CC BY
18
УДК 336.71
КОНЦЕПТУАЛЬН1 ЗАСАДИ ДОСЛ1ДЖЕННЯ УПРАВЛ1ННЯ Ф1НАНСОВОЮ СТ1ЙК1СТЮ
БАНК1ВСЬКИХ УСТАНОВ
© 2017 ЗВЕРУК Л. А., БОеВА С. К.
УДК 336.71
Зверук Л. А., Боева С. К. Концептуальнi засади дослiдження управлiння фшансовою стiйкiстю банмвських установ
У статт'1 проанал'вовано pi3Hi науково-методичн тдходи до визначення поняття «ф'нансова стймсть комерцйного банку» та ознаки механ'зму управл'ння нею. Окреслено коло фактор'ю, як! впливають на фнансову стймсть банмв. Визначено, що ф'шансова стймсть банмвськихустанов -це IX здаттсть швелювати внутршн диспропорции розвитку та долати зовншнi збурення, якi порушують стан р'юноваги, i при цьому виконувати сво! функцпв повному обсяз! Вказано на необхiднiсть розгляду механ'зму управл'шня фнансовою стймстю комерцйних банмв як цшно! системи. Охарактеризовано методи та нструменти управл'шня фнансовою стймстю банмв i визначено переваги застосування рейтингово!о^нки !х дi-яльност! Визначено, що ефектившсть функцюнуваннямехан'змууправл'ння фшансовою стшмстю багато в чомузалежить вд дотримання банками комплексу принципiв. Вид'шено, що принцип iнновацiйностi передбачае спрямування д'тльност'> банку на використання нов'ттх 'нструмент'в фнансового менеджменту. Розглянуто використання засоб'ю ф'нансового нжитрингу в процес управл'ння фнансовою стшмстю банку. Ключов'! слова: ф'нансова стшмсть, механ'зм управл'ння, методи управл'ння, iнструменти управл'ння, коеф^ентний анал'з, рейтингове оцню-вання, ф'нансовий нжишринг, ф'нансова ннова^я. Рис.: 1. Вбл.: 13.
Зверук Людмила АнатолП'вна - кандидат економiчних наук, доцент кафедри фiнансiв, банмвсько!справи та страхування, Ки!вський кооператив-ний '¡нститут б'знесу i права (вул. Михайла Ломоносова, 18, Ки!в, 03022, Укра!на) E-mail: mila_107@ukr.net
Боева Свтлана Костянтишвна - магшрант, кафедра фiнансiв, банмвсько!справи та страхування, Ки!вський кооперативний iнститут б'внесу i права (вул. Михайла Ломоносова, 18, Ки!в, 03022, Украна)
УДК 336.71
Зверук Л. А., Боева С. К. Концептуальные основы исследования управления финансовой устойчивостью банковских учреждений
В статье проанализированы различные научно-методические подходы к определению понятия «финансовая устойчивость коммерческого банка» и признаки механизма управления ею. Очерчен круг факторов, влияющих на финансовую устойчивость банков. Определено, что финансовая устойчивость банковских учреждений - это их способность нивелировать внутренние диспропорции развития и преодолевать внешние возмущения, нарушающие состояние равновесия, и при этом выполнять свои функции в полном объеме. Указано на необходимость рассмотрения механизма управления финансовой устойчивостью коммерческих банков как целостной системы. Охарактеризованы методы и инструменты управления финансовой устойчивостью банков и определены преимущества применения рейтинговой оценки их деятельности. Определено, что эффективность функционирования механизма управления финансовой устойчивостью во многом зависит от соблюдения банками комплекса принципов. Выделено, что принцип инновационности предусматривает направление деятельности банка на использование новейших инструментов финансового менеджмента. Рассмотрено использование средств финансового инжиниринга в процессе управления финансовой устойчивостью банка. Ключевые слова: финансовая устойчивость, механизм управления, методы управления, инструменты управления, коэффициентный анализ, рейтинговое оценивание, финансовый инжиниринг, финансовая инновация. Рис.: 1. Библ.: 13.
Зверук Людмила Анатольевна - кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов, банковского дела и страхования, Киевский кооперативный институт бизнеса и права (ул. Михаила Ломоносова, 18, Киев, 03022, Украина) E-mail: mila_107@ukr.net
Боева Светлана Константиновна - магистрант, кафедра финансов, банковского дела и страхования, Киевский кооперативный институт бизнеса и права (ул. Михаила Ломоносова, 18, Киев, 03022, Украина)
UDC 336.71
Zveruk L. A., Boyeva S. K. The Conceptual Foundations for the Studying Management of the Financial Sustainability of Banking Institutions
The article analyzes various scientific and methodical approaches to definition of the concept of «financial sustainability of commercial bank» and attributes of mechanism for its management. The factors impacting the financial sustainability of banks have been delineated. It has been determined that the financial sustainability of banking institutions is their ability to neutralize the internal development imbalances and overcome the external perturbations, which violate the equilibrium status, along with performing their functions to the full extent. The article specifies the need to consider the mechanism for management of the financial sustainability of commercial banks as an integrated system. The methods and tools for management of the financial sustainability of banks have been characterized, advantages of applying the rating evaluation of their activities have been determined. It has been determined that efficiency of functioning of the mechanism for management of the financial sustainability largely depends on the compliance of banks with a complex of principles. It has been allocated that the principle of innovation suggests that bank's activity will be directed towards use of the latest tools for financial management. The use of means of the financial engineering in the management of the financial sustainability of bank has been considered. Keywords: financial sustainability, management mechanism, management methods, management tools, ratio analysis, rating evaluation, financial engineering, financial innovation. Fig.: 1. Bibl.: 13.
Zveruk Liudmyla A. - PhD (Economics), Associate Professor, Department of Finance, Banking and Insurance, Kyiv Cooperative Institute of Business and Law (18 Mykhaila Lomonosova Str, Kyiv, 03022, Ukraine) E-mail: mila_107@ukr.net
Boyeva Svetlana K. - Graduate Student, Department of Finance, Banking and Insurance, Kyiv Cooperative Institute of Business and Law (18 Mykhaila Lomonosova Str., Kyiv, 03022, Ukraine)
Уситуацп, що склалася сьогодш на фшансовому ринку, перед банивською системою постае акту-альне завдання формування катталу для забезпе-чення потреб реального сектора вичизняно! економжи,
зокрема й через залучення довгострокового фшансу-вання навггь в умовах кризи лжв;дност1 Для успешного виршення цього завдання виникае необхцшсть в ощнщ поточних можливостей i потенцшно! здатносг банив
забезпечити необхцш темпи економiчного зростання за рахунок власних i залучених ресурйв та можливостi адаптацп '1х до мшливих умов зовнiшнього середовища. Тому питання управлшня фiнансовою стiйкiстю банюв-ських установ залишаеться досить актуальним, але не-достатньо розкритим, що потребуе подальшого дослi-дження.
Cьогоднi на фшансову стiйкiсть комерцiйних банкiв особливий вплив здшснюють як зовнiшнi фактори, що характеризують чинники еконо-мiчноí системи, так i внутрiшнi фактори, що обумовлен внутрiшнiми процесами, яю вiдбуваються в конкрет-них банках i в банкiвськiй системi в цкому. До факто-рiв впливу макрорiвня можна вiднести: темп зростання ВВП; курс нацюнально! валюти до основних резервних валют; темп шфляцй; стан платiжного балансу; показ-ники державного боргу кра'1ни; рiвень полiтичноí ста-бiльностi в краМ; рiвень конкуренцй на фiнансовому ринку; яюсть управлiння економiкою; рiвень корупци; тенденцй розвитку ринку працi. Внутрiшнi фактори -це фактори, обумовлеш специфжою функцюнування банювсько'1 системи, полiтикою центрального банку, рiвнем банкiвського законодавства, а також специфь кою функцiонування окремих банив, особливостями внутршньобанювсько! полiтики захисту в^д, ризикiв та досконалiстю банювського менеджменту в цiлому.
Рiзнi шдходи до проблеми забезпечення та управлшня фшансовою стiйкiстю банкiвських установ знайшли вiдображення у працях багатьох учених-економiстiв. Так, у наукових працях В. М. Бодрецького [1] та Ж. М. Довгань [3] дослцжувався вплив внутрш-нк i зовнiшнiх факторiв на фiнансову стшюсть з метою виявлення вузьких мюць у дiяльностi банку та розро-блення полiтики щодо управлiння його фшансовою стшюстю. Пiдходи до забезпечення фшансово! стшкос-тi як на макро-, так i на мiкрорiвнях розглянуто у працях В. Я. Вовк [2], яка стверджуе, що одним з найбкьш ефек-тивних засобiв нарощування потенцiалу фшансово'1 стшкосп банку е його капiталiзацiя. Автор Д. В. Завад-ська [4], особливу увагу звертае на те, що головною умо-вою створення потенщалу фшансово! стiйкостi банку е його виважений ризик-менеджмент. Рекомендацй щодо розроблення ефективного мехашзму управлiння фшансовою стшюстю банку представлено в наукових працях А. О. Золковер та [5] А. В. Олшник [8], яю вказують на необхцшсть формування певних пропорцiй мiж окре-мими елементами цього механiзму. На залежшсть рiвня фшансово! стiйкостi банку вц якостi управлiння його активами та пасивами вказуе у сво! працях Л. А. Клю-ско [6]. Необхцност вдосконалення iнформацiйного та техшчного забезпечення фшансово! стiйкостi банюв, що сприятиме систематизацй методичного шструмен-тарiю 'й оцiнки та шдвищенню 'й обlективностi, визначае у сво!х працях Я. Ю. Лабай [7].
На сьогодш немае единого науково-методичного шдходу щодо формуваня поняття «фшансова стiйкiсть комерцiйного банку» та чикого, системного механiзму управлiння нею. Виходячи з цього важливим е досль дження як у теоретичному, так i в практичному планi
основних елеменпв управлiння фiнансовою стiйкiстю комерцшних банкiв.
Фiнансову стiйкiсть банювсько! системи пропо-нуеться розумiти як внутршню характеристику банкiв-сько'1 системи щодо й здатностi нiвелювати внутрiшнi диспропорцй та абсорбувати зовнiшнi шоки (збурення, якi виводять систему зi стану рiвноваги), виконуючи при цьому сво'1 функцй в повному обсязi i сприяючи пiд-вищенню ефективностi нацюнально1 економiки [3].
Визначаючи фiнансову стшюсть, слц зауважити, що це стан, у якому банювський сектор здатний вико-нувати такi функцй, як: ефективне сприяння руху фiнан-сових ресурсiв; оцiнка майбутн1х ризикiв з прийнятною точшстю та успiшне управлшня ними; здатшсть ви-рiшувати непередбачуваш подй фiнансовоl системи та реально1 економiки [9]. Тобто, фiнансова стшюсть бан-кiвських установ визначаеться !х спроможнiстю максимально ефективно та з мшмальним ризиком трансфор-мувати сво'1 ресурси попри вплив внутршни та зовнш-н1х факторiв.
О^м цього, поняття «фiнансова стiйкiсть комер-цiйного банку» можна розглядати як яюсну характеристику його финансового стану, який вiдзначаеться достат-шстю, збалансованiстю та оптимальним спiввiдношен-ням фшансових ресурсiв i активiв за умов шдтримання на достатньому рiвнi лiквiдностi й платоспроможностi, зростання прибутку та мiнiмiзацil ризикiв, i здатшсть витримати непередбачеш втрати та зберегти стан ефективного функцюнування [10]. Яюсно оцшити дiяльнiсть банку з позицш ус1х напрямк1в формування його ак-тивiв i пасивiв дозволять таю класифжацшш характеристики, як: рiвень капiталiзацil, якiсть активiв, яюсть зобов'язань, рiвень платоспроможностi та лжвцносй, рiвень прибутковостi, якiсть управлiння капиталом, активами, зобов'язаннями, платоспроможнiстю, лквцшс-тю та прибутковiстю, рiвень чутливосй банку до ризикiв та яюсть управлшня ними. Щ характеристики стають об'ектами управлшня фшансовою стшюстю банюв.
Управлшня фшансовою стшюстю комерцшних банюв вимагае створення дiевого мехашзму, який являе собою сукупшсть певних макро- та мiкроекономiчних шструменпв та технологш '1х за-стосування, що можуть бути використаш суб'ектами економiчних вцносин у сферi банкiвських послуг для зменшення негативного ефекту вiд несприятливих змiн економiчноl кон'юнктури, якi призвели або можуть при-звести до суттевого попршення фiнансових показникiв д1яльносй банкiвськоl системи в ц1лому [3]. Такий шд-хiд до розумшня фiнансовоl стiйкостi банкiвських установ дае можливкть запропонувати новi шляхи розвитку механiзмiв управлiння фiнансовою стшюстю окремих банюв та розробити пропозицй щодо побудови дiевого адаптацiйного мехашзму банювсько! системи з метою протидй загрозам економiчноl стабiльностi Укра'1ни.
Важливо розумiти, що механiзм управлiння фь нансовою стiйкiстю банкiв е цкксною системою взаемо-пов'язаних елементiв, яю вiдображають вiдповiднi заходи банювського менеджменту. Даний мехашзм повинен включати як методи управлшня, так i функцюнальш
обов'язки суб'екйв управлшня. Тому серед складових мехашзму управлiння фiнансовою стiйкiстю комер-цiйних банкiв можна видкити: 1) суб'екти управлшня; 2) об'екти управлшня; 3) процес управлшня фшансовою стшюстю банив, який охоплюе таю елементи: а) методи управлшня (планування, аналiз, оцшка, регулювання та контроль); б) шструменти управлiння (рис. 1).
Визначаючи методичнi основи сутностi механiзму управлшня фшансовою стшюстю комерцшних банкiв, сл1д зауважити, що управлiнськi суб'екти розпод^ються на зовнiшнi та внутрiшнi. Зокрема, зо-внiшнi на макроекономiчному рiвнi представленi зако-нодавчими, фiнансово- контрольними i державними органами регулювання, центральне мiсце серед яких нале-жить Нацiональному банку Укра'1ни. Внутршш суб'екти на мiкроекономiчному рiвнi представлен керiвництвом комерцiйного банку та органами управлшня фшансови-ми ресурсами та ризиками.
Першим iз методiв механiзму управлiння е планування, що передбачае постановку щлей i визначення стратеги й тактики досягнення основно'1 мети - забез-печення фшансово'1 стiйкостi банку - та спрямоване на перетворення стратепчно! мети в конкретш значення фiнансових показниюв через використання вiдповiдних iнструментiв.
Наступним методом мехашзму управлшня е ана-лiз основних складових стшкот фшансового стану ко-мерцйного банку, який дозволяе встановити причинно-наслiдковi зв'язки рiзних аспекйв дiяльностi банку. У банювсьюй практицi застосовують такi методики аналiзу фшансово! стiйкостi та надшност фшансово-кредитно'1 установ: експрес-метод на основi структурно-коефiцiентного аналiзу; експрес-метод на основi коефь цiентного аналiзу; рейтингову систему [5].
Бiльшiсть внутршни банкiвських методик, що за-стосовуються в УкраМ, побудованi на основi коефщент-ного аналiзу. Цi методики передбачають: 1) структурний
о_
о
т о
о о_
о =п <с
<
о
ш
Зовншы суб'екти управлшня
ЗаконодавчЬ фшансово-контрольнЬ органи банмвського регулювання
Процес управлшня
Внутршш суб'екти управлшня
Кертництво комерцшного банку, органи управлшня фшансовими ресурсами та ризиками
Методи управл'шня
1. Планування
2. Аналв
3. Зовншня оцшка та регулювання
4. Контроль
1нструменти управл'шня
1. Економты
2. Адмши стративы
Процес управлшня
I
Методи управл'шня 1нструменти управл'шня Об'екти управл'шня
1. Планування 1. Каттал 1. Р1вень катталвацп
2. Аналв 2. Активи
2. Ямсть активт
3. Внутршня оцшка та регулювання 3. Зобов'язання
4. Прибуток 3. Ямсть зобов'язань
4. Контроль 5. ГМквщнкть
4. Р1вень прибутковосп
5. Р1вень лтвщносп
6. Ямсть управлшня
Рис. 1. Мехашзм управлiння фiнансовою стiйкiстю банку
аналiз для виявлення ризикiв, викликаних особливостя-ми структури активiв, пасивiв, позабалансовою позищ-ею банку; 2) оцшку рентабельностi дiяльностi банку в цкому та по окремих операцшх; 3) оцшку достатност власного капiталу; 4) аналiз кредитного ризику, ринко-вого ризику, ризику лжвцност1 На основi саме такого пiдходу побудовано коефщентний аналiз економiчних нормативiв НБУ. Але дотримання економiчних норма-тивiв не завжди дае змогу зробити обгрунтований та до-стовiрний висновок щодо належного рiвня фшансово! стiйкостi окремого комерцшного банку. Методики, що базуються на коефщентному аналiзi, доцкьно застосо-вувати як акумулятори тривожних сигналiв для глибшо-го дослiдження стшкост фiнансового стану банку.
Cучаснi банивсьи установи для оцiнки свое'1 д1-яльностi запроваджують рейтинговi оцтки. Хоча для укра'нських банкiв рейтинги е вцносно новим iнструментом, проте вони вже активно викорис-товуються. Рейтинговi оцiнки здебкьшого базуються на принцип визначення ймовiрностi банкрутства. Так, у захцнш науковiй лiтературi пiдходи до дiагностики стану банкiвських установ визначено як «контроль-нi оцiнки ризиив i системи раннього сповiщення» [11, с. 197]. 1нформацшним джерелом для проведення ана-лiзу та побудови рейтинпв е фiнансова звiтнiсть банку. Характерна особливкть рейтингу полягае в тому, що вш не лише вцображае поточне становище банку, а й може бути своерцним критерiем перспектив розвитку бан-ивсько! установи. Визначення рейтингу банку передба-чае розробку в1дпов1дно! методики, визначення системи показниив i присвоення '1м певних значень (оцiнок). Кiнцевим результатом процедури оцшки е вiднесення кожного банку до т1е'1 або шшо! групи (категори).
Системи рейтингового оцшювання повинна здш-снюватись у трьох напрямах: 1) рейтингове оцшювання ресурсно'! стшкосп банив, що передбачае комплексне оцшювання стану ресурсно'! бази з позицш: достатност кашталу, залежностi в1д зовшшнк джерел фiнансування, залежностi банку в1д засновникiв, оцiнювання л1кв1д-ност1 та платоспроможностi банку, динамiки складових ресурсно'1 бази; 2) оцiнювання якост активiв та ефектив-ност1 дшльност банкiв: оцiнювання активiв з позицш ризику та диверсифжованосй кредитно-iнвестицiйного портфеля, продуктивност використання активiв, рен-табельност д1яльност1 банку; 3) комплексне оцшювання р1вня фшансово! ст1йкост1 банив [12].
Залежно в1д суб'екта управлшня можна видкити такi напрями оцшки фшансово! ст1йкост1 комерцшних банкiв та регулювання: по-перше, пряме (зовнiшне) регу-лювання й обов'язкова оцiнка; по-друге, саморегулюван-ня (внутрiшне регулювання) та самостшна (iнiцiативна) оцiнка. Оцiнка фшансово! ст1йкост1 в сучаснiй банив-сьий практицi здiйснюеться за такими напрямками:
1) оперативний мошторинг макроекономiчно! ситуаци та тенденцiй розвитку банкiвського сектора; 2) оперативний мошторинг дшльност конкретного банку, зокрема щодо змши ^ентсько! бази, умов залучення грошових кошт1в та видачi кредитiв, модершзаци бан-к1вського обслуговування; 3) анал!з банивсько! зв1тност1
та вивчення динамжи зм1ни ключових показникiв д1яль-носй банкiв (перевiрка в1дпов1дност1 нормативам НБУ, побудова д!аграм i моделей л1кв1дност1, формування стратегий розвитку банку). Необхцною умовою застосу-вання мон1торингу е широка доступшсть, достов1рн1сть i зрозумшсть iнформацil щодо результатiв д1яльност1 банив, '!х надiйностi та платоспроможностi та, як насль док, '1х фшансово'' ст1йкост1. Отже, iнформацiйна в1дкри-ткть банку е ключовим чинником у процей залучення клiентiв та швестор!в, в1д активностi яких багато в чому ! залежить фiнансова стшисть банкiвськоl установи.
Контроль, як метод управлшня, полягае в пере-в!рщ в1дпов1дност1 отриманих результатiв д1яльност1 банку запланованим показникам, оптимальш значення яких сприяють пiдвищенню р1вня фiнансовоl стшкостЬ Для належного контролю за р!внем фiнансовоl ст1йкос-т1 банкiв та ефективного управлшня сл1д дотримуватися проходження вск стадiй контролю з боку як оргашв на-гляду, так ! комерцiйних банкiв.
Окр1м використання метод!в, що застосовують суб'екти управлшня фшансовою ст1йк1стю ко-мерцiйних банкш, у даному механiзмi значне м1с-це належить iнструментам управл^ння. До таких шстру-мент^в сл1д вцнести економiчнi й адмтстративт, що застосовують органи банивського нагляду, регулювання та контролю для забезпечення фшансово'' стшкост! банив. Важливе мiсце належить впливу грошово-кредитно'' пол1тики центрального банку, встановлення економiч-них нормативiв дшльност! банкiв, вимог щодо створення страхових i резервних фонд1в, лiцензування банивсько'' д1яльност1, аудиту, пiдвищення прозорост1 фшансово! зв1тност1 банкiв та вживання в1дпов1дних заходiв щодо реорганiзацi! та реструктуризацп проблемних банкiв.
Важливу роль у процей управлiння фiнансовою ст1йк1стю вщграють органiзацiйна структура банку, а також р!вень зв'язк1в як м1ж елементами структури, так ! з Рентами та акцiонерами банку. Зокрема, в1д того, наск1льки забезпечена еднiсть штерейв та взаемо-узгодженiсть д1й управлшщв, залежатиме ефективнiсть процесу управлiння фшансовою стшистю. Тобто робота даного мехашзму визначаеться також рiвнем оргаш-зацiйно! ст1йкост1 банку.
Механiзм управлшня фшансовою стшистю не е статичним утворенням, а постшно перебувае в динам!ч-ному розвитку. Необхцно враховувати конкретш еконо-м1чн1 умови, в яких функцюнуе банк i в1дпов1дно до зм1н в економiчному середовищ! вносити корективи до ме-хашзму управлiння фiнансовою ст1йк1стю, здiйснювати необхцш адаптацiйнi заходи. Результативнiсть функц1о-нування даного мехашзму як системи залежить також в1д ступеня впорядкованосп його елементш, !х взаемодП та спрямованосп щодо досягнення основно! мети.
Ефектившсть функцiонування механiзму управ-л1ння фшансовою стшистю багато в чому залежить в1д дотримання банками комплексу принцишв, а саме: 1) едносй дш i засобiв у досягненнi мети суб'ектами управлшня даного мехашзму; 2) комплексносй шдходу до процесу управлшня фшансовою стшистю; 3) поед-нання тактики й стратеги управлшня фшансовою стш-
юстю з метою забезпечення динамiчностi та безперерв-ностi цього процесу; 4) взаемозалежносп елементiв механiзму управлiння; 5) адаптивност процесу управ-лiння фшансовою стiйкiстю банку до можливих змш на фiнансовому ринку; 6) мш1шзаци ризикiв, 7) гнучкостi, 8) шновацшност! Принцип iнновацiйностi передбачае, що управлшня фiнансовою стiйкiстю банку мае бути спрямоване на використання новгш1х шструменпв фi-нансового менеджменту.
На сьогоднi для банювськш системи Украши ак-туальним постае питання пошуку нових засобш забезпечення фшансово! стiйкостi банкiв, зокрема через розроблення та запровадження фшансових шновацш у банкiвську дiяльнiсть. Впровадження фшансових шновацш у дшльшсть банку вцбуваеться в контекстi фшан-сового iнжинiрингу, який являе собою процес розробки i застосування шновацшних механiзмiв, технологiй, ш-струментiв i рiшень у галузi фiнансiв для виршення проблем у системi фiнансового управлiння для досягнення конкретних фiнансових цкей, зокрема забезпечення його фшансово! стiйкостi [13].
Процес управлшня фшансовою стшюстю банку з використанням засобiв фiнансового шжиш-рингу доцкьно здiйснювати поетапно з вклю-ченням у загальну систему управлiння фшансовою стшюстю банив. На першому етат проводиться аналiз фактичних показникiв дiяльностi банку та фiнансове планування; на другому етат здшснюеться визначен-ня рiвнiв фшансово! стiйкостi банку (як планових, так i фактичних); на третьому - окреслюються можливi джерела нарощування фшансово! стiйкостi банку; на четвертому - здшснюеться розроблення фшансових шновацш; на п'ятому етат - впровадження фшансових шновацш, i на завершення проводиться аналiз результат використання фшансових шновацш у дшльноси банку. Визначення можливих джерел нарощування фь нансово'1 стiйкостi банку передбачае виокремлення тих видiв банкiвських операцш, якi найбкьше впливають на рiвень фшансово! стiйкостi банку з метою запровадження в них шновацш. Банювська iнновацiя розглядаеться сьогоднi як синтетичне поняття щодо дiяльностi банку у сферi iнновацiйних технологiй, спрямована на отриман-ня додаткових доходiв у процесi створення сприятливих умов формування i розмiщення ресурсного потенщалу за допомогою нововведень, що сприятиме посиленню фшансово! стiйкостi банкiвських установ.
Важливо зауважити, що нововведення в банюв-ському бiзнесi включають в себе не ткьки технiчнi чи технолопчш розробки, впровадження нових послуг, нових фшансових шструменпв, але й нових форм бiзнесу та управлшня, нових методiв роботи на ринку.
Отже, фшансова стiйкiсть е фундаментальною характеристикою внутршнього стану комерцiйного банку, який визначаеться здатшстю витримувати мак-симальний рiвень непередбачуваних втрат i зберiгати стан ефективного функцiонування. Це також i якiсна характеристика фшансового стану банку, для якого характерна достатшсть, збалансованiсть та оптимальне сшв-вiдношення фiнансових ресурйв за умов пiдтримання
на достатньому ршш л1кв1дност1 и платоспроможност1, зростання прибутку та мшм1защ1 ризик1в.
Мехашзм управл1ння ф1нансовою ст1Ик1стю бан-к1в - це системне поняття, що являе собою су-купн1сть метод1в та 1нструмент1в управл1ння, як1 суб'екти управлшня застосовують i спрямовують на забезпечення фшансово! стiИкостi банкiвських установ. Такий шдхц до механiзму дае змогу системно охопити комплекс заходiв, спрямованих на ефективне виконання банками сво!х базових функцiИ в економщ! Шдтриман-ня необхiдного рiвня фшансово! стiИкостi забезпечить спроможнiсть банкiв ефективно працювати, досягаючи мети, динамiчно розвиватися та проти^ти рiзноманiт-ним ризикам, посилюючи сво! позищ! на ринку фшансових послуг. ■
Л1ТЕРАТУРА
1. Бодрецький В. М. Забезпечення спйкосп баншсько! системи. BicHMK ОНУ iMeHi I. I. Мечникова. 2013. Т. 18, № 3/1. С. 43-46.
2. Вовк В. Я., Дмитрик Ю. В. Забезпечення фшансово''' стшкосп баншсько''' системи в умовах кризи. Фнанси, банки, швестиф'. 2011. № 2. С. 41-44.
3. Довгань Ж. М. Фшансова стшюсть баншсько''' системи Украши: дис. ... д-ра екон. наук: 08.00.08. Суми, 2012. 583 с.
4. Завадська Д. В. Особливосп забезпечення фшансово''' стшкосп банш Украши. Всник сощально-економ'ших досл'1-джень Одеського державного економ'шогоунверситету. 2011. № 3 (43). С. 73-80.
5. Золковер А. О., Гуменюк А. О. Методи забезпечення фшансово''' стшкосп комерцшних банш. М'жнародний науко-вий журнал. 2015. № 2. С. 32-35.
6. Клюско Л. А. Фшансова стшккть комерцшного банку, методи и оцшки та змщнення: дис. ... канд. екон. наук: 08.04.01. Ки'в, 2002. 222 с.
7. Лабай Я. Ю., Ольшевський Л. Б. Проблеми шформа-цмного та техычного забезпечення фшансово''' стiйкостi банкiв. Молодий вчений. 2014. № 5 (1). С. 117-119.
8. Олшник А. В., Сущук Г. С. Управлiння фiнансовою стiйкiстю банкiв. Вкник Хмельницького национального унверси-тету. 2010. T. 4, № 5. С. 159-163.
9. Зверук Л. А. Антикризовi заходи в забезпеченш стшкосп та стабтьносп банкiвського сектору економки. Проблеми Ыдвищення ефективност'1 нфраструктури: зб. наук. пр. 2012. Вип. 35. С. 68-75.
10. Михайлюк Р. В. Мехаызм управлшня фшансовою стшюстю комерцшних банш: автореф. дис. ... канд. екон. наук: 08.00.08. Тернопть, 2008. 22 с.
11. Забезпечення умов стабтьного функцюнування бан-ювського сектора Украши: монографiя/О. М. Колодiз£в, О. В. Бойко, В. О. Дзешс та iн. Харкiв: Вид. ХНЕУ, 2010. 312 с.
12. Малахова О. Л., Михайлюк Р. В. Управлшня фшансовою слйкктю банш: навч. поаб. Тернопть: Вектор, 2011. 300 с.
13. Чмутова I. М., Бшяева В. Ю. Концептуальнi поло-ження управлшня фшансовою стшюстю банку з використанням засобiв фшансового шжиырингу. Управлшня розвитком. 2015. № 4 (182). С. 6-13.
REFERENCES
Bodretskyi, V. M. "Zabezpechennia stiikosti bankivskoi sys-temy" [Ensuring the stability of the banking system]. Visnyk ONU imeni 1.1. Mechnykova. Vol. 18, no. 3/1 (2013): 43-46.
Chmutova, I. M., and Biliaieva, V. Yu. "Kontseptualni polo-zhennia upravlinnia finansovoiu stiikistiu banku z vykorystanniam zasobiv finansovoho inzhynirynhu" [Conceptual provisions of managing the financial stability of Bank with use of tools of financial engineering]. Upravlinnia rozvytkom, no. 4 (182) (2015): 6-13.
Dovhan, Zh. M. "Finansova stiikist bankivskoi systemy Ukrainy" [Financial stability of the banking system of Ukraine]. Dys. ... d-raekon. nauk:08.00.08, 2012.
Kliusko, L. A. "Finansova stiikist komertsiinoho banku, me-tody yii otsinky ta zmitsnennia" [The financial stability of the commercial bank, its methods of evaluation and strengthening]. Dys. ... kand. ekon. nauk:08.04.01, 2002.
Kolodiziev, O. M. et al. Zabezpechennia umov stabilnoho funk-tsionuvannia bankivskoho sektora Ukrainy [Provision of conditions for stable functioning of the banking sector of Ukraine]. Kharkiv: Vyd-vo KhNEU, 2010.
Labai, Ya. Yu., and Olshevskyi, L. B. "Problemy informatsiino-ho ta tekhnichnoho zabezpechennia finansovoi stiikosti bankiv" [Problems of information and technical support the financial stability of banks]. Molodyi vchenyi, no. 5 (1) (2014): 117-119.
Mykhailiuk, R. V. "Mekhanizm upravlinnia finansovoiu stiikistiu komertsiinykh bankiv" [The mechanism of management of financial stability of commercial banks]. Avtoref. dys.... kand. ekon. nauk: 08.00.08, 2008.
Malakhova, O. L., and Mykhailiuk, R. V. Upravlinnia finansovoiu stiikistiu bankiv [Management of financial stability of banks]. Ternopil: Vektor, 2011.
Oliinyk, A. V., and Sushchuk, H. S. "Upravlinnia finansovoiu stiikistiu bankiv" [Management of financial stability of banks]. Vis-nyk Khmelnytskoho natsionalnoho universytetu. Vol. 4, no. 5 (2010): 159-163.
Vovk, V. Ya., and Dmytryk, Yu. V. "Zabezpechennia finansovoi stiikosti bankivskoi systemy v umovakh kryzy" [Ensuring the financial stability of the banking system in crisis]. Finansy, banky, investytsii, no. 2 (2011): 41-44.
Zolkover, A. O., and Humeniuk, A. O. "Metody zabezpechennia finansovoi stiikosti komertsiinykh bankiv" [Methods of ensuring of financial stability of commercial banks]. Mizhnarodnyi nauko-vyizhurnal, no. 2 (2015): 32-35.
Zveruk, L. A. "Antykryzovi zakhody v zabezpechenni sti-ikosti ta stabilnosti bankivskoho sektoru ekonomiky" [Anti-crisis measures to ensure the sustainability and stability of the banking sector]. Problemy pidvyshchennia efektyvnosti infrastruktury, no. 35 (2012): 68-75.
Zavadska, D. V. "Osoblyvosti zabezpechennia finansovoi stiikosti bankiv Ukrainy" [Features of ensuring the financial sustain-ability of Ukrainian banks]. Visnyksotsialno-ekonomichnykh doslid-zhen Odeskoho derzhavnoho ekonomichnoho universytetu, no. 3 (43) (2011): 73-80.
<
o
w
BI3HECIHQOPM № 3 '2017 293
www.business-inform.net
