CC BY
239
ЮРИДИЧЕСКИЕ НАУКИ
УДК 343.46 ББК 67
К ВОПРОСУ О ПРЕДМЕТЕ НЕПРАВОМЕРНОГО ОБОРОТА СРЕДСТВ ПЛАТЕЖЕЙ (СТ. 187 УК РФ)
ЮЛИЯ СВЯТОСЛАВОВНА БЕЛИК,
доцент кафедры уголовного права Уральского юридического института МВД России, кандидат юридических наук
E-mail: [email protected]
Научная специальность 12. 00. 08 — уголовное право и криминология; уголовно-исполнительное право Citation-индекс в электронной библиотеке НИИОН
Аннотация. Рассмотрены проблемные вопросы анализа предмета неправомерного оборота средств платежей; предложены пути совершенствования законодательства в этой области.
Ключевые слова: электронные средства платежа, платежные карты, документы, распоряжения, технические средства.
Annotation. The article is devoted to problem questions of analysis of the subject of illegal circulation of means of payments and contains proposals to improve legislation in this area and contains proposals to improve the legislation in this area. Keywords: electronic payment products, payment cards, documents, orders, technical means.
Законодатель внес значительные изменения в ст. 187 УК РФ1. Анализ объекта и предмета данной статьи очень важен для практических работников для правильной квалификации и отграничения данного преступления от смежных составов преступлений.
Ранее в качестве предмета преступления были названы поддельные кредитные либо расчетные карты, а также иные документы, не являющиеся ценными бумагами, а сейчас поддельные платежные карты, распоряжения о переводе денежных средств, документы или средства оплаты (за исключением случаев, предусмотренных ст. 186 УК РФ), а также электронные средства, электронные носители информации, технические устройства, компьютерные программы, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств.
Под предметом преступления мы будем понимать вещь материального мира, воздействуя на которую преступник причиняет вред объекту2. Для определения содержания предмета преступления в ст. 187 УК РФ следует определить объект уголовно-правовой охраны.
Непосредственным объектом преступления, предусмотренного ст. 187 УК РФ, является установленный порядок оказания платежных услуг при пе-
реводе денежных средств при безналичных расчетах с использованием электронных средств платежа.
В юридической литературе нет понятия «платежные инструменты». Данный термин является экономическим. Вместе с тем, при анализе предмета преступления, предусмотренного ст. 187 УК РФ, следует использовать это понятие. В названии ст. 187 УК РФ используется понятие «средства платежей», что, с точки зрения экономистов3, является тождественным понятию «платежный инструмент». Данное понятие используется для обозначения способа доступа к денежным средствам, включая составление, удостоверение и передачу распоряжений в отношении денежных средств. При этом следует отметить, что понятие «платежный инструмент» включает в себя наличные денежные средства. Но, так как они являются предметом преступления, предусмотренного ст. 186 УК РФ, мы не будем рассматривать их в настоящем исследовании. Анализу будут подвергнуты платежные инструменты, которые используются для проведения безналичных расчетов.
Понятие «платежные карты» упоминается в диспозиции ст. 159.3 УК РФ, в которой называются отдельные виды платежных карт: кредитная, расчетная или иная платежная карта. В литературе можно
ЮРИДИЧЕСКИЕ НАУКИ
встретить понятия: карты, банковские карты, пластиковые карты, электронные пластиковые карты4.
Объединяет все эти понятия компьютерный и информационный термин «карта», под которым понимается устройство для магнитного способа хранения данных и управления ими. С помощью карты владелец осуществляет безналичные расчеты со своего банковского счета и получает наличные деньги в других банках и банкоматах. Различают простые карты с магнитной памятью и интеллектуальные карты с магнитной памятью и микропроцессором, который позволяет производить расчеты и делать карты многофункциональными5.
Общими для этих карт являются стандарты, которые определяют практически все свойства пластиковых карточек, начиная от физических свойств пластика, размеров карточки, и заканчивая содержанием информации, размещаемой на карточке тем или иным способом.
Большинство видов пластиковых карт имеют размер, определенный стандартом ISO 7810 ID-1: ширина — 85,6 мм ± 0,13 мм высота — 53,98 мм ± 0,06 мм толщина — 0,76 мм ± 0,08 мм радиус закругления — 3,18 мм ± 0,3 мм6 Данное преступление направлено на охрану общественных отношений в банковской сфере7, следовательно, основное назначение платежных карт, являющихся предметом ст. 187 УК РФ, — это использование их как аналога платежных средств. Кроме того, что они должны быть выпущены банками, они должны иметь средства идентификации, т.е. иметь точно установленного держателя карты. Существует множество разновидностей банковских и небанковских карт, которые никак не могут быть идентифицированы и могут быть переданы другим лицам.
Считаю, что такие карты не могут быть предметом ст. 187 УК РФ, так как не обладают вышеперечисленными признаками (например, карты для участия в программах лояльности (мини-карты/брелоки, подарочные, дисконтные, клубные), пропуска, удостоверения, сертификаты качества для готовой продукции, бесконтактные карты и т.п.).
Законный оборот пластиковых карт регламентируется банковским правом. Следовательно, согласно «Положению об эмиссии платежных карт и об опе-
рациях, совершаемых с их использованием», утвержденному Банком России 24 декабря 2004 г. № 2668, кредитная организация вправе осуществлять эмиссию банковских карт следующих видов: расчетных (дебетовых) карт, кредитных карт и предоплаченных карт, держателями которых являются физические лица, в том числе уполномоченные юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями.
Расчетная (дебетовая) карта используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита — суммы денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого кредитной организацией — эмитентом клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).
Кредитная карта используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией — эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.
Предоплаченная карта — платежная карта, предоставляемая клиенту оператором электронных денежных средств, используемая для перевода электронных денежных средств, возврата остатка электронных денежных средств в пределах суммы предварительно предоставленных держателем денежных
V _ о
средств кредитной организации — эмитенту9.
Также в предмет ст. 187 УК РФ входит распоряжение о переводе денежных средств.
Распоряжение о переводе денежных средств — это письменное заявление отправителя или заявление, поданное в электронном виде, о проведении перечисления денежных средств банком без открытия банковского счета в пользу физического или юридического лица, не связанного с осуществлением предпринимательской деятельности, на основании которого банк оформляет расчетный документ, необходимый для осуществления перевода в соответствии с действующим законодательством РФ10.
Распоряжение плательщика(получателя) в электронном виде подписывается электронной подписью, аналогом собственноручной подписи и (или) удостоверяется кодом, паролем и иными средствами, позволяющими подтвердить, что распоряжение составлено плательщиком(получателем) или уполномоченным на это лицом11.
ЮРИДИЧЕСКИЕ НАУКИ
В предмет ст. 187 УК РФ входят документы, предназначенные для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств — это расчетные документы12: платежные поручения, инкассовые поручения, платежные требования, платежные ордера, банковские ордера13.
Для отграничения расчетных документов от документов на лекарственные средства или медицинские изделия (ст. 327.2 УК РФ), документов, дающих право на приобретение наркотических и психотропных веществ (ст. 233 УК РФ), финансовых документов учета и отчетности (ст. 172.1 УК РФ), а также от документов, предоставляющих права или освобождающих от обязанностей (ст. 327 УК РФ).
Расчетные документы должны обладать следующими признаками:
• формальные требования к ним, сроки их действия устанавливаются банками;
• целью их заполнения является проведение денежных расчетов.
Следовательно, норма, предусмотренная ст. 327 УК РФ является общей, а ст. 187 УК РФ, ст. 172.1 УК РФ, ст. 233 УК РФ и ст. 327.2 УК РФ- специальные нормы. По правилам конкуренции общей и специальной нормы предпочтение отдается специальной норме. Разграничение специальных норм производится по объекту и по признакам предмета.
Платежное поручение — это основной расчетный документ, которым плательщик — физическое лицо, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо — производит перевод денежных средств со своего банковского счета или без открытия счета. Поручение может быть представлено в банк на бумажном носителе или в электронном виде.
Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.
Платежное требование-поручение выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или оказания услуг на стандартизированном бланке в 3-х экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя для оплаты. Возможен прием требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика)14.
Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке15.
Инкассо можно определить как поручение продавца (кредитора) своему банку получить от покупателя (плательщика) непосредственно или через другой банк определенную денежную сумм или подтверждение, что эта сумма будет выплачена в установленный срок.
Основание для такого платежа — расчетные документы, предъявленные клиентом.
Платежный ордер используется банком при частичной оплате платежного поручения16.
Банковский ордер является распоряжением о переводе денежных средств и может применяться Банком России, кредитной организацией в порядке, предусмотренном банком, при осуществлении операций по банковскому счету, счету по вкладу (депозиту) в валюте Российской Федерации и иностранной валюте, открытому в этом банке, в случаях, если плательщиком или получателем средств является банк, составляющий банковский ордер, а также в случаях осуществления кредитной организацией операций по счетам (за исключением перевода денежных средств с банковского счета на банковский счет) одного клиента (владельца счета), открытым в кредитной организации, составляющей банковский ордер17.
Банковский ордер составляется банком в электронном виде или на бумажном носителе.
Под средством оплаты в качестве предмета преступления, предусмотренного ст. 187 УК РФ, при безналичных расчетах следует понимать электронное средство оплаты (цифровые деньги), е-деньги.
Электронные денежные средства — денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. При этом не являются электронны-
ЮРИДИЧЕСКИЕ НАУКИ
ми денежными средствами денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность и (или) деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций18.
В предмет преступления, предусмотренного ст. 187 УК РФ, входят различные средства перевода денежных средств, входящих в понятие «электронное средство платежа»19, которые, взаимодействуя друг с другом, приводят к переводу денежных средств.
Сюда относятся и технические средства (устройства), электронные приборы и др.
Электронный носитель информации — это запоминающее устройство, способное хранить записанную на него информацию20.
Так, к электронным носителям информации, используемым для неправомерного перевода денежных средств, следует относить скиммеры и шимме-ры для банкоматов и др.
Скиммер — это специальный прибор, который устанавливается в устройство для чтения карт памяти, копирует информацию с магнитной полосы платежных карт и создает на основе полученных данных их дубликаты.
Шиммер — это тонкая гибкая плата, толщиной около 1мм, которая вставляется через щель в устройстве для чтения карт памяти и считывает данные введенных платежных карт, позволяя узнать номер карты и ее пин-код.
К техническим устройствам можно отнести: эмбоссер, энкодер, мини-видеокамеру, устройства для изготовления пластиковых заготовок и ламинирования карт, голограммы различных платежных систем и др.
Эмбоссер — это устройство для нанесения номера на лицевой стороне платежной карты.
Энкодер — это устройство для считывания и записи информации на карту21.
Также к техническим устройствам относятся: контрольно-кассовые машины, оснащенные фи-
скальной памятью, электронно-вычислительные машины, в том числе персональные, программно-технические комплексы22.
На сегодняшний день существуют следующие технические устройства для приема, выдачи, перевода денежных средств:
• электронный терминал23- электронное программно-техническое устройство, предназначенное для совершения операций, в том числе с использованием платежных карт, и составления документов, оформляемых при совершении операций, в том числе с использованием платежной карты;
• банкомат — устройство для осуществления в автоматическом режиме (без участия уполномоченного лица кредитной организации или банковского платежного агента, банковского платежного субагента) выдачи и (или) приема средств наличного платежа (банкнот) с использованием платежных карт, наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт, передачи распоряжений кредитной организации об осуществлении расчетов по поручению клиентов по их банковским счетам и для составления документов, подтверждающих передачу соответствующих распоряжений24. Например, поддельный банкомат, который не работает, не выдает деньги, не совершает транзакцию, а только считывает пин-код;
• платежный терминал — устройство для осуществления наличных денежных расчетов в автоматическом режиме (без участия уполномоченного лица организации или индивидуального предпринимателя, осуществляющих наличные денежные расчеты)25.
К компьютерным программам, предназначенным для неправомерного осуществления приема, выдачи, перевода денежных средств, следует относить различные вирусные программы26.
Программа — это упорядоченная совокупность указаний некоторой вычислительной системе в результате выполнения которой получается требуемый результат. Это формализованная запись алгоритма на конкретном языке программирования27.
Вирус компьютерный — это программа, предназначенная для несанкционированной деятельности с устройствами и данными на компьютере28,
ЮРИДИЧЕСКИЕ НАУКИ
когда при помощи символов дается предписание компьютеру выполнить определенные действия в интересах преступников.
В связи с тем, что законодатель значительно расширил предмет преступления, предусмотренного ст. 187 УК РФ, но не раскрыл его содержания, у практических работников будут возникать проблемы с определением содержания предмета ст. 187 УК РФ.
Считаю, что Верховному Суду РФ необходимо дать толкование основных понятий, используемых в Уголовном законе РФ по применению данной статьи закона.
Литература
1. Национальная платежная система, технологии, регулирование: международный опыт, российская практика / С.В. Криворучко. М.: ЦИПСиР, 2013. 456 с. URL: http:www.iprbookshop.ru/38546/- ЭБС « IPRbooks». (дата обращения: 23 декабря 2015 г.).
2. Объект и предмет преступления по советскому уголовному праву. / В.Я. Таций. Харьков, 1982. 100 с.
3. Объект и предмет уголовно-правовой охраны. / Н.И. Коржанский. М., 1980. 248 с.
4. О внесении изменений в ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации федеральный закон от 8 июня 2015 г. № 153-Ф3 URL: http://base.garant. ru/. (дата обращения: 9 января 2016 г.).
5. Информатика и компьютерные технологии. Основные термины: толковый словарь. / А.Я. Фрид-ланд. М., Астрель-Арт, 2003. 271 с.
6. О национальной платежной системе: Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161 -ФЗ URL: http:// base.garant.ru/. (дата обращения: 22 октября 2015).
7. Предмет преступления. Автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. / С.В. Кравцов. Л., 1976.
8. Положение о правилах осуществления перевода денежных средств утв. Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 26 декабря 2015 г.).
9. О порядке составления и применения банковского ордера: Указание Банка России от 24 декабря 2012 г. № 2945-У URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 26 декабря 2015 г.).
10. О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных
карт: Федеральный закон от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 26 декабря 2015 г.).
11. О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемых платежными агентами: Федеральный закон от 3 июня 2009 г. № 103-Ф3 URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 26 декабря 2015 г.).
12. URL:http://livelenta.com/troyanskie-programmy-kotorye-voruyut-elektronnye-dengi.html. (дата обращения: 8 октября 2015 г.).
13. URL:http://ninjafilm.ru/science2/electronic-media.html (дата обращения: 2 июля 2015 г.).
14. URL:http://www.buhgalteria.ru/article/n51721 ( дата обращения: 8 октября 2015 г.).
15. URL:http://sevcred.ru/uploads/fiz/pravila_ perevodov_fl_17062015.pdf. (дата обращения: 8 октября 2015 г.).
16. URL:https://ru.wikipedia.org/wiki (дата обращения: 2 июля 2015 г.).
17. URL:http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/(Sp ravka)?0penAgent&RN=5379526&02 (дата обращения: 2 июля 2015 г.).
18. URL:http://www.consultant.ru/document/cons_ doc_LAW_52513/01fbae25b3040955277cbd70aa1b9 07cceda878e/ (дата обращения: 19 октября 2015 г.).
References
1. The national payment system, technology, regulation: international experience and Russian practice / S.V. Krivoruchko. M.: Zipser, 2013. 456 p. URL: http:www.iprbookshop.ru/38546/-ABS «IPRbooks». (reference date: 23.12.2015).
2. The object and subject of the crime on the Soviet criminal law. / V.Ya. Tatsiy. Kharkov, 1982. 100 p.
3. The object and subject of criminal legal protection. / N.I. Kurganskii. M., 1980. 248 p.
4. On amendments to article 187 of the Criminal code of the Russian Federation the Federal law from 8 June 2015 № 153-FZ of the URL: http://base.garant.ru/. (reference date: 09.01.2016).
5. Informatics and computer technologies. Key terms: dictionary. / A.J. Friedland. Moscow, Astrel Art, 2003. 271 p.
6. On the national payment system the Federal law from June 27, 2011 № 161-FZ the URL: http://base. garant.ru/. (reference date: 22.10.2015).
ЮРИДИЧЕСКИЕ НАУКИ
7. The object of the crime. Author. Diss. ... candidate. the faculty of law. Sciences. / S.V. Kravtsov. L., 1976.
8. Regulations on rules of implementation of money transfer ratified. The Bank of Russia on 19 June 2012 № 383-P URL: http://base.garant.ru/. (reference date: 26.12.2015).
9. On the procedure of making and using the order of Bank the Bank of Russia of December 24, 2012 # 2945 URL: http://base.garant.ru/. (reference date: 26.12.2015).
10. About application kontrolno-cash technics at realization of cash monetary calculations and (or) calculations with use of payment cards the Federal law of may 22, 2003 № 54-FZ URL: http://base.garant.ru/. (reference date: 26.12.2015).
11. About activity on reception of payments from individuals by payment agents of the Federal law from June, 3rd, 2009 N 103-FZ URL: http://base.garant.ru/. (reference date: 26.12.2015).
12. URL:http://livelenta.com/troyanskie-programmy-kotorye-voruyut-elektronnye-dengi.html. (reference date: 08.10.2015).
13. URL:http://ninjafilm.ru/science2/electronic-media.html (reference date: 02.07.2015).
14. URL:http://www.buhgalteria.EN/article/ n51721 ( reference date: 08.10.2015).
15. URL:http://sevcred.ru/uploads/fiz/pravila_ perevodov_fl_17062015.pdf. (reference date: 08.10.2015).
16. URL:https://EN.wikipedia.org/wiki (last accessed date: 02.07.2015).
17. URL:http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/ (Spravka)?0penAgent&RN=5379526&02 (accessed: 02.07.2015).
18. URL:http://www.consultant.EN/document/ cons_doc_LAW_52513/01fbae25b3040955277cbd70a a1b907cceda878e/ (accessed: 19.10.2015).
1 Федеральный закон от 8 июня 2015 г. № 153-Ф3 «О внесении изменений в ст. 187 Уголовного кодекса Российской Федерации» URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 9 января 2016 г.).
2 См.: КоржанскийН.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны. М., 1980. С. 103; Таций В.Я. Объект и предмет преступления по советскому уголовному праву. Харьков, 1982. С. 47; Кравцов С.В. Предмет преступления. Автореф. дисс. ... канд. юрид. наук. Л., 1976. С. 8 и др.
3 См.: Криворучко С.В. Национальная платёжная система, технологии, регулирование: международный опыт, российская практика. М.: ЦИПСиР, 2013. С. 202. URL:http:www.
iprbookshop.ru/38546/- ЭБС « IPRbooks» (дата обращения: 23 декабря 2015 г.).
4 ФридландА.Я. «Информатика и компьютерные технологии. Основные термины: толковый словарь». М., Астрель-Арт, 2003. С. 78.
5 Там же, С. 78.
6 URL:https://ru.wikipedia.org/wiki (дата обращения: 2 июля 2015 г.).
7 URL:http://asozd2.duma.gov.ru/main.nsf/(Spravka)?OpenAgent &RN=5379526&02 (дата обращения: 2 июля 2015 г.).
8 URL:http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5251 3/01fbae25b3040955277cbd70aa1b907cceda878e/ (дата обращения: 19 октября 2015 г.).
9 П. 26 Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» и п. 1.5 Указания Банка России от 10 августа 2012 г. № 2862-У. URL: http://base.garant.ru (дата обращения: 22 октября 2015 г.).
10 URL:http://sevcred.ru/uploads/fiz/pravila_perevodov_ fl_17062015.pdf. (дата обращения: 8 октября 2015 г.).
11 См. п. 1.24 «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств» утв. Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 26 декабря 2015 г.).
12 См. п. 1.12, там же URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 26 декабря 2015 г.).
13 Указание Банка России от 24 декабря 2012 г. № 2945-У «О порядке составления и применения банковского ордера» URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 26 декабря 2015 г.).
14 «Положение о правилах осуществления перевода денежных средств» утв. Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 26 декабря 2015 г.).
15 Гл. 7 «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств» утв. Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 26 декабря 2015 г.).
16 Гл. 1, «Положения о правилах осуществления перевода денежных средств» утв. Банком России 19 июня 2012 г. № 383-П URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 26 декабря 2015 г.).
17 См. п.1 Указания Банка России от 24 декабря 2012 г. № 2945-У «О порядке составления и применения банковского ордера» URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 26 декабря 2015 г.).
18 П. 18 ст. 3 Федерального закона от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 22 октября 2015 г.).
19 П. 19 ст. 3 Федерального закона № 161 закрепляет понятие «электронное средство платежа» — средство и (или) способ, позволяющие клиенту оператора по переводу денежных средств составлять, удостоверять и передавать распоряжения в целях осуществления перевода денежных средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, в том числе платежных карт, а также иных технических устройств. URL:http://base.garant.ru/12187279/1/#block_1 00#ixzz3ehuMf28L (дата обращения: 22 октября 2015 г.).
20 URL: http://ninjafilm.ru/science2/electronic-media.html (дата обращения: 2 июля 2015 г.).
21 URL:http://www.buhgalteria.ru/article/n51721 ( дата обращения: 8 октября 2015 г.).
22 Ст. 1 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 26 декабря 2015 г.).
23 Ст. 1 Федерального закона от 3 июня 2009 г. № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемых платёжными агентами» URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 26 декабря 2015 г.).
24 Ст. 1 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ URL: http://base.garant.ru/. (дата обращения: 26 декабря 2015 г.).
25 Ст. 1, там же.
26 URL:http://livelenta.com/troyanskie-programmy-kotorye-voruyut-elektronnye-dengi.html. (дата обращения: 08.10.2015).
27 Фридланд А.Я. Указ. соч. С. 155.
28 Там же, С. 34.
