CC BY
11
УДК 519.866
https://doi.org/10.31775/2305-3100-2020-1-37-41
ИССЛЕДОВАНИЯ УСТОЙЧИВОСТИ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ
СИСТЕМЫ В СРЕДЕ MATHCAD
В.С. Коханова, И.М. Магеррамов
ЮЖНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ (ИУБиП), Ростов-на-Дону, Российская Федерация
Аннотация. Статья посвящена изучению динамики устойчивости социально-экономической системы в среде MathCad на примере конкретной компании. Вопросы принятия стратегических решений в условиях неопределенности всегда были актуальны на всех уровнях национальной экономики. Так, для субъектов бизнеса стратегическими являются вопросы развития проекта, продукта или функциональной (бизнес) единицы. Здесь опираются на категории рентабельности, безубыточности, оборачиваемости, ликвидности и другие группы критериев. В дополнение к традиционным инструментам планирования и прогнозирования могут применяться и альтернативные методики. Например, если рассматривать основной целью деятельности субъекта бизнеса не максимизацию собственной прибыли (экономическая трактовка), а удовлетворение потребностей населения в товарах и услугах с нужными рынку потребительскими свойствами (маркетинговая трактовка), то следует пользоваться при принятии решений инструментарием интегральной оценки социальной эффективности. Используется совокупность цепных индексов, определяющих уровень удовлетворенности в создаваемых продукцией компании точках преобразований.
Ключевые слова: устойчивость, неопределенность, инвестиции, социальная эффективность, принятие решений, прогнозирование
Для цитирования: Коханова В.С., Магеррамов И.М. Исследования устойчивости социально-экономической системы в среде mathcad // Научный вестник Южного института менеджмента. 2020. № 1. С. 37-41. https://doi.org/10.31775/2305-3100-2020-1-37-41 Конфликт интересов отсутствует
SOCIO-ECONMIC SYSTEM STABILITY RESEARCHES IN THE MATHCAD ENVIROMENT
Viktoria S. Kokhanova, Imran М. Magerramov
SOUTHERN UNIVERSITY (IMBL), Rostov-on-Don, Russian Federation
Abstract. The article is devoted to the study of the dynamics of the stability of the socio-economic system in the environment of MathCad on the example of a specific company. Issues of making strategic decisions in the face of uncertainty have always been relevant at all levels of the national economy. So, for business entities, strategic issues are the development of a project, product, or functional (business) unit. Here are based on the categories of profitability, break-even, turnover, liquidity and other groups of criteria. In addition to traditional planning and forecasting tools, alternative techniques can be applied. For example, if we consider the main goal of the business entity's activity not to maximize its own profit (economic interpretation), but to satisfy the needs of the population in goods and services with consumer properties that are necessary for the market (marketing interpretation), then when making decisions, the integrated assessment of social efficiency should be used. A set of chain indices is used that determine the level of satisfaction at transformation points created by the company's products.
Keywords: stability, indeterminacy, investments, social efficiency, decision making
For citation: Kokhanova V.S., Magerramov I.M. Studies of the sustainability of the socio-economic system in the mathcad environment. Scientific Bulletin of the Southern Institute of Management. 2020; (1): 37-41. (In Russ.) https://doi.org/10.31775/2305-3100-2020-1-37-41
There is no conflict of interests
Методика интегральной оценки социальной эффективности деятельности субъекта бизнеса наиболее близка к пониманию устойчивости. Устойчивость в общем смысле отражает восприимчивость исследуемого объекта (товара, услуги, направления деятельности, компании и пр.) к изменениям внешней и внутренней среды, т.н. начальных условий. И для более полной оценки устойчивости необходимо соблюдать интегральный подход.
В более узком смысле под устойчивостью следует понимать функциональную зависимость, где в качестве аргумента выступает массив (вектор) начальных условий (инфляция, валютные курсы, уровень безработицы, социально-экономические характеристики региона деятельности и пр.), в которые помещен исследуемый объект [2, с. 40]. Значение же функции от заданных начальных условий определяет состояние исследуемого объекта, его устойчивость к колебаниям начальных условий.
Общий вид функции устойчивости представлен в виде формулы (1).
= а + Ь + с + - + п (1)
где
(а\ - функция устойчивости от массива на'") чальных условий,
а, Ь, с, ..., п - собственно численные характеристики начальных условий.
Таким образом, при постановке задачи определения устойчивости социально-экономической системы различного уровня и порядка сложности необходимо проработать следующие моменты:
- показатели, подлежащие оценке; здесь следует учитывать, что функция устойчивости интегральная по своей сути, следовательно, наиболее объективно в качестве характеристик начальных условий рассматривать индексные индикаторы, а не абсолютные величины [3, с. 125];
- пороговые значения; эмпирическим путем необходимо выработать градацию значений функции для целей дальнейшего принятия решений по исследуемому объекту;
- модификации вида функции; в зависимости от предметной области решаемой задачи, функция устойчивости может модифицироваться; так, в некоторых методиках к характеристикам начальных условий добавляются численные коэффициенты, а операция сложения заменяется подсчетом среднего, либо средневзвешенного значения [6].
Так, например, Н.В. Собченко предлагает производить расчет интегрального показателя эконо-
мической устойчивости на основе коэффициентов финансовой устойчивости, инновационной устойчивости, рентабельности, деловой активности, ликвидности. В данной трактовке интегральная зависимость имеет вид, представленный в виде формулы (2):
ЯК = 0,268хКОА + 0,244хКТЛ + 0,062хЯЛ + + 0,009хЯСК + 0,018х1Я1 + 0,012хК0СС + + 0,005хЯ8БР + 0,062хКМ + 0,062хКА + + 0,007хЯБ0 + 0,006хЯ1 + 0,001хЯБЫР + + 0,062хКФ + 0,085хКПП + 0,073хК03 + + 0,024хКАЛ
где
КОА - коэффициент оборачиваемости активов,
КТЛ - коэффициент текущей ликвидности, ЯЛ - рентабельность активов, ЯСК - рентабельность собственного капитала, 1Я1 - индекс рентабельности инноваций, КОСС - коэффициент обеспеченности собственными средствами,
ЯББР - рентабельность продаж (по прибыли от продаж),
КМ - коэффициент маневренности, КА - коэффициент автономии, ЯБО - рентабельность проданных товаров, Я1 - рентабельность инвестированного капитала,
ЯБЫР - рентабельность продаж (по чистой прибыли),
КФ - коэффициент финансирования, КПП - промежуточный коэффициент покрытия,
КОЗ - коэффициент обеспеченности запасов собственными оборотными средствами,
КАЛ - коэффициент абсолютной ликвидности.
Также автор выделяет четыре зоны устойчивости:
- зона высокой устойчивости:
1,15 < ЯК > 1,3104;
- зона нормальной устойчивости:
0,70< ЯК < 1,15;
- зона неустойчивого положения:
0,35< ЯК < 0,70;
- зона абсолютно неустойчивого положения:
ЯК < 0,35 [6]. При наличии достаточного объема исторических данных по определяющим интегральный уровень устойчивости показателям можно также спрогнозировать состояние предприятия, прибегнув к инструментам аппроксимации [5, 7].
Таким образом, можно расширить область применения функции устойчивости.
Для автоматизированной обработки исходных данных можно использовать как базовые вычислительные средства и программные платформы, так и узкоспециализированные решения, например, среду вычислительного моделирования Mathcad.
Для определения устойчивости обратимся к данным бухгалтерской отчетности компании ООО
«Свифт» за последние три года и логике методики Н.В. Собченко [3]. Как видно из рисунка 1, сформировано две исходные таблицы с данными для расчета финансовых коэффициентов - balance (данные бухгалтерского баланса) и results (отчет о финансовых результатах). Каждый из столбцов соответствует отдельному отчетному году.
(miance2017 Ъа1ашх2018 batance20W resuiisSOlT resuiis2018 res«iis2019
180 200 320 37763 49300 6П000
130 1Й0 200 19637 23966 33983
200 230 250 18126 25331 26017
■100 600 500 2455 3550 430
»10 1210 127D 2360 357-1 4140
10 10 10 13311 18210 17527
150 500 590 3285 •1289 5220
150 700 670 S3 631 7
910 1210 127D 16541 21868 22739
2-182 3280 3411
11062 18588 19328
Рисунок 1. Данные бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО «Свифт» за 2017-2019 гг.
data20\7
daia2018
iiotc2ÜlS
6aiance201 7-МапсегО!^ Ьа1апсе20П~-Ьа1апсе201 7-balance20\T-resulfs2017^ boiance2017-rej5uits201T-baitince2017~ resuits2017~ balance2m7~+balance2Qt 7-resuits2017~
balance2018~ baiam:e2018~ Ъа1апсе2018-- balam:e201 8-balarиж2018-resuits2018-Ьакшж2018-restiifs2D18-Ыйа
Tesults20\8~ balance2018- I balanix2018" j-estiifs2D18~
balance 2019-balance2Q1Q^ 6aiaiice20iei- balamx2015b-balance2019~ resuits2019-
Ыот<ж201Э-resjiiis2019-Ыапсе2019^ results20\9~
Ьа(апсе2019~+ balance20 1 rt~ resuifc2019™
boi[mce2017~
balance 2018-
Ьа1аш-л20^7~+Ьа1апсе20\7"- Ыаисе2017- Ыап™2018-+Ьак™ж2018--Ыапсе2018~
balamx2017~'+balance20\7-+ balance2Q~i7~ iHience2018-+ baianoe2018"+ baiance201 resiJfs2017- re.Tiiiis2018-
balance 2019-balance2Q 1balance 2019^- balance2019^ baiance2Q\9^+ balance 2019~ + balance2019^ re™its2019-
resuifs2017- residtS20 IK~
balamx2017^+balance20\7-- balance2Q~i7~ 6а(епсе2018-+ 6aianoe2018~-baiance201
ixiiani£2017-+tiaiaiM:c2017-resulfs2017-resuifs2Dl 7-+ resuifs2017~+reHiIis2017~ resilits2017~
balance2018"-+ Маже2018-resuits2018~ resuiis2018-+ resultsW 18-+ TenuitiäO 18*-
resultaa018™
results20\9^ baiance20t Q"+ balance 2019-— balance2019^ traiajice2019^+ 6alance201Ф resuiis2019^-resuifc 2019^+resuJis2019^4- resui(s201 i>'-resuits2019-
j-esuits2017-Ыопсе2017-+Ьагаясе2017-boi[mce2017-6aitmce2016aiance201 Ыансе2017 " boiance2017-Ыа1мзе2017-+baiai!£e2017-
re™iis2018-Ыатсе2018-+ balanced 18-baiance2D18-balanai2Q\S~+ Ьакшж2018~- Ыапсе2018-fwJaju'tSDl 8-balance2018~+ balamx2018-
resuJis2019-balance2Q 19—+ balance201Э-iwJon<:t201£h-tpaiance2019^+ ikjJui«:t2019-- balance2019° balance 2019^ Ьа(апсе2019^+balance 201 9-
6aiance201 7- baiam^2018- baianie2019-
Рисунок 2. Таблица data с формулами финансовых коэффициентов для расчета устойчивости в каждом году
Названия статей для целей машинного расчета и моделирования несущественны. Для работы с числами достаточно владеть формулами нужных коэффициентов, а также уметь обращаться к числам с помощью таблично-матричного функционала программы.
Механика расчета коэффициентов приведена на рисунке 2.
Как видно из рисунка 2, каждая из ячеек представляет собой динамическую формулу расчета, что делает финальную модель гибкой к изменениям начальных условий [2].
После оформления таблицы с коэффициентами можно в векторном виде получить значения устойчивости для каждого конкретного года. Для этого необходимо с помощью синтаксиса Mathcad подготовить функцию, которая на входе будет принимать значения соответствующего столбца таблицы коэффициентов data, а на выходе возвращать показатель устойчивости для конкретного периода.
В результате последовательного вызова такой функции для каждого из отчетных период [4] можно получить следующую матрицу (рисунок 3).
cJiartdata ■■=
2017 14.528 201Й 14.5-1G 2019 15.01
Рисунок 3. Итоговая матрица значений показателя устойчивости для ООО «Свифт» в период с 2017 по 2019 гг.
При соотнесении данных цифр с рекомендациями по методике, можно сделать вывод, что исследуемая компания максимально адаптивна к изменениям внешней среды (колебаниям начальных условий).
Для наглядности представим данную матрицу в виде графика с интерполяцией данных на 3 года вперед. Для этого проведем линейное интерполирование функции с помощью кубического сплайна на участке [2020; 2022].
Запись функции и полученные графики приведем на рисунке 4. Как можно видеть из графика на рисунке 4, устойчивость деятельности рассматриваемой в данной работе компании будет возрастать до 2021 года, после чего ожидаемо уменьшится на 4 пункта. Однако, стоит учитывать, что точность методов [6] предсказания поведения функции в Mathcad уменьшается по мере отдаления от точки отчета, поэтому данный прогноз можно считать лишь условным, приблизительным. Однако, даже такая динамика поведения функции устойчивости является приемлемой [6], поскольку полученные в ходе исследования значения во много раз превосходят рекомендуемые автором.
Рисунок 4. График функции устойчивости с интерполяцией на 3 года вперед
Прикладной смысл исследования и прогнозирования устойчивости заключается в оценке восприимчивости анализируемой системы [7] к колебаниям начальных условий.
Наблюдение данного показателя в динамике дает возможность оценить конкурентную силу и положение компании на рынке, степень проработанности ее учетной, финансовой, маркетинговой [1] и инновационной политики.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Алекберов М.М. Методология оценки социальной эффективности совершенствования управления ЦГИЭ // Современные наукоемкие технологии. 2013. № 10. С. 108-110.
2. Акперов И.Г. Трансформация маркетинговой активности образовательной организации в условиях цифровизации // Интеллектуальные ресурсы - региональному развитию. 2019. № 1. С. 216-219.
3. Комаров О.В. Финансовый менеджмент в IT-компании [Электронный ресурс]. Режим доступа: https:habr.com/ru/post/433296/ (дата обращения 20.01.2020).
4. Собченко Н.В. Комплексная методика оценки экономической устойчивости предприятия на основе инновационной активности // Политематический сетевой электронный научный журнал Кубанского государственного аграрного университета. 2011. № 67. С. 163-172.
5. Коханова В.С., Ященко С.Д. Применение Big Data для разработки персонифицированного финансового продукта // Интеллектуальные ресурсы - региональному развитию. 2019. № 1. С. 207-211.
6. Храмов В.В. Методология представления территорий при целевом зондировании Земли из космоса // Интеллектуальные ресурсы - региональному развитию. 2016. № 2. С. 142-149.
7. Храмов В.В. Генерация моделей объектов интеллектуального пространства. Теория и использование для управления сложными системами
// Управление в социальных, экономических и технических системах. Труды межреспубликанской научной конференции (Кисловодск, 20 июня 2000). Кисловодск: Кисловодский университет Академии оборонных отраслей промышленности РФ, 2000. С. 67-68.
REFERENCES
1. Alekberov M.M. Methodology for assessing the social effectiveness of improving the management of hygiene and epidemiology centers. Modern high technology. 2013; (10): 108-110. (In Russ.)
2. Akperov I.G. Transformation of the marketing activity of an educational organization in the context of digitalization. Intellectual resources for regional development. 2019: (1): 216-219. (In Russ.)
3. Komarov O.V. Financial management in an IT company [Internet]. Available from: https: habr.com/en/ post/433296 [cited 2020 20 Jan]. (In Russ.)
4. Sobchenko N.V. A comprehensive methodology for assessing the economic sustainability of an enterprise on the basis of innovative activity. Political Mathematical Network Electronic Scientific Journal of the Kuban State Agrarian University. 2011; (67): 163-172. (In Russ.)
5. Kokhanova V.S., Yaschenko S.D. The use of Big Data for the development of a personalized financial product. Intellectual Resources - Regional Development. 2019; (1): 207-211. (In Russ.)
6. Khramov V.V. The methodology of representing territories with targeted sounding of the Earth from space. Intellectual Resources - Regional Development. 2016; (2): 142-149. (In Russ.)
7. Khramov V.V. Generation of models of objects of intellectual space. Theory and use for managing complex systems. In: Management in social, economic and technical systems. Proceedings of the inter-republican scientific conference (Kislovodsk, 2000 June 20). Kislovodsk, Kislovodsk University of the Academy of Defense Industries of the Russian Federation, 2000. P. 67-68. (In Russ.)
СВЕДЕНИЯ ОБ АВТОРАХ
Коханова Виктория Сергеевна,
руководитель Академии экономики и управления ЮЖНОГО УНИВЕРСИТЕТА (ИУБиП), г. Ростов-на-Дону, Россия. Тел.: (863) 292 43 80, e-mail: [email protected]
Магеррамов Имран Мусса оглы, аспирант ЮЖНОГО УНИВЕРСИТЕТА (ИУ-БиП), г. Ростов-на-Дону, Россия. Тел.: (8863) 292 43 80, e-mail: [email protected]
ABOUT THE AUTHORS
Kokhanova Viktoria Sergeevna,
Head at Economics and Management Academy of the SOUTHERN UNIVERSITY (Institute of Management, Business and Law), Rostov-on-Don, Russia. Ph.: (8б3) 292 43 80, e-mail: [email protected]
Maharramov Imran Moussa oglu,
Postgraduate student of the SOUTHERN UNIVERSITY (Institute of Management, Business and Law), Rostov-on-Don, Russia. Ph.: (88б3) 292 43 80, e-mail: [email protected]
Статья поступила в редакцию 26.Q1.2Q2Q
