственный университет
Россия, Волгоград ОЦЕНКА РОЛИ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ В ФОРМИРОВАНИИ ДОХОДНОЙ ЧАСТИ ФЕДЕРАЛЬНОГО
БЮДЖЕТА РФ
Аннотация: В данной статье анализируются динамика и структура доходной части федерального бюджета за 2015-2017 гг. В рамках данного анализа определена фискальная роль НДС . Проанализированы структура налоговых доходов консолидированного бюджета РФ, поступления НДС в бюджетную систему Российской Федерации. Выявлены факторы, влияющие на увеличение доли НДС в структуре бюджета. Ключевые слова: бюджетная система, федеральный бюджет, налоговые доходы, неналоговые доходы, бюджетообразующие налоги, НДС.
Sahakyan L.A. graduate student 1 course, direction "Finance and Credit" Volgograd State University Russia, Volgograd
