CC BY
27СОЦИАЛЬНЫЕ И ГУМАНИТАРНЫЕ НАУКИ ЭКОНОМИКА
Научная статья УДК 34
https://doi.org/10.24412/2687-0185-2022-2-48-50 NIION: 2007-0083-2/22-107 MOSURED: 77/27-005-2022-02-306
Изучение феномена «финансовые пирамиды»: необходимость или нет?
Марина Игоревна Бойкова
Академия управления МВД России, Москва, Россия, [email protected]
Аннотация. Рассматриваются вопросы актуальности совершения преступлений, предусмотренных статьей 172.2 Уголовного кодекса Российской Федерации. Рассматривается деятельность «финансовых пирамид», которые строят свою деятельность на основе криптоактивов. Сложности с установлением связи организатора «финансовой пирамиды» и получения денежных средств в виде криптовалюты или иной цифровой валюты. Также сложности связаны с тем, что зачастую сами инвесторы пренебрегают повышенными рисками в сфере криптовалют.
Ключевые слова: «финансовые пирамиды», криптоактивы, преступления, криптовалюта, цифровая валюта, инвестор
Для цитирования: Бойкова М. И. Изучение феномена «финансовые пирамиды»: необходимость или нет? // Криминологический журнал. 2022. № 2. С. 48-50. https://doi.org/10.24412/2687-0185-2022-2-48-50.
Original article
The study of the phenomenon of «financial pyramids»: a necessity or not?
Marina I. Boykova
Academy of Management of the Ministry of Internal Affairs of Russia, Moscow, Russia, [email protected]
Abstract. The article deals with the issues of the relevance of committing crimes under Article 172.2 of the Criminal Code of the Russian Federation. The activity of «financial pyramids», which build their activities on the basis of crypto assets, is considered. Difficulties in establishing a connection between the organizer of the «financial pyramid» and receiving funds in the form of cryptocurrency or other digital currency. Also, the difficulties are related to the fact that investors themselves often neglect the increased risks in the field of cryptocurrencies.
Keywords: «financial pyramids», crypto assets, crimes, cryptocurrency, digital currency, investor
For citation: Boykova M. I. The study of the phenomenon of "financial pyramids": a necessity or not? // Criminological journal. 2022. (2):48-50. (In Russ.). https://doi.org/10.24412/2687-0185-2022-2-48-50.
В современном мире существует огромное количество финансовых инструментов, с помощью которых инвестор (физическое или юридическое лицо) имеет возможность осуществлять различные финансовые операции как лично, так и с помощью ряда посредников.
В свою очередь, любые финансовые операции сопряжены с риском. Где-то этот риск достаточно высокий, где-то сведен к минимуму. Так, например, открывая вклад в банке, инвестор максимально защищен, но при наступлении страхового случая, размер возмещения по вкладам каждому вкладчику устанавливается исходя из суммы обязательств по вкладам банка, в отношении которого наступил страховой случай, перед этим вкладчиком [1]. Данная норма особенно актуальна в настоящее время, так как ситуация в мире заставляет инвесторов обдумывать в какой банк и какие суммы стоит вкладывать.
Имеется и противоположная сторона, а именно, когда инвестор пренебрегает повышенными рисками (возможностью потерять денежные средства) и делает акцент на доходность финансового инструмента. Такие
© Бойкова М. И., 2022
манипуляции можно обозначить как «авантюры». К ним можно отнести: игровые ставки, различные «финансовые пирамиды», цифровые криптоактивы и иные виртуальные валюты. Все подобные манипуляции могут лишить инвестора денежных средств, без права возврата, гарантий или получения компенсации.
В Российской Федерации, а также в ее современном обществе произошли явные стремительные изменения, что привело к росту экономических преступлений.
Вместе с изменениями общественной жизни, меняется экономическая деятельность, предоставляется огромный выбор финансовых инструментов для инвестирования денежных средств. Как было обозначено выше, любое инвестирование денежных средств сопряжено с опасностью. Высокая доходность финансового инструмента может повлечь опасность его использования и, как правило, чем выше опасность, тем больше доходность такого инструмента.
В настоящее время наряду с надежными кредитно-финансовыми учреждениями, оказывающими услуги по
SOCIAL AND HUMAN SCIENCES ECONOMIC SCIENCES
Ям
размещению денежных средств на вкладе, имеют место криптовалюта и «финансовые пирамиды», которые лишают инвестора возможных гарантий возврата и компенсации от размещения активов. Первые в настоящее время еще полностью и должным образом не урегулированы законодательством Российской Федерации, а вторые набирают популярность в последнее время. Особую популярность набирают «финансовые пирамиды», которые в основе своей и построены на криптовалюте. Последним ярким примером стала «финансовая пирамида — <^шко». В данной ситуации необходимо отметить — почему же именно такой формат мошенничества набирает популярность в настоящее время? По идее здесь две причины:
• данный формат очень выгоден для основателей «финансовых пирамид», так как практически не оставляет следов получения денежных средств инвесторов (вкладчиков), в связи с тем, что те в свою очередь приобретают тот или иной крипто-актив на стороннем ресурсе;
• данный формат также выгоден и для инвесторов (вкладчиков), так как позволят избежать налогов и государственного контроля.
Одной из современных тенденций является появление новых мошеннических схем, реализуемых исключительно в сети Интернет. Так, по данным Банка России в 2020 году выявлено 222 субъекта с признаками финансовой пирамиды, в том числе 45 — в Москве и Московской области, а за первый квартал 2021 года уже выявлено 85 таких субъектов. Около половины из них созданы в виде интернет-проектов, остальные — в различных организационно-правовых формах. Особенностью функционирования таких интернет-проектов является отказ от традиционных открытых интернет-сайтов, напротив используются сайты без указания контактных данных, но с формой обратной связи. Агрессивная реклама ведется через популярных блогеров, путем размещения роликов на популярных видеохостингах и т. д. Многие подобные проекты предлагают клиентам вложения в криптовалюты.
Организаторы и выгодополучатели вовлечения граждан и организаций в псевдо-предпринимательскую и инвестиционную деятельность подрывают доверие граждан к легально работающим финансовым институтам и органам власти, формируя негативный фон общественного мнения о степени защищенности прав и интересов населения. По данным Банка России установленный ущерб, причиненный «финансовыми пирамидами» юридическим и физическим лицами составил: в 2015 г. — 5,5 млрд рублей, в 2016 г. — 1,7 млрд рублей, в 2017 г. — 0,8 млрд рублей, в 2018 г. — 2,4 млрд рублей, в 2019 г. — 8,4 млрд рублей [3, 5].
Преступления, связанные с деятельностью «финансовых пирамид» значительно увеличились, что является высокодоходной деятельностью для преступников, не требует высоких затрат и приобретений. Законодатель обращает особое внимание на преступления указанной категории, что подтверждается введением статьи 172.2 Уголовного кодекса Российской Федерации (Далее — УК РФ) [4] с 2016 года. Основной и рабочей продолжает оставаться статья 159 УК РФ. В связи с повышением количества совершенных преступлений, а также способов
совершения таких преступлений, актуальна организация их расследования. Данные примеры, внедряются в образовательные программы различных дисциплин образовательных организаций системы МВД России и не только. Проводятся различные семинары, конференции и другие научно-представительские мероприятия всероссийского и международного уровней. Которые рассматривают данную проблематику. Разрабатываются инструкции и методические рекомендации центральными аппаратами МВД России и внедряются в деятельность территориальных органов внутренних дел.
Так, в октябре 2021 года в Академии управления МВД России состоялся V Всероссийский онлайн-семинар по актуальным вопросам экспертно-криминалистического обеспечения расследования преступлений экономической направленности в условиях цифровой трансформации, совершенных организациями финансового рынка, имеющими признаки «финансовых пирамид». На мероприятии были рассмотрены вопросы, касающиеся противодействия недобросовестным практикам на финансовом рынке, включая анализ деятельности организаций на предмет признаков финансовых пирамид [2].
На сегодняшний момент, изучение материалов практической деятельности органов предварительного следствия по расследованию преступлений рассматриваемой категории, показало, что при расследовании возникает ряд системных трудностей, таких как:
• сложность установления полного перечня данных вкладчиков (пайщиков) для их последующего вызова и допроса в качестве потерпевших, что является одной из причин длительного расследования уголовных дел данной категории;
• отсутствие полной достоверной бухгалтерской документации, свидетельствующей о поступлении, движении и расходовании денежных средств;
• межрегиональный характер осуществления деятельности и нахождение конечных получателей (бенефициаров) денежных средств в других городах и государствах, масштабность производства процессуальных и оперативно-розыскных мероприятий;
• ненадлежащее ведение хозяйствующим субъектом реестра заемщиков, уклонение заемщиков денежных средств от контактов с органами предварительного следствия, сокрытие ими документов, свидетельствующих о займе денежных средств в организации;
• большой объем изучения и анализа финансово-хозяйственной и бухгалтерской документации и длительность производства судебных экспертиз (бухгалтерской, компьютерной, математической, психологической, финансово-хозяйственной, почерковедческой и др.) [3, 9].
Одна из целей, которые ставятся нами при написании научной статьи, это совершенствование научных материалов, которые позволят внести свой вклад при подготовке научных или учебных изданий для образовательных организаций, в первую очередь системы МВД России, а также совершенствование деятельности органов предварительного следствия по организации расследования категории преступлений, предусмотренных
№ 2 / 2022
Криминологический журнал
49
СОЦИАЛЬНЫЕ И ГУМАНИТАРНЫЕ НАУКИ ЭКОНОМИКА
статьями 159, 172.2 УК РФ.
Большая теоретическая и эмпирическая база по исследованию такого феномена как «финансовые пирамиды» позволит решить ряд крупных проблемных аспектов:
• на основе изучения научной литературы и су-дебно-следственной практики сформулировать понятие «финансовых пирамид», позволяющего изучить историю их возникновения и развития;
• проанализировать уголовно-правовую характеристику преступлений, связанных с деятельностью «финансовых пирамид»;
• рассмотреть особенности расследования преступлений на первоначальном и последующем этапе, связанных с деятельностью «финансовых пирамид»;
• выработать методику действий руководителя следственного органа в ходе расследования преступлений, связанных с деятельностью «финансовых пирамид».
Несмотря на, что история возникновения «финансовых пирамид» своими корнями уходит глубоко в прошлое, в этой сфере происходят постоянные изменения, которые побуждают проводить научные исследования, в том числе, снова и снова.
В обычных «классических финансовых пирамидах» собрать доказательственную базу по привлечению денежных средств или иного имущества физических или юридических лиц — практика и опыт сотрудников органов внутренних дел уже имеется. В нашем случае этот процесс находится в «подвешенном» состоянии и практическая база слишком мала, прецеденты единичны.
Следует ожидать, что при более глубоком изучении новейших технологий, с использованием которых совершаются преступления данной категории, существенно повысится уровень организации их расследования.
Резюмируя, представляется целесообразным сделать вывод, что расследование феномена «финансовые пирамиды», которые в основе своей выстраивают деятельность с привлечением криптовалюты или цифровой валюты — это продиктованная настоящими реалиями необходимость. Формат совершения преступлений меняется, соответственно необходимо оперативно реагировать и сотрудникам полиции при расследовании преступлений такой направленности. Чем быстрее будет
реагировать Министерство внутренних дел на подобные явления, тем меньше пострадает инвесторов (физических и юридических лиц).
Библиографический список
1. О страховании вкладов в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ // СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения 25.05.2022).
2. Официальный сайт Академии управления Министерства внутренних дел Российской Федерации. URL: https://а.мвд.рф/Universitet/Novosti/ item/26677128/ (дата обращения 25.05.2022).
3. Практика расследования преступлений, связанных с деятельностью кредитно-потребитель-ских кооперативов и иных организаций финансового рынка, имеющих признаки «финансовых пирамид»: Аналитический обзор с предложениями. М.: Академия управления МВД России. 2021. 33 с.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 13.06.1996 № 63-ФЗ // СПС «КонсультантПлюс» (дата обращения 25.05.2022).
Bibliographic list
1. On deposit insurance in banks of the Russian Federation: Federal Law No. 177-FZ dated December 23, 2003 // Consultant Plus SPS (accessed May 25, 2022).
2. Official website of the Academy of Management of the Ministry of Internal Affairs of the Russian Federation. URL: https://a.mvd.rf/Universitet/ Novosti/item/26677128/ (accessed 05/25/2022).
3. The practice of investigating crimes related to the activities of consumer credit cooperatives and other financial market organizations that have signs of «financial pyramids»: Analytical review with offers. — M.: Academy of Management of the Ministry of Internal Affairs of Russia. 2021. 33 p.
4. Criminal Code of the Russian Federation: Federal Law dated 13.06.1996 No. 63-FZ // SPS «ConsultantPlus» (accessed 25.05.2022).
Информация об авторе
Бойкова М. И. — заместитель начальника Следственного управления УМВД России по Наро-Фоминскому городскому округу;
Научный консультант: Салеева Юлия Евгеньевна — доцент кафедры управления органами расследования преступлений Академии управления МВД России, кандидат юридических наук.
Information about the author
Boykova M. I. — Deputy Head of the Investigation Department of the Ministry of Internal Affairs of Russia for the Naro-Fominsk urban district;
Scientific consultant: Saleeva Yulia Evgenievna — Associate Professor of the Department of Management of Crime Investigation Bodies of the Academy of Management of the Ministry of Internal Affairs of Russia, Police Major, Ph.D. in Law.
Статья поступила в редакцию 27.05.2022; одобрена после рецензирования 03.06.2022; принята к публикации 15.06.2022.
The article was submitted 27.05.2022; approved after reviewing 03.06.2022; accepted for publication 15.06.2022.
