CC BY
59
Теория финансов
УДК 336
К ВОПРОСУ О СОВРЕМЕННОМ РАССМОТРЕНИИ
КАТЕГОРИИ ФИНАНСОВ
П. А. ЛЕВЧАЕВ, доктор экономических наук, доцент, профессор кафедры финансов и кредита E-mail: levchaevpa@yandex.ru Национальный исследовательский Мордовский государственный университет им. Н. П. Огарева, г. Саранск
В статье рассматриваются современные аспекты категории финансов: форма представления, функциональное предназначение, состояние факторов производства, влияние тенденций информационной экономики, специфика денежного обращения.
Ключевые слова: финансы, фонды, функции, тенденции, денежное обращение, золото, информационная экономика, технологическая пирамида.
При рассмотрении сущности финансов как категории в настоящее время необходимо учитывать важнейшие современные тенденции, определяющие ее эволюцию и одновременно закладывающие ряд принципиально новых положений, формирующих особенности развития в будущем.
Общепризнанным является определение, подразумевающее под финансами фундаментальную, обобщающую, многозначную экономическую категорию, характеризующую процессы образования, распределения и перераспределения денежных средств государства, регионов, хозяйствующих субъектов в ходе формирования их доходов, расходов, накоплений и возникающих при этом денежных отношений.
Рассмотрим подробнее частные особенности развития финансовых отношений, способные несколько видоизменить, уточнить сущность всей категории.
К сожалению, в существующем определении финансов, несмотря на указанную многозначность данной экономической категории, это положение не получило раскрытия. Например, фондовый характер финансов является одной из основных категориальных характеристик — у всех сфер и звеньев финансовой системы в результате происходящих стоимостных подвижек формируются фонды средств для выполнения ими своих функций. Данные фонды носят целевой характер, имеют собственника или распорядителя, постоянно находятся в движении, а порядок их пополнения и расходования, как правило, регламентирован. Это лишь основные отличительные черты данной формы аккумуляции финансовых ресурсов. Так, фонды будут образованы:
— у государства (например, государственный бюджет носит широкоцелевое назначение, а фонды внебюджетные — конкретноцелевое);
— хозяйствующих субъектов (у предприятий и организаций — фонды узкоцелевого назначения);
— домохозяйств (преимущественно фонды для личного потребления).
Часто именно сопричастность к фондовой форме организации финансов и право распоряжаться аккумулированными ресурсами выступает синонимом экономического могущества.
Следует отметить, что помимо фондовой формы консолидации средств существует и не-
фондовая, как бы промежуточная протоформа. Эти стоимостные потоки представлены средствами в расчетах или пока (временно) не нашедшими своего целевого, фондового приложения.
Специфика распределительных отношений и роль фондовой и нефондовой аккумуляции средств должны непременно рассматриваться через призму сформированной в мировом разделении труда технологической пирамиды. Вершиной этой пирамиды в настоящее время выступают информационные технологии, коммуникации, а вектором развития — максимально возможное, длительное доминирование наиболее успешных представителей бизнеса (отсюда интерес к разного рода разработкам по продлению жизни, улучшению здоровья, стремление создать барьеры недосягаемости имеющихся заделов интеллектуального, научного, физического развития ведущих участников). Здесь доминирование представляет собой уже не (и не столько) монополизацию конкретных рынков и бизнесов, сколько монополизацию ключевых концептуальных сегментов развития человечества. А доля на конкретном рынке, формы организации деятельности носят производный характер и могут по желанию разработчика достаточно эластично меняться, трансформироваться.
Как фундаментальная категория финансы затрагивают стоимостные распределительные отношения. На эти отношения, принадлежащие стадии «распределение» воспроизводственного процесса, влияют особенности, складывающиеся на стадии «производство», на которой предпринимательские структуры посредством умелой комбинации основных факторов производства (классические факторы производства: труд, земля, капитал) создают потенциальные основы для последующих распределительных стоимостных отношений.
Фактор производства «труд» в развитой эволюционной форме предполагает знание и оперирование информационными технологиями или (как это традиционно было всегда) уникальными, необходимыми обществу умениями, сформировавшими ключевые компетенции игроков. Фактор «земля» представляет собой пространство для организации бизнеса — это может быть (традиционно) и собственность на этот ресурс, и виртуальное пространство. Капитал как фактор производства уже во многом не ассоциируется с физической формой денег, материальных объектов, способствующих созданию стоимости, но он связывается с обладанием уникальными (носящими развивающий характер) технологиями, преобразующими (тем самым привязывающими к разработчику) сознание
потенциального потребителя. К данным факторам позднее добавился и такой, как «предпринимательские способности», служащий консолидирующим для первоначальных. То есть именно посредством своих уникальных способностей (знаний, умений, чутья) человек стал специализироваться (выделилась управленческая специальность) на подборе, сочетании факторов производства с целью максимизировать получаемую прибыль. Эти четыре общепризнанных фактора в последующем (а именно с формированием информационного технологического уклада в экономике) были дополнены фактором производства «информации», без которого не только невозможно умелое управление другими факторами, но даже их синергетическое объединение, компиляция. Данный фактор стал ведущим, а информационные технологии определили вершину технологической пирамиды разделения труда с последующей соответствующей структуризацией ее нижних контуров. В соответствии с задаваемыми этим фактором (точнее — контуром, поскольку он стал носить определяющий для других, самодостаточный, замкнутый характер) информационными алгоритмами происходит не только распределение информации на нижние уровни технологической пирамиды разделения труда, но и создание последующего стоимостного прироста. Все факторы «размещаются» на рынке с минимальными издержками и с целью общей максимизации получаемой стоимости от их консолидированного представления.
Другой важной категориальной особенностью, не называемой в определении, является функциональное назначение финансов. Указанные «процессы образования, распределения и перераспределения денежных средств государства» подводят к раскрытию сущности понятия, но не подчеркивают векторное развитие всей категории, а именно — реализацию распределительной и контрольной функций. Но и здесь есть особенности, связанные прежде всего с тем, что данное функциональное назначение финансы реализовывали в наиболее полной мере в планово-административной советской экономике. Они раскрывали характерные черты именно планово-распределительных отношений социализма, имеющих к тому же ярко выраженную контрольную значимость. Кроме того, в условиях экономически эффективного государства и активного развития децентрализованных финансов такая особенность является вполне закономерной. Формирование данного этапа происходило после Второй мировой войны, когда ситуация в финансовой сфере существенно
трансформировалась: с одной стороны, получают развитие местные финансы, финансы специальных фондов, а с другой — возрастает роль финансов предприятий, корпораций и международного рынка капиталов. Наблюдаются тенденции развития и детализации всех сфер финансовых отношений, обусловленные усложнением экономических взаимоотношений. Акцент исследования (в сравнении с предыдущим этапом развития государственных финансов) переносится на финансы предприятий и рациональное поведение на фондовом рынке.
В настоящее время технологический уклад экономики стал постиндустриальным, и ведущую функциональную значимость приобретает вектор воспроизводства стоимости в мировом разделении труда, т. е. доминирующими становятся не распределительные отношения как таковые, а воспроизводственные. Все возможности реализации этой главенствующей функции имеются:
1) транснациональные образования (банки, корпорации) выступают крупнейшими субъектами распределения и воспроизводства стоимости;
2) определились государства-лидеры, структурирующие мировое экономическое пространство в своих интересах (такие страны, как правило, реализуют свой взаимовыгодный интерес в альянсе с транснациональными корпорациями);
3) созданы соответствующие поля готовности (информационное, финансовое, энергетической обеспеченности и пр.), определяющие доминирование нового постиндустриального уклада мировой экономики.
Таким образом, современная экономика базируется на информационных технологиях (определяющих контуры технологической пирамиды разделения труда), позволяющих максимально эффективно воспроизводить стоимость в любом территориальном, пространственном сегменте.
Еще одной специфической чертой распределительных стоимостных отношений выступает их сетевой характер — бизнес капитализации стоимости основан на сетях с максимальным размахом и составом элементной базы. Распределительные отношения имеют самодостаточный информационно-воспроизводственный контур создания стоимости в мировом разделении труда.
Производные от этого процессы распределения, преломляясь через современную парадигму научно-технического развития, определенную опять-таки крупнейшими экономическими игроками (государства, банки, мировые финансовые центры, доминирующие научные школы, представ-
ленные передовыми научно-исследовательскими институтами), материализуются и тиражируются на глобальном рынке товаров и услуг экономики знаний. Секторы перспективных разработок человечества (как правило, направленные на продление жизни, расширение власти) представляют собой «точку приложения» вектора стоимостных распределительных отношений. Характерно, что при этом частота нововведений в различных секторах технологического развития характеризуется постоянным темпом возрастания, и в настоящее время интенсивность социальных, технологических изменений превосходит частоту адаптации многих физиологических процессов человека. В этой гонке за успехом лишь наиболее подготовленные и способные из биологического вида «человек» могут адаптироваться к грядущим стандартам. Другие же расплачиваются стрессами, болезнями, прочими жизнеугрожающими симптомами.
Важным элементом является энергообеспеченность научно-технических, социально-экономических процессов и преобразований. Начиная с этапа открытия человечеством электроэнергии, произошло полное видоизменение труда. Любой продукт в современной экономике, как правило, производится за счет этого вида энергии. Если ранее — это мускульная сила, то теперь — электроэнергия. Если прежде — это крупная индустрия, то теперь — информационный уклад. Постоянный рост энерговооруженности труда позволил достичь высочайшей степени эффективности производства. И современный человек готов платить любые деньги за обладание последней версией технологической новинки. Эти процессы умело подстегиваются индустрией моды, медицины, военных, космических разработок и прочими технологиями формирования сознания потенциальных покупателей. Следует также помнить, что именно энергоносители стали причиной большинства военных конфликтов последнего времени, поскольку вопрос стоит так: произвести как можно больше продукта, услуг за счет того же (или меньшего) объема энергии. Именно энергетика представляет собой эффективный симбиоз основных факторов производства — «труд», «земля», «капитал».
Понимаемая или пропагандируемая ограниченность природных энергоресурсов заставляет экономических субъектов разрабатывать альтернативные источники энергии, распределяя часть полученных доходов на подобного рода изыскания. Так, энергетика переходит на стандарты экологич-ности, диверсификации, независимости от нефти,
газа и т. д. Например, такая современная «игрушка», как автомобиль, оснащается не только двигателем внутреннего сгорания, но и альтернативным источником питания. Перспективные разработки альтернативных видов энергии доведены до практического применения и присутствуют во многих образцах современной техники. Человечество расширяет свои познания в создании и использовании наиболее эффективных возможных видов энергии.
Характерно, что в мировом разделении труда четко сложилась определенная специализация ведущих игроков. Есть страны, ассоциирующиеся с финансовыми технологиями, рынками; имеются те, которые представляют услуги туризма, отдыха; есть поставщики энергоносителей; присутствуют и те, которые достигли совершенства в реализации технических стандартов, процессов производства или, например, робототехники и пр. Перечень можно продолжить в соответствии с определяющими перспективными секторами жизнеобеспе-ченности, развития человечества.
Говоря о «возникающих денежных» отношениях, необходимо подчеркнуть, что с постепенным разрушением в 1920—1930 гг. золотого стандарта золото по сути практически полностью перестало выполнять функцию массового универсального эквивалента, опосредующего обмен стоимостью, заложенной в товарах и услугах. Частично номинально эта функция продолжала реализовываться в мировых деньгах. Однако в последующем — в конце XX в. она была полностью трансформирована в функцию электронных денег. А расчеты за товары и услуги и сами процессы стоимостного распределения стали осуществляться посредством электронного перечисления средств со счета на счет. Такая особенность эволюции денежного обращения привела к тому, что усилились и стали доминирующими процессы глобализационного развития рынков — капитал получил способность фактически мгновенно перемещаться в пространстве и во времени. С другой стороны, как альтернатива золотому содержанию валют существует стремление привязать курс валюты к энергообеспеченности экономики. В настоящее время финансовые потоки, опосредующие процессы капитализации стоимости, могут быть представлены по желанию владельца на любых территориях, в любых объемах и в избранное время, а сама исходная стоимость получает приращение на всей территории мирового финансового рынка.
Таким образом, указанная специфика возникающих денежных отношений обусловила особенности процессов образования, распределения и пе-
рераспределения денежных средств. Перемещение стоимости осуществляется с целью капитализации, что влияет не только на темпы прироста, образования стоимости, но и на последующие процессы ее распределения в пользу собственников — крупнейших игроков мирового финансового рынка, в роли которых часто выступают транснациональные образования. Способность влиять на распределение и образование стоимости, ее капитализационные процессы в последующем служит определяющим фактором и для перераспределительных стоимостных отношений, реализующих подобную целевую установку расширенного воспроизводства стоимости в мировом разделении труда.
Итак, в общепризнанном определении финансов недоучитываются следующие принципиальные факторы, характеризующие особенности современного эволюционного этапа их развития как категории:
1) фондовый и нефондовый характер аккумулируемых в процессе стоимостного распределения ресурсов;
2) усиление роли такого нового фактора производства, как «информация»;
3) выделение, а затем и определяющий характер такой функции финансов, как воспроизводственная;
4) учет современной формы эволюции экономических отношений — информационной, и влияния ее особенностей на движение стоимостных потоков;
5) доминирование электронной формы денег в современных процессах распределения и создания стоимости в рамках глобализационных процессов.
Стоимость в современном мире представлена электронной формой денег, реализуя себя в нужное время в нужном месте посредством информационных технологий в условиях глобализационных процессов.
Список литературы
1. Делягин М. Г. Драйв человечества. Глобализация и мировой кризис. М.: Вече. 2008.
2. Мэй М. Трансформирование функции финансов: пер. с англ. М.: ИНФРА-М. 2005.
3. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / под общей ред. А. Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика. 2004.
4. Чалдаева Л. А. Инновационное развитие российской экономики: стимулы и факторы роста / Финансы и кредит. 2010. № 45.
