CC BY
20
Дунас Н.В., Баховская Т.В. Современное состояние и перспективы кредитования банковскими учреждениями сельскохозяйственных товаропроизводителей
Проанализированы современное состояние и проблемы кредитования сельскохозяйственных товаропроизводителей в Украине; выявлены особенности кредитных отношений сельскохозяйственных предприятий с коммерческими банками, определены тенденции развития и дальнейших взаимоотношений банков с сельскохозяйственными товаропроизводителями.
Ключевые слова: банковское кредитование, агропромышленный комплекс, кредитный кризис, динамика кредитования, сезонный разрыв.
Dunas N. V. Bakhovska T. V. Current status and prospects of lending by banking institutions for agricultural producers
The article analyzes the current situation and problems of financing agricultural producers in Ukraine revealed features of farm credit relations with commercial banks, identified trends and future banking relationships with agricultural producers.
Keywords: bank lending, agriculture, credit crunch, credit dynamics, seasonal gap.
УДК 368.02 Доц. М.В. Корнеев, канд. екон. наук -
ДнЫропетровський НУ т. Олеся Гончара
КОНЦЕПТУАЛЬШ ЗАСАДИ РОЗВИТКУ СТРАХОВО1 Д1ЯЛЬНОСТ1 В УМОВАХ ГЛОБАЛ1ЗАЦН
Визначено складовi елементи концептуальних засад розвитку страхово'! дiяльнос-■п, чинники впливу на процес !х формування. Наведено можливi стратеги розвитку ви-чизняного страхового ринку. Визначено характеры особливост глобалiзацii страхових вщносин. Сформовано концептуальш засади розвитку страхово!' дшльност в умовах глобалiзацil.
Ключовi слова: страхова дiяльнiсть, страховий ринок, страхова компанiя, концеп-цiя, розвиток, стратегiя, глобалiзацiя.
Вступ. Перспективний розвиток вичизняно! страхово! дiяльностi може розвиватися у формi декiлькох сценарив, що вiдповiдають сподшанням рiзних груп суб'ектш економiчноí системи. У сучасних умовах господарювання необидною е розроблення низки концептуальних засад розвитку страхово! системи, ят будуть висвiтлювати перелш цшей, завдань та черговiсть !х вирiшення, ш-ституцiйнi перетворення, iнновацiйнi аспекти у розвитку суб'ектш страхово! да-яльностi. Цi концептуальнi засади повиннi враховувати економiчнi iнтереси суб'ектш страхово! системи та слугувати фундаментальною базою тд час розроблення як тактичних, так i стратепчних перспектив страхово! дiяльностi. Заз-начимо, що iдеально!, збалансовано!, задовольняючо! ус групи суб'ектiв стра-хування, системи концептуальних засад розвитку страхово! дiяльностi не кнуе. Необхiднiсть розроблення адаптовано! до сучасних умов економiчного розвитку системи концептуальних засад розвитку страхово! даяльносп зумовлюе акту-альнкть теми цього дослiдження.
Аналiз останшх наукових дослщжень. Проблему розвитку страхового ринку дослщили такi вченi, як Ю. Баглюк [1], К. Багмет [2], В. Базилевич,
0. Барановський, А. Бутенко [3], А. Вагнер, Т. Васильева [6], О. Вовчак,
1. Д'яконова [4], О. Заруба, М. Клапюв, О. Козьменко [6], М. Мних, П. Мюллер, С. Осадець, Р. Пкус [10], В. Пластун [11], В. Плиса [12], Н. Приказюк [13],
Л. Рейтман, В. Фурман, В. Шевченко [15] та iншi. Проте недостатньо обгрунто-ваними е можливi концептуальнi засади розвитку страхово!' дДяльностД в умовах глобалДзацп, що будуть адаптованi саме до сучасних умов господарювання.
Постановка завдання. Метою роботи е проведения системних комплек-сних дослiджень для подальшо!' побудови ряду концептуальних засад розвитку вичизняно!' страхово!' дiяльностi в умовах глобалДзаци, якi, водночас, сформу-ють основу для розробки стратеги вДтчизняного страхового ринку.
Виклад основного матерiалу дослiдження. Концептуальнi засади розвитку страхово!' дiяльностi охоплюють результативну (описуе бажанi кiнцевi результати тако!' дiяльностi, якi плануеться досягнути) та забезпечувальну скла-дову (вiдображае бажанД параметри стану й функцiонування страхово!' системи загалом). Результативнi цiлi забезпечують довгостроковi умови досягнення таких прДоритетДв: створення i пiдтримання вже Дснуючого потенцiалу, вДдповДд-ного шститущонального середовища розвитку страхово!' дДяльностД; надшнкть захисту страхово!' системи вiд низки загроз (як зовнiшнiх, так i внутрiшнiх). Сформульованi результативнi цiлi можна досягнути на практищ спДльними зу-силлями держави, страхового бiзнесу й сусшльства. Змiст результативно!' скла-дово!' впливае на форму представлення вiдповiдних цiлей, якi подаються у виг-лядi сукупностi цiльових показникдв.
Ефективно сформованi результативнi та забезпечувальнi складовi концептуальних засад дають змогу побудувати змiстовну та, у майбутньому, ус-пiшно реалiзовану стратегДю розвитку страхово!' даяльностД. Цд складовi, форму-ючи вектор розвитку страхового ринку, окреслюють межi пошуку засобiв досягнення усшху в такому розвитковД, дають змогу пiдвищити ефективнiсть ре-алiзацií стратегií такого розвитку i виступають шдфунтям для оцiнки дДй суб'ектiв страхово!' системи.
Деталiзований аналiз формулювання результативних та забезпечуваль-них цдлей у ймовiрнiсних стратегиях розвитку страхово!' ддяльностД дае пiдстави обгрунтовано стверджувати про те, яка дшсно стратегия розвитку реалiзуеться (чи дшсно може бути реалiзована) на страховому ринку.
Цiльовi показники вiдображають змДст вiдповiдних цiлей, а !х значення -конкретнi !х характеристики, фДксуючи при цьому стан справ та орiентуючи до рiзних суб'ектДв страхово!' системи на досягнення цДлей, якщо це вДдповДдае !х економДчних Днтересам. У разД невДдповДдностД економДчних Днтересдв суб'ектДв страхово!' системи сформованим цдлям, проводять вДдповДдне для цього !х сти-мулювання з метою досягнення стратеги розвитку страхово!' дяльностД. Для тих характеристик цДлей, яким не можна задати бажанД значення, вказують бажаний напрямок !х змДн Дз використанням показникДв-шдикаторДв. Зазначимо, що структура цдлей та !х вимДрники не можуть переноситися з одше!' стратеги розвитку страхово!' ддяльностД в Дншу. Реальний сценарДй розвитку страхово!' ддяль-ностД спиратиметься на стратегДю, сформовану внаслДдок комбшацп дДй всДх груп суб'ектДв страхово!' системи. Можна, наприклад, видДлити стратегДю, спря-мовану на шерцшний посткризовий розвиток страхово!' ддяльностД (базуеться на вДдмовД вДд радикальних змДн й шновацш, передбачае переважно тактичне ма-неврування мДж групами економДчних ДнтересДв суб'ектДв страхово!' системи) або спрямовану на модершзащю страхового ринку (передбачае змДну прДоритетДв,
модернiзацiю Днститущйних механДзмДв, якi вiдповiдають за якДсть страхово! системи, 11 державне регулювання, формуе траекторДю змiни iнститутiв й еконо-мiчноí полiтики, що синтезуе поточний стан з бажаним). СтратегДя модернiзацií реалiзуeться на основi Днститущйних реформ, якi пiдштовхують страховий ри-нок до зростання (за або без участД держави), або проектних реформ (передба-чають iнтенсифiкацiю вкладень у конкурентоспроможнi сектори страхування; доходи вДд реалДзацц вiдповiдних проектiв йдуть на забезпечення модершзацп галузей страхування). РушДйною силою у розробленнi та реалДзацп стратеги страхово! дiяльностi повиннД стати суб'екти страхово! системи. Варто врахову-вати зарубiжний досвiд проведення Днститущйних перетворень у крашах, що успДшно пройшли цей етап, розробляючи на сво1й територц стратеги модернДза-ци (разом з прогнозом екзогенних параметрiв i результатами моделювання вДт-чизняно! страхово! системи). У страхово! системи, що розвиваеться, е тДльки перевага - можливiсть запозичення вже створених iнститутiв, методiв управлiння i технологiй страхування. Пiд час розроблення вiдповiдних концептуальних засад треба врахувати аспект запозичення, який буде покладено в основу стратеги страхово! дДяльностД. Стимулювання зростання страхового ринку при поступо-вому полшшенш iнститутiв може призвести до усшшно!' модершзаци внаслiдок того, що причинний зв'язок мiж зростанням й Днститутами - двостороннiй (по-лiпшення ДнститутДв сприяе зростанню, швидке зростання полегшуе вдоскона-лення iнститутiв). Iнституцiйна траекторДя буде перспективною, якщо вона буде узгоджена з рядом обмежень i передбачати механДзми стимулювання змiн стра-хово! iнфраструктури.
Пiд час формування системи концептуальних засад розвитку страхово! дiяльностi враховують властивi ш рiзноманiтнi загрози (як внутрiшнi, так i зов-нiшнi), спроможнiсть адаптуватися до змДн умов (внутрiшнiх, зовнiшнiх).
Обфунтовуючи концептуальнi засади розвитку страхово! дДяльностД, не-обхiдно враховувати важливiсть виконання страховою системою соцДально-еко-номiчних функцДй. У процесi розроблення концептуальних засад розвитку стра-хово! дiяльностi треба враховувати глобалiзацiйний аспект.
Глобалiзацiя вДдносин у страховiй сферi виступае процесом стирання бар'ерДв (законодавчих, економiчних) мiж страховими системами, який вДдбу-ваеться пДд впливом змiн у свДтовДй економiцi та формуе, вiдповiдно, глобаль-ний страховий простiр.
Глобалiзацiя свДтового страхового ринку вiдбуваеться з урахуванням таких тенденцiй розвитку: конкуренцДя мiж крупними транснацiональними страховиками; катталДзацДя та концентрацДя страхового (перестрахового) кашталу, формування стратегiчних альянсДв мiж компанДями, об'еднання страховик1в для формування мiжнародних страхових компанДй; злиття страхового та банкДвського ка-пiталiв; формування единого мiжнародного страхового законодавства; адаптащя вiтчизняних ринкДв до специфДки мДжнародно! торгДвлД страховими послугами; поява iннованiйних страхових продуктДв; використання iнформанiйних систем Д технологiй у страхуваннД; розвиток нових механДзмДв передачД страхових ризикДв; впровадження ГГ-технологДй у дДяльнДсть суб'ектДв страхово! системи [4].
В умовах глобалДзацп уваги заслуговуе тенденцДя злиття банкДвського та страхового капДталДв (банки пропонують страховД послуги, створюють дочДрнД
страховi структури, а страховi компанп вiдкривають депозитт та ощаднi рахун-ки, беруть участь у банювських формуваннях) [2]. Також розповсюджена тен-денцк з передачi ризикiв зi страхового ринку на iншi ринки (наприклад, ринок капiталу) [7]. Набувае розвитку тенденцк мiкрострахування (захист населення з низькими, нестабтьними доходами вiд визначених подiй в обмiн на регулярш, низько'1 вартостi страховi платежi, що виступае ефективним способом забезпе-чення соцiального захисту малозабезпеченого населення та забезпечуе еконо-мiчне зростання нерозвинутих краш свiту) [6]. Також спостерн^аеться тенденцiя до залучення страховых компанш до пенсiйного бiзнесу тощо.
Концептуальным напрямком розвитку вiтчизняного страхового ринку е поступова його лiбералiзацiя, завданням яко'1 е побудова оптимального стввщ-ношення мiж iнтеграцiею вiтчизняноí страхово'' системи зi свiтовою i мехатз-мами, що мають перешкоджати вщтоку капiталiв за кордон (рис.).
С Модели прогнозування та взаемозв'язюв
Рис. Мехамзм ттеграци вЫчизняного страхового ринку у свЫовий
Свiтовi тенденцп розвитку страхових компанiй можуть бути охарактеризован як достатньо успiшнi. Iноземнi страховики поступово виходять на стра-ховi ринки iнших краш (тобто вкладають кошти у дiючих страховикiв або ство-рюють дочiрнi компанп), що сприяе розвитку свiтового страхового ринку шляхом надання якiсних страхових послуг, пропозицií iнновацiйних страхових про-дуктiв та здiйсненню нагляду на вщповщних ринках. Для цих краш привабли-вим е механiзм учасп iноземних страховикiв у капiталi чи викуп нащональних страхових компанiй. Створення страховикiв зi 100 % шоземним капiталом можуть негативно впливати на страховi ринки iнших краш (невiдповiдна конку-ренцк, банкрутство суб'екпв таких ринкiв, вагоме перетiкання фшансових по-токiв, чутливiсть до коливань на мiжнародних ринках тощо) [7, 9-12].
ПДд час розроблення концептуальних засад розвитку страхово! дДяльнос-тД в умовах глобалДзацц треба врахувати, що поряд з позитивним впливом гло-балДзацц свДтового страхового ринку на вДтчизняну страхову систему (приплив Дноземних ДнвестицДй у розвиток Днфраструктури страхово! системи, пДдвищен-ня кашталДзацц та емностД й суб'ектДв, використання ДнновацДйних страхових технологДй) видДляють також негативнД аспекти такого впливу (втрата вДтчизня-ного державного контролю над страховими резервами, Днвестищйними ресурсами, обмеження державних можливостей у важливих галузях страхування, цДно-вим демпДнгом тощо).
Концептуальними засадами розвитку страхово! дДяльностД в умовах гло-балДзацц е: розроблення адаптованих до сучасних умов господарювання Дннова-цДйних пДдходДв до регулювання вДтчизняного страхового ринку, оптимальне перейняття мДжнародного досвДду дДяльностД страховикДв та обмеження дДяль-ностД Дноземних страховикДв на вДтчизняному ринку, полДпшення якостД обслу-говування у страховДй сферД, опираючись на ДнновацДйнД технологи; розширен-ня вДтчизняного асортименту страхових послуг з врахуванням ДнновацДйних ви-дДв ризикДв; переймання свДтового досвДду оцДнки об'ектДв страхування, розроблення Страхового кодексу, покращення складових фДнансового стану та пДдви-щення ефективностД функцДонування вДтчизняних страховикДв, забезпечення на-лежного рДвня фДнансово! безпеки на ринку.
Висновки. ВнаслДдок дослДдження визначено складовД елементи концептуальних засад розвитку страхово! дДяльностД (результативнД, забезпечувальнД), чинники впливу на процес формування таких засад; наведено можливД стратеги розвитку вДтчизняного страхового ринку (ДнерцДйна, модершзащГ); визначено характернД особливостД глобалДзаци страхових вДдносин та сформовано концеп-туальнД засади розвитку страхово! дДяльностД в умовах глобалДзаци. При цьому враховано, що тенденцл розвитку вДтчизняно! страхово! дДяльностД супроводжу-ються динамДзмом, ДнтернацДоналДзацДею, лДбералДзацДею, появою нових ризи-кДв, удосконаленням страхових продуктДв та посиленням взаемозв'язкДв мДж страховим, банкДвським та ДнвестицДйним секторами, що пояснюеться активни-ми процесами Днтеграцп вДдповДдних кра!н у свДтову економДку, переходом до ринкових методДв регулювання страхових вДдносин.
Лггература
1. Баглюк Ю.Б. 1нтегращя укранського ринку у свггову систему : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук: спец. 08.00.02 "Свггове господарство Д мДжнародш економДчш вщносини" / Ю.Б. Баглюк. - Донецьк, 2008. - 22 с.
2. Багмет К.В. Дослщження передумов банювсько-страхово! штеграци / К.В. Багмет // Вю-ник Украшсько1 академи банювсько! справи : зб. наук. праць. - 2010. - № 2. - С. 123-128.
3. Бутенко А. А. Процеси глобшизаци та 1х вплив на стан ринку страхових послуг / А. А. Бу-тенко // Теоретичш та практичш аспекти економжи та штелектуально! власност : зб. наук. праць. - МарДуполь, 2011. - Т. 2. - С. 140-144.
4. Дяконова 1.1. МДжнародш фшанси : навч. поибн. / 1.1. Дяконова. - К. : Вид-во "Центр навч. лгг-ри", 2012. - 548 с.
5. Журавка О.С. Сучасш тенденци розвитку страхового ринку Украши / О.С. Журавка // Проблеми Д перспективи розвитку баншвсько! системи Укра!ни : зб. наук. праць. - Суми : Вид-во "УАБС НБУ", 2009. - Вип. 27. - С. 306-313.
6. Козьменко О.В. Страховий Д перестраховий ринки в епоху глобалДзаци : монографш / О.В. Козьменко, С.М. Козьменко, Т. А. Васильева. - Суми, 2011. - 388 с.
7. Лебединська Л.В. Фактори забезпечення стшкоста страхових компанш в глобальному се-редовищ1 / Л.В. Лебединська, Л.М. Ремньова // Фшанси. Банювська справа : наук.-практ. журнал. - 2011. - № 1. - С. 113-120.
8. Мухша О.В. Страховий ринок Украши: стан та проблеми розвитку / О.В. Мухша // Фондовый рынок : информац.-аналит. и науч.-практ. журнал. - 2010. - № 20. - С. 20-24.
9. Неомко С.О. Шляхи розвитку страхового ринку Украши в умовах глобал1за^1 / С.О. Не-ймко // ЛНУ ]м. 1вана Франка. - 2011. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://libfor.com/in-dex.php? newsid=237.
10. Пжус Р.В. Розвиток страхового ринку в умовах гаобал1заци / Р.В. Пжус // Економжа. -2011. - № 126. - С. 15-19.
11. Пластун В. Л. Тенденци розвитку страхових компанш в Укралш та свт / В. Л. Пластун, В.С. Домбровський // 1нновацшна економжа журнал : наук.-виробн. журнал. - 2012. - № 8. - С. 40-46.
12. Плиса В.Й. Проблеми штеграци страхового ринку Украши у свтовий страховий прос-т1р / В.Й. Плиса // Львшський нацюнальннй ун1верситет ш. 1вана Франка. - 2011. [Електронний ресурс]. - Доступний з http://forinsurer.com/public/02/12/01/135.
13. Приказнюк Н.В. Перспективи розвитку страхового ринку в умовах глобал1заци / Н.В. Приказнюк // Економжа. - 2012. - № 113-114. - С. 39-42.
14. Уманщв Ю. Страховий ринок Украши в умовах глобал1заци свгтово! економжи / Ю. Уманщв // Економжа. - 2006. - № 81-82. - С. 1 -3.
15. Шевченко В.1. Розвиток ринку страхових послуг в умовах глобал1зацй : автореф. дис. на здобуття наук. ступеня канд. екон. наук: спец. 08.05.01 "Свгтове господарство i м1жнародн1 еконошчш вiдносини" / В.1. Шевченко. - К., 2005. - 17 с.
16. World Insurance in 2012. Swiss Reinsurance Company. [Electronic resource]. - Mode of access http://www.swissre.com/sigma/.
Корнеев М.В. Концептуальные принципы развития страховой деятельности в условиях глобализации
Определены составляющие элементы концептуальных основ развития страховой деятельности, факторы влияния на процесс их формирования. Приведены возможные стратегии развития отечественного страхового рынка. Определены характерные особенности глобализации страховых отношений. Сформированы концептуальные основы развития страховой деятельности в условиях глобализации.
Ключевые слова: страховая деятельность, страховой рынок, страховая компания, концепция, развитие, стратегия, глобализация.
Korneev M. V. Conceptual principles of development of insurance activity in the conditions of globalization
In the article are certain the component elements of conceptual bases of development of insurance activity. Possible strategies of domestic insurance market development are resulted. The characteristic features of globalization of insurance relations are certain. Conceptual bases of development of insurance activity are formed in the conditions of globalization.
Keywords: insurance activity, insurance market, insurance company, conception, development, strategy, globalization.
УДК336.71:336.22 Асист. О.С. Лемшовська, канд. екон. наук -
НУ "Лheiecbrn полiтехнiка "
МЕТОДИЧНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ СИСТЕМИ УПРАВЛ1ННЯ ПОДАТКОВИМ ПРОЦЕСОМ БАНК1В
Розкрито змют, функцюнальне призначення та принципи оргашзацп методичного забезпечення складових управлшня податковим процесом банювських установ. Запро-поновано розвиток й удосконалення типових методик ведення податкового облжу, ор-гашзацп процес]в бюджетування, планування податюв.
