CC BY
14УДК 336
К ВОПРОСУ О КОРРЕЛЯЦИОННО-РЕГРЕССИОННОМ АНАЛИЗЕ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ АО «КСЖ «NOMAD LIFE» И БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РК Цапова Ольга Александровна, к.э.н., доцент (e-mail: [email protected]) Ковшова Татьяна Петровна, м.э.н., МВА, старший преподаватель
(e-mail: [email protected]) Михайлова Наталья Юрьевна, м.э.н., преподаватель Северо-Казахстанский государственный университет им. М. Козыбаева,
г.Петропавловск, Казахстан
На примере данных по банковскому и страховому сектору финансового рынка за 2012-2018 гг. (Казахстан) представлен корреляционно-регрессионный анализ взаимодействия АО «КСЖ «NOMAD LIFE» и банковского сектора РК.
Ключевые слова: банковский сектор, страховой сектор, компания по страхованию жизни, основные финансовые показатели, корреляционно-регрессионный анализ.
Обратимся к статистике банковского и страхового секторов финансового рынка Республики Казахстан, представленной на сайте Национального банка Республики Казахстан (таблица 1) [1].
Таблица 1 - Исходные данные для корреляционно-регрессионного анализа взаимодействия АО «КСЖ «NOMAD LIFE» (Н - млн. тенге) и банковского
Год Активы Н Страховые премии Н Премии ДСЖ Н Прибыль Н Активы БС Кредиты БС Вклады физ. лиц БС Вклады юр. лиц БС Ср. мес. ном. З/п 1 работника, тыс. тенге
2012 14048 18434 9607 786 13880 11658 3415 5118 101,2
2013 22941 18297 8052 71 15462 13348 3949 5896 109,1
2014 34374 20946 8518 182 18239 14184 4442 6909 121
2015 55763 15226 10286 5241 23780 15554 6886 8720 126
2016 56946 17411 12845 5058 25557 15511 7908 9361 142,9
2017 67420 23987 15051 3442 24158 13591 8227 8454 150,8
2018 92718 38917 12488 4555 25244 13763 8771 8272 174,6
Сделали выборку за 2012-2018 гг.: 7 лет, с момента официального размещения статистической отчётности АО «КСЖ «NOMAD LIFE». Ниже
получена корреляционная матрица [2] при помощи пакета Анализ данных MS Excel [3] (таблица 2).
Таблица 2. Корреляционно-регрессионная матриц а.
Активы Н Страховые премии Н Премии ДСЖ Н ПрибыльН Активы БС Кредиты БС Вклады физ. лиц БС Вклады юр. лиц БС « * I S с s . s S i мб . а рр )
Активы Н 1
Страховые премии Н 0,71 1
Премии ДСЖ Н 0,74 0,39 1
Прибыль Н 0,79 0,21 0,69 1
Активы БС 0,91 0,37 0,78 0,91 1
Кредиты БС 0,46 -0,18 0,21 0,66 0,72 1
Вклады физ. лиц БС 0,95 0,51 0,86 0,88 0,97 0,55 1
Вклады юр. лиц БС 0,80 0,17 0,70 0,89 0,98 0,83 0,90 1
Ср. мес. ном. З/п 1 работника* 0,98 0,78 0,77 0,70 0,86 0,36 0,93 0,74 1
Оценим значения корреляционной матрицы, используя таблицу Чеддока (таблица 3).
Таблица 3. Количественная оценка Чеддока
Диапазон изменения по модулю 0,1-0,3 0,3-0,5 0,5-0,7 0,7-0,9 0,9-0,99
Характер тесноты связи слабая умеренная заметная высокая весьма высокая
Выберем пары показателей, имеющих весьма высокую и высокую тесноту связи: отразим взаимодействие АО «КСЖ «NOMAD LIFE» с банковским сектором страны и учётом макроэкономической ситуации [4].
На рисунке 1 представлена зависимость активов АО «КСЖ «NOMAD LIFE» (млн. тенге) от среднемесячной номинальной зарплаты 1 работника в РК (тыс. тенге) за 2012-2018 гг. - взаимная коррелированность показателей 0,98 (очень близко к 1), то есть наблюдаем прямую положительную зависимость. При увеличении заработной платы работающего населения страны растут активы АО «КСЖ «NOMAD LIFE».
100000 90000 80000 70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000 О
50
♦ Активы H
у = 1043,9х-88859 R2 = 0.954
100 150
-Линейная (Активы Н)
200
Рисунок 1. Динамика активов АО «КСЖ «NOMAD LIFE» (млн. тенге) от среднемес. номинальной З/п 1 работника в РК (тыс. тенге) за 2012-2018 гг.
Активы АО «КСЖ «NOMAD LIFE», млн. тенге = 1043,9 * Среднемес. номинальная З/п 1 работника в РК - 88859; Достоверность 95,4%.
Так при увеличении номинальной заработной платы 1 работника в Республике Казахстан на 1 тыс. тенге активы АО «КСЖ «NOMAD LIFE» растут на 1,0439 млрд. тенге. Отметим, что 95,4% колебаний определяются линейными факторами и лишь 4,6% нелинейными [5].
Рассмотрим взаимную зависимость прибыли от активов АО «КСЖ «NOMAD LIFE» за 2012-2018 гг. - взаимная коррелированность 0,79 (высокая). Всем известно, что активы любого бизнеса при хорошем управлении являются источником прибыли [6].
Прибыль АО «КСЖ «NOMAD LIFE», млн. тенге = 0,0677 * Активы АО «КСЖ «NOMAD LIFE» - 566,48; Достоверность 62,32%.
Согласно уравнению аппроксимации при увеличении активов КСЖ на 1 млн. тенге, прибыль АО «КСЖ «NOMAD LIFE» растёт на 67,7 тыс. тенге. Среднегодовая чистая рентабельность активов АО «КСЖ «NOMAD LIFE» составила 6,77%. Отметим, что 37,68% колебаний показателя определяются нелинейными факторами.
Рассмотрим зависимость активов АО «КСЖ «NOMAD LIFE» от вкладов физических лиц в банковский сектор РК за 2012-2018 гг. - взаимная корре-лированность весьма высокая (0,95) (рисунок 2).
100000 90000 80000 70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000 О
у = 11,648х- 23377 R2 = 0,91
♦
2000 4000 6000 8000 Активы H -Линейная (Активы Н)
10000
Рисунок 2. Динамика активов АО «КСЖ «NOMAD LIFE» (млн. тенге) от вкладов физических лиц в банковский сектор РК (млрд. тенге) за 20122018 гг.
Активы АО «КСЖ «NOMAD LIFE», млн. тенге = 11,648 * Вклады физических лиц в банковский сектор РК - 23377; достоверность 91%.
Согласно уравнению аппроксимации при увеличении вкладов физических лиц в банковский сектор РК на 1 млрд. тенге активы АО «КСЖ «NOMAD LIFE» растут на 11,648 млн. тенге. Отметим, что 9% колебаний показателя определяются нелинейными факторами.
Рассмотрим взаимную коррелированность активов АО «КСЖ «NOMAD LIFE» и вкладов юридических лиц в банковский сектор РК за 2012-2018 гг. - она составила 0,8 - высокая теснота связи.
Активы АО «КСЖ «NOMAD LIFE», млн. тенге = 13,825 * Вклады юридических лиц в банковский сектор РК - 54971; Достоверность 64%.
Уравнение аппроксимации показывает, что при увеличении вкладов юридических лиц в банковский сектор РК на 1 млрд. тенге активы АО «КСЖ «NOMAD LIFE» растут на 13,8 млн. тенге. Отметим, что 36% колебаний показателя определяются нелинейными факторами.
Рассмотрим зависимость премий по добровольному личному страхованию АО «КСЖ «NOMAD LIFE» от вкладов физических лиц в банковский сектор РК - значение на пересечении строк корреляционной матрицы 0,74, что соответствует высокой тесноте связи (рисунок 3). Уравнение аппроксимации имеет вид:
Премии по добровольному личному страхованию АО «КСЖ «NOMAD LIFE», млн. тенге = 0,9856 * Вклады физических лиц в банковский сектор РК - 4839,7; достоверность 74%.
При увеличении вкладов физических лиц в банковский сектор РК на 1 млрд. тенге премии по добровольному личному страхованию АО «КСЖ «NOMAD LIFE» растут на 985,6 тыс. тенге. Лишь 26% колебаний показателя определяются нелинейными факторами.
у = 0,9856.x + 4839,7 R2 = 0,74
16000 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 О
О 2000 4000 6000 8000 10000 ♦ Премии ДСЖ -Линейная (Премии ДСЖ)
Рисунок 3. Динамика премий по добровольному личному страхованию АО «КСЖ «NOMAD LIFE» (млн. тенге) от вкладов физических лиц в банковский сектор РК (млрд. тенге) за 2012-2018 гг.
Далее рассмотрим зависимость активов АО «КСЖ «NOMAD LIFE» от активов банковского сектора РК за 2012-2018 гг. (рисунок 4). Корреляция показателей 0,91 - характеризует весьма высокую тесноту связи [7]. Согласно уравнению аппроксимации лишь 18% колебаний значения показателя активов АО «КСЖ «NOMAD LIFE» определяются нелинейными факторами.
100000 90000 80000 70000 60000 50000 40000 30000 20000 10000 0
у = 5,0371.х- 5611' R2 = 0,82
/
0 5000 10000 ♦ Активы H -
15000 20000 25000 Линейная (Активы Н)
50000
Рисунок 4. Динамика активов АО «КСЖ «NOMAD LIFE» (млн. тенге) от активов банковского сектора РК (млрд. тенге) за 2012-2018 гг.
Активы АО «КСЖ «NOMAD LIFE» = 5,0371 * Активы банковского сектора РК - 56117; Достоверность 82%.
Согласно уравнению аппроксимации при увеличении активов банковского сектора на 1 млрд. тенге активы АО «КСЖ «NOMAD LIFE» растут на 5,04 млн. тенге.
Построим линейный тренд активов банковского сектора РК (млрд. тенге) от фактора времени (год) [8] за 2012-2018 гг. (7 точек) (рисунок 5).
Рисунок 5. Линейный тренд активов банковского сектора РК (млрд. тенге) от фактора времени (год) за 2012-2018 гг. (7 точек).
Активы банковского сектора РК, млрд. тенге = 2100,1 * № Года + 12503; достоверность 85%.
Согласно уравнению аппроксимации за последние 7 лет ежегодное увеличение активов банковского сектора [8] РК составило 2,1 трлн. тенге. Лишь 15% колебаний показателя определяются нелинейными факторами.
Спрогнозируем активы банковского сектора РК на 2019 год.
Активы банковского сектора РК в 2019 году (прогноз) = 2100,1 * 8 + 12503 = 29304 млрд. тенге.
Что выше значения 2018 года на 4060 млрд. тенге или на 16%.
Осуществим прогнозирование вкладов физических лиц банковского сектора [9] РК на 2019 г. (рисунок 6).
Вклады физических лиц банковского сектора РК, млрд. тенге = 1003,2 * № Года + 2215,4; достоверность 94%.
Согласно уравнению аппроксимации за последние 7 лет ежегодное увеличение вкладов физических лиц банковского сектора [10] РК составило 1,0 трлн. тенге. Лишь 6% колебаний показателя определяются нелинейными факторами.
Вклады физических лиц банковского сектора РК в 2019 году (прогноз) = 1003,2 * 8 + 2215,4 = 10241 млрд. тенге.
Что на 1470 млрд. тенге или 17% выше уровня 2018 года.
10000 -|
9000 -
8000 -
7000 -
6000 -
5000 -
4000 -
3000 -
2000 -
1000 -
О -О
Вклады физ. лиц ЕС -Линейная (Вклады физ. лиц ЕС)
Рисунок 6. Линейный тренд вкладов физических лиц банковского сектора РК (млрд. тенге) от фактора времени (год) за 2012-2018 гг. (7 точек).
Осуществим подстановку данных показателей в уравнения, полученные выше, и спрогнозируем показатели АО «КСЖ «NOMAD LIFE» методом наименьших квадратов (линейный тренд) [11] (таблица 4).
Таблица 4. Прогноз показателей АО «КСЖ «NOMAD LIFE» (Н - млн. тенге) и банковского сектора РК (БС - млрд. тенге) на 2019 г. методом наименьших квадратов.
Год Активы Н, млн. тенге Премии ДСЖ Н, млн. тенге Прибыль Н, млн. тенге Активы БС, млрд. тенге Вклады физ. лиц БС, млрд. тенге
2018 г 92718 12488 4555 25244 8771
2019 г 91489 14933 5627 29304 10241
Абс. откл -1229 2445 1072 4060 1470
Тр, % 99% 120% 124% 116% 117%
В 2019 году активы АО «КСЖ «NOMAD LIFE» сократятся до отметки 91489 млн. тенге или на 1%. Премии добровольного страхования жизни АО «КСЖ «NOMAD LIFE» вырастут на 2445 млн. тенге или на 20% до отметки 14933 млн. тенге, прибыль АО «КСЖ «NOMAD LIFE» вырастет на 1072 млн. тенге или на 24% до отметки 5627 млн. тенге.
В целом прогнозируемые показатели свидетельствуют об успешности работы АО «КСЖ «NOMAD LIFE» в 2019 году.
Список литературы:
1. http://www.nationalbank.kz /?docid=1060&switch=Russian
1 2 3 4 5 6 7 8
2. Левин Д., Стефан Д., Кребиль Т., Беренсон М. Статистика для менеджеров с использованием Microsoft Excel. - М.: «Вильямс», 2014. - 1312 с.
3. Невежин В.П., Кружилов С.И. Сборник задач по курсу «Экономико-математическое моделирование». - М.: «Городец», 2015. - 320 с.
4. Банковское дело (Настольная книга банкира): Учебное пособие / Под ред. А.А. Абишева, С.А. Святова. - Алматы: Экономика, 2015. - 382 с.
5. Косоруков О. А. Методы количественного анализа в бизнесе, серия учебников для программы MBA, Учебник. - М.: «ИНФРА-М», 2015. - 368 с.
6. Грачева М. В., Фадеева Л. Н., Черемных Ю. Н. Количественные методы в экономических исследованиях. - М.: «Юнити», 2014. - 791 с.
7. Чекотковский Э. В. Графический анализ статистических данных в Microsoft Excel 2000. - М.: «Диалектика», 2016. - 464 с.
8. Уотшем Т. Дж., Паррамоу К. Количественные методы в финансах. Учеб. пособие для вузов. - М.: «Юнити», 2015. - 576 с.
9. Костерина, Т. М. Банковское дело : учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина ; Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юрайт, 2013. - 332 с.
10. Шалабай С.И., Шалабаев М.И. Финансовый менеджмент и конкурентоспособность банков Республики Казахстан / Под ред. Н.Н. Хамитова: Монография. - Алматы: Экономика, 2016. - 180 с.
11. Культин Н. Microsoft Excel. Быстрый старт. - СПб.: «BHV», 2015. - 208 с.
12. Цапова О. А., Ковшова Т. П., К анализу состояния банковского сектора РК за 2015-2017 гг., Социально-экономические и правовые системы стран евразийской экономической интеграции: материалы МНПК (РФ, Омск, 1 марта 2019 г.)/ НОУ ВПО "СИБИТ" [и др.]; Омск: Изд-во ОмГТУ, 2019, 495 с. ISBN 978-5-8149-2807-8.сс. 268277.
13.Ковшова Т. П., Анализ основных финансовых показателей банковского сектора Республики Казахстан, Международное периодическое научное издание "SWorld Journal" INDEXCOPERNICUS, Выпуск №1, февраль 2019, Изд-во: SWorld & D.A. Tsenov Academy of Economics - Svishtov, Bulgaria, ISSN 2410-6615, УДК 08, ББК 94, DOI: 10.30888/2410-6615.2019-01-01, сс. 122-132, 260 с.
1. К вопросу о корреляционно-регрессионном анализе финансовых показателей репутационно-имиджевой составляющей бренда банка/Н^рпешс С.С.Л., Ковшова Т.П.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2016. № 7 (17). С. 247-256.
2. К вопросу о государственном регулировании банковской деятельности/ Адамов Б. А., Ковшова Т.П.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2016. № 8 (18). С. 19-24.
3. К вопросу о корпоративном управлении: этика, ответственность и вознаграждение директоров/ Ковшова Т.П., Гакельберг Т.Б., Кенжегузино-ва А.Ж.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2017. № 5 (23). С. 43-50.
4. К вопросу об обучении и развитии персонала/ Серикпаев Е.А., Ковшова Т.П., Цапова О.А.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2016. № 8 (18). С. 129-137.
5. Моделирование привлечённых средств банка с применением инструментов корреляционно-регрессионного анализа/ Ковшова Т.П., Гасанова
Г.М.// Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2017. № 1 (19). С. 59-68.
Olga Tsapova, Ph.D., associate professor
North Kazakhstan State University (M. Kozybayev), Petropavlovsk, Kazakhstan (e-mail: [email protected])
Kovshova Tatiana Petrovna, M.E.Sc., MBA, Senior Lecturer North Kazakhstan State University (M. Kozybayev), Petropavlovsk, Kazakhstan (e-mail: [email protected]) NataliaMikhaylova, M.E.Sc., teacher
North Kazakhstan State University (M. Kozybayev), Petropavlovsk, Kazakhstan TO THE QUESTION ABOUT CORRELATION AND REGRESSION ANALYSIS OF THE INTERACTION OF JSC "NOMAD LIFE" AND THE BANKING SECTOR OF RK
Annotation. For example, data on the banking and insurance sector of the financial market for 2012-2018. (Kazakhstan) presents a correlation-regression analysis of the interaction of JSC "NOMAD LIFE" and the banking sector of Kazakhstan.
Keywords: banking sector, insurance sector, life insurance company, main financial indicators, correlation and regression analysis.
УДК 336
ПРОБЛЕМЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ МАЛОГО БИЗНЕСА И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ
Черных Яна Владимировна студент, (e-mail: [email protected]) Беляева Елена Сергеевна, к.с.н., доцент Юго-Западный государственный университет, Курск, Россия (e-mail: [email protected])
Современному состоянию рыночной экономики России присуще множество социально-экономических проблем. Многие из них связаны с качеством финансового контроля, зачастую превращающегося в формальный управленческий инструмент, стопор позитивного бизнеса и непосильное национальное бремя. Затраты общества на контроль неуклонно возрастают. В настоящее время на финансирование только государственного и муниципального контроля расходуется от 5 до 18% ВВП России, или от 5 до 16 трлн. руб.
Ключевые слова: финансовый контроль, предприятие, финансы, финансовые ресурсы, малый бизнес.
Деятельность любого предприятия осуществляется в рыночной среде, которая усиливающейся конкуренцией хозяйствующих субъектов и постоянно изменяющимися потребностями покупателей и характеризуется непостоянством. Для предприятий любой сферы деятельности первоочередной задачей является выпуск продукции, которая отвечает запросам потребителей. Покупатели делают выбор с учетом качества товара, функцио-
