CC BY
167
ИССЛЕДОВАНИЕ ОСНОВНЫХ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ
Э.Р. Зайдуллина, студент
Набережночелнинский институт - Казанский (Приволжский) федеральный университет
(Россия, г. Набережные Челны)
DOI:10.24411/2500-1000-2019-11577
Аннотация. В условиях изменчивой и неопределенной внешней среды деятельность любого предприятия подвергается огромному количеству рисков. Нестабильное состояние финансовых рынков, неполнота исследований в данной области, незнание и нерациональное использование методов оценки предпринимательских рисков расширяют зоны рисковых ситуаций, что обуславливает актуальность данной работы.
В работе выделены основные методы оценки предпринимательских рисков, которые делятся на качественную и количественную оценки рисков, где для качественного анализа главной целью является определение факторов и видов рисков. Количественный анализ рисков же численно определяет размеры отдельных рисков и риска предприятия в целом. Также, приводятся достоинства и недостатки данных методов.
Ключевые слова: риск, предпринимательская деятельность, методы оценки рисков, статистический метод, метод экспертных оценок, метод аналогий, метод анализа уместности затрат, анализ чувствительности, количественная оценка рисков, качественная оценка рисков.
Актуальность исследования состоит в том, что от результатов проведенной оценки рисков зависит итоговая стоимость реализации проекта. Для того чтобы выбрать наилучший способ управления риском, необходимо проводить оценку рисков качественными и количественными методами, которые основаны на субъективном мнении, на теории вероятностей и математической статистики.
На сегодняшний день методы оценки предпринимательских рисков представляют собой один из наиболее результативных инструментов по борьбе с финансовым кризисом. На основе анализируемой информации можно создать и внедрить оптимальную стратегию развития предприятия. Полностью устранить потери невозможно, однако компетентный руководитель способен с большой вероятностью предвидеть возможные варианты развития событий, дать оценку их и принять решение, отталкиваясь из того, насколько целесообразен определённый риск по сравнению с вероятной выгодой.
Совокупность аналитических событий, позволяющих спрогнозировать вероят-
ность получения дополнительного предпринимательского дохода, либо определенной величины ущерба от возникшей рисковой ситуации и несвоевременного принятия мер по предотвращению риска представляют собой оценку рисков.
Методы рисков можно разделить на качественную и количественную оценку рисков.
Качественная оценка рисков дает возможность обнаружить и идентифицировать различные виды рисков, присущих проекту, определить и описать факторы и причины, оказывающие большое влияние на степень данного вида риска.
Количественная оценка рисков подразумевает определение численных значений отдельных рисков и рискованности реализации проекта в целом. Она выполняется с помощью различного рода математических моделей, общий смысл которых можно проявить через функцию вероятности наступления рискового события и возможных последствий от его возникновения. Для реализации количественной оценки рисков необходимы данные произведенного базисного (прошлого) расчета показате-
лей проекта и его примерной стоимости, а также данные качественного анализа рисков проекта.
В общем плане, существуют следующие основополагающие методы оценки предпринимательского риска, такие как: статистический метод, метод экспертных оценок, метод аналогий, метод анализа уместности затрат и другие. Подробнее рассмотрим каждый из перечисленных методов.
1. Статистический (вероятностный) метод - способ описания и исследования многочисленных явлений, допускающих числовые выражения. Содержание этого метода заключается в определении вероятности возникновения потерь на основе статистических данных прошлого периода и установлении зоны риска.
Наиболее упрощенной формой статистического показателя, определяющего риск, является показатель размаха вариации ожидаемого результата, представленный в следующей формуле:
К- = Хмдх - хмш ,
где ХМАХ, Хмш - наибольшее и наименьшее значения результата в выборочном наблюдении.
Достоинством этого метода можно выделить возможность анализировать различные варианты событий в рамках одного подхода. Недостатком же является сложность использования вероятностных характеристик.
2. Метод экспертных оценок определяет в большей степени субъективный характер. Используется при недостаточной или при отсутствии исходной информации о проекте, где оценка рисков осуществляется специалистами. Решения экспертов в данном случае основаны на опыте работы над аналогичными проектами. Суть данного метода состоит в том, что экспертам предлагается целый список возможных рисков проекта, после чего они должны оценить величину вероятности возникновения риска, а также масштаб предполагаемого ущерба.
Достоинствами метода экспертных оценок являются быстрое получение результата и отсутствие математических расче-
тов. Однако отрицательными сторонами можно считать недостаточное количество информации, разделение мнений специалистов.
3. Метод аналогий состоит в том, что целью выявления рисков проекта является анализ аналогичных проектов, произведенных специалистами. При использовании аналогов применяются базы данных о риске аналогичных проектов, углубленных опросов менеджеров проектов и исследовательских работ. Сложность этого метода заключается в том, что сценарий для реализации каждого проекта индивидуален, так как величина риска нового проекта может не совпадать со степенью риска подобных проектов, поэтому необходимо детально анализировать подобные операции оценивания.
Плюсами этого метода являются: наличие раннее проведенных расчетов подобных проектов, простота, дополнительная информация при поиске новых идей.
Минусами же являются то, что раннее полученная информация не дает никаких гарантий и качества, а также применяется только для типовых несложных поисковых задач.
4. Метод анализа уместности затрат определяется установлением допустимых областей, вызванных изменением параметров факторов под влиянием вновь возникающих ситуаций, таких как:
- ошибочная оценка проекта (проект недооценен);
- изменение параметров проектирования при непредвиденных ситуациях;
- расхождение запланированных и фактических показателей производительности;
- воздействие изменений в налоговом законодательстве на стоимость проекта.
Преимуществом данного метода можно считать, то, что риск выявляется пошагово, рассматривается изменение каждого фактора и используются несложные математические расчеты. Недостатком же является, то, что риск не может являться самостоятельным методом анализа рисков.
Из всего вышеприведенного можно выделить достоинства и недостатки основных методов оценки рисков, которые представлены в таблице 1.
Таблица 1. Достоинства и недостатки методов оценки рисков
Достоинства Недостатки
Количественная оценка рисков - возможность анализировать и оценивать различные варианты развития событий и учитывать разные факторы рисков в рамках одного подхода; - необходимость использования вероятностных характеристик; - расчеты являются очень сложными и требуют значительных затрат времени.
Качественная оценка рисков - простота; - обеспечивает наглядность и упрощает понимание процесса ранжирования рисков; - не требуется количественная оценка частоты возникновения угроз; - недостаточное различие между существенными рисками; - отсутствие данных для точного анализа и оценки рисков; - результаты зависят от квалификации созданной группы управления рисками.
Таким образом, можно сделать вывод, можные причины, влияющие на уровень что в системе управления риском важней- риска. При количественном же анализе шей составляющей является оценка риска. определяют численные показатели риско-Степень риска можно определить количе- ванности проекта. Однако рекомендуется ственным или качественным способом. предпринимательские риски оценивать При качественном анализе выявляют не сразу несколькими методами, чтобы полутолько виды риска, но определяют и воз- чить более точную картину в целом.
Библиографический список
1. Лапуста, М.Г. Риски в предпринимательской деятельности / М.Г. Лапуста, Л.Г. Шаршукова. - М.: ИНФРА-М, 1996. - 224 с.
2. Макаревич, Л.М. Управление предпринимательскими рисками. - М.: ДиС, 2006. -448 с.
3. РайзбергБ.В. Предпринимательство и риск. - М.: Знание, 2012. - 277 с.
4. Савицкая Г.В. Анализ эффективности и рисков предпринимательской деятельности. - М.: Инфра-М, 2015. - 272 с.
STUDY OF THE MAIN METHODS OF ASSESSING BUSINESS RISKS R.E. Zaidullina, Student
Naberezhnye Chelny Institute-Kazan (Volga region) Federal University (Russia, Naberezhnye Chelny)
Abstract. In a volatile and uncertain environment, the activities of any enterprise are exposed to a huge number of risks. The unstable state of financial markets, incomplete research in this area, ignorance and irrational use of methods for assessing business risks expand the areas of risk situations, which causes the relevance of this work.
The paper highlights the main methods of assessing business risks, which are divided into qualitative and quantitative risk assessment, where the main goal for qualitative analysis is to determine the factors and types of risks. Quantitative risk analysis numerically determines the size of individual risks and the risk of the enterprise as a whole. Also, the advantages and disadvantages of these methods are given.
Keywords: risk, business activity, risk assessment methods, statistical method, expert assessment method, analogy method, cost relevance analysis method, sensitivity analysis, quantitative risk assessment, qualitative risk assessment.
