Исследование методов покрытия пенсионных рисков Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 364.35(47) С.А. БУДЬКО

ББК 65.9(2)27 аспирант Байкальского государственного университета

экономики и права, г. Иркутск e-mail: budkosa@mail.ru

ИССЛЕДОВАНИЕ МЕТОДОВ ПОКРЫТИЯ ПЕНСИОННЫХ РИСКОВ

В связи с различной рисковой природой человеческого существования проанализированы присущие человеку социальные и пенсионные риски. Рассмотрены альтернативные методы покрытия пенсионных рисков и их влияние на воспроизводственный процесс.

Ключевые слова: пенсионный риск, распределительный и накопительный методы финансирования, финансовый поток.

S.A. BUDKO

post-graduate student of Baikal National University of Economics and Law, Irkutsk e-mail: budkosa@mail.ru

RESEARCH INTO METHODS OF PENSION RISK COVER

Due to the varying risk nature of the human existence some social and pension risks are analyzed. The alternative methods of pension risk cover and their impact on the reproductive process are studied.

Keywords: pension risk, distributive and accumulated methods of financing, financial flow.

В результате происходящих в течение последних десятилетий кардинальных перемен в современных социально-экономических структурах, производстве, а также из-за изменения образа жизни человек оказывается в центре происходящих воспроизводственных процессов. В силу рисковой природы своего существования человек привносит в процесс общественного воспроизводства компонент рискованности, обусловленный прерываниями воспроизводства человека как такового. Эти прерывания, с одной стороны, выражаются в потере трудового дохода и, как следствие, источника образования жизненных средств, поддерживающих человека и его семью, а с другой — в силу их объективного и массового характера приводят к нарушениям воспроизводственного оборота рабочей силы и общественного производства. Биосоциальные особенности жизнедеятельности человека подвергают его риску потери доходов вследствие временной (болезнь, травма, беременность и роды, уход за ребенком) или постоянной (старость, инвалидность, необходимость постороннего ухода) утраты самой

способности к труду или по ряду экономически и социально обусловленных причин (безработица, потеря кормильца, отсутствие дохода на уровне прожиточного минимума), которые объединяет такая универсальная социально-экономическая и правовая категория, как социальный риск. При анализе этой категории необходимо учитывать два аспекта: индивидуальный (как вероятность возникновения для индивида неблагоприятных ситуаций) и общественный, или агрегированный (с позиции социума индивидуальный рисковый характер нивелируется).

Применение категории «социальный риск» с индивидуальных позиций объясняется следующими обстоятельствами. Во-первых, его обусловленностью организацией социально-экономических структур (как следствие, общественным характером этого риска). Так, частная собственность на средства производства, договорная форма экономических связей между социальными субъектами, конкуренция, рыночные механизмы регулирования общественного производства приводят к тому, что заработная плата для

© СА. Будько, 2010

подавляющего большинства наемных работников является единственным источником формирования жизненных средств. Во-вторых, вероятностной характеристикой самих социальных рисков. Для отдельного человека эти события могут являться неопределенными: болезнь, травма, безработица и др. Или событие может произойти непременно, но только для тех людей, которые доживут до определенного периода (принятый в обществе пенсионный возраст). В-третьих, рассматриваемые риски возникают по причинам общественного характера, предопределяются сложным комплексом объективных социально-экономических условий, не зависят от воли отдельного человека, и, как показывает история мирового развития, защититься от них индивидуально с высокой степенью надежности в большинстве случаев невозможно.

В финансовой и правовой литературе под социальным риском понимается вероятностное событие, влекущее изменение (снижение) материальной обеспеченности жизнедеятельности человека [3; 4; 6].

Следует заметить, что при включении в социальные риски вероятностных событий, влекущих затруднения в сохранении привычного уровня жизни, обусловленных биологическими, экономическими и социальными причинами, в эту категорию добавляется некоторый эклектизм, связанный как с различной вероятностной природой объединяемых событий, так и с периодом потери трудоспособности. С позиции отдельного человека такие события, как болезнь, травма, беременность и роды, безработица, отсутствие дохода на уровне прожиточного минимума, носят рисковый характер (эти события являются случайными и равновозможными), т.е. могут возникнуть в жизни человека с определенной степенью вероятности, а могут и не произойти, поэтому объединение их в одну категорию представляется, с учетом вероятностного критерия, обоснованным. Временной диапазон проявления рассматриваемых рисков ограничен, и впоследствии индивид может вернуться на свое прежнее место работы или сменить сферу деятельности. Изменение трудового дохода, обусловленное возникновением постоянной нетрудоспособности по причине старости, инвалидности или смерти кормильца, для от-

дельного человека составляет полную группу несовместимых событий, одно из которых с различной степенью вероятности в жизни человека непременно произойдет. В пределах этой группы событий риск рассматривается с позиции возраста утраты трудоспособности, утрата же самой трудоспособности является вполне определенным событием и не носит вероятностного характера.

В данной связи считаем необходимым вывести основания постоянной утраты трудоспособности из категории «социальный риск» и ввести их в категорию «пенсионный риск», определяемый как вероятностное снижение установленного в соответствии с историческими, социально-экономическими и политическими условиями возраста утраты трудоспособности (сокращения трудовой активности), приводящее к утрате заработка и к материальной необеспеченности человека и (или) его семью. Здесь возможны только три случая: старость, инвалидность и смерть застрахованного лица. Принципиальным отличием социального риска является вероятность возникновения и эпизодичный характер событий в жизни человека, приводящих к утрате трудоспособности, тогда как для пенсионного риска снижение и утрата такой способности носят перманентный характер, неопределенность относится только к периоду (возрасту) возникновения.

Общество, являющееся совокупностью людей, объединенных исторически обусловленными социальными формами совместной жизни и деятельности, аккумулирует присущие им социальные и пенсионные риски. Это приводит к тому, что на агрегированном уровне обусловленный рассматриваемыми рисками вероятностный характер преобразуется в перманентный. Безусловно, возникают другие типы неопределенности, связанные с циклическими колебаниями экономической активности, глубины структурных и иных кризисов и т.п. С позиции общественного производства это обусловливает постоянную необходимость воспроизводства рабочей силы не только в период ее полноценного функционирования в качестве производителя всей совокупности материальных и духовных благ, но и в другие периоды (когда способность к труду не может быть реализована) по причине ее особой физиологической и социальной специфики, что обусловило разви-

тие соответствующих методов (механизмов) управления социальными рисками.

В финансовой литературе сложилось несколько подходов к классификации методов управления социальными рисками, включая и пенсионные. Их можно сгруппировать следующим образом:

1. Одни авторы осуществляют практическое описание инструментов и источников финансирования мероприятий социальной защиты без учета вероятностного характера (прямое финансирование и компенсация ущерба за счет средств государственного бюджета; обязательное социальное страхование; корпоративная социальная защита, финансируемая из средств предприятий; добровольное личное страхование и общественная благотворительность т.д.) [6, с. 83].

2. Другие группируют методы на основании разграничения механизмов общественного воздействия (управления) на социальные риски (игнорирование или предупреждение риска — косвенные методы; социальное обеспечение, социальное страхование — прямые методы управления) [1; 7; 8].

Анализ истории развития общественных отношений в разрезе покрытия пенсионных рисков позволяет выделить следующие методы управления ими:

- поглощение рисков через механизм государственного пенсионного обеспечения;

- перераспределение рисков через механизм пенсионного страхования;

- индивидуальное покрытие рисков посредством страховых механизмов.

Практика организации систем управления пенсионными рисками сформировала альтернативные подходы, или модели образования страховых фондов и финансирования пенсионных выплат — на основании текущего (солидарного) и накопительного распределения последствий пенсионного риска [2; 5].

Распределительная (солидарная) модель устанавливает зависимость размера пенсии от стажа, уровня оплаты труда, суммы страховых взносов. Взносы, уплачиваемые в течение определенного периода, направляются на выплату пенсий, предоставляемых в том же периоде. Индивидуальная доходность распределительной системы зависит от соотношения коэффициентов поддержки и динамики реальной заработной платы. Накопительное финансирование (или фондированная система, капитализация, система индивидуальных накопительных счетов) предполагает предварительное резервирование средств, необходимых для выплаты пенсий, их размещение посредством лицензирован-

.....► Распределительный поток финансовых ресурсов

> Накопительный поток финансовых ресурсов Схема создания и перераспределения стоимости для покрытия пенсионных рисков в аспекте альтернативных методов финансирования

ных финансовых компаний на финансовом рынке с целью увеличения.

С позиции общественного воспроизводства эти принципы значительно влияют на фонды накопления и потребления, изменяя направления потоков движения стоимости между производством, распределением и потреблением. На рисунке представлена схема создания и перераспределения стоимости для целей пенсионной защиты в воспроизводственном процессе с учетом накопительных и распределительных финансовых потоков.

Условно воспроизводственный процесс начинается со стадии производства, на которой происходят создание разнообразных благ (общественного продукта) и формирование национального дохода. Наглядно специфицировать распределительный и накопительный потоки в воспроизводственном процессе позволяет его марксистское понимание, согласно которому стадия производства может быть представлена как производство необходимого продукта, направляемого на обеспечение жизнедеятельности работников (воспроизводство рабочей силы), и прибавочного продукта. Важно отметить, что в необходимый продукт включаются и средства, идущие и (или) резервируемые на покрытие пенсионных рисков, что определяется

характером распределительных потоков, происходящих на стадии перераспределения. В соответствии с распределительным принципом покрытия пенсионных рисков часть необходимого продукта через страховой фонд направляется на формирование источников, обеспечивающих жизненными средствами людей, утративших трудоспособность.

При управлении пенсионными рисками по накопительному принципу через страховой фонд осуществляется резервирование части необходимого продукта и направление его в фонд накопления с целью участия в производственном процессе и его интенсификации. Важно отметить, что резервируемая часть необходимого продукта персонализирована и в случае наступления нетрудоспособности индивида будет возвращаться ему уже из части прибавочного общественного продукта.

Различная вероятностная природа присущих человеку рисков утраты (снижения) материальной обеспеченности обусловливает выделение пенсионных рисков и спецификацию методов управления ими. Альтернативные модели образования фондов в целях покрытия пенсионных рисков приводят к существенному изменению направлений потоков перераспределения стоимости между производством, распределением и потреблением.

Список использованной литературы

1. Лупей H.A., Степанова С.В. Социальное страхование в России: состояние и проблемы // Финансовый менеджмент. 2002. № 5.

2. Mалеева T.M., Синявская О.В. Пенсионная реформа в России: история, результаты, перспективы: ана-лит. докл. M., 2005.

3. Об основах обязательного социального страхования: закон РФ от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ [Электронный ресурс]. Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс».

4. Роик В.Д. Основы социального страхования: организация, экономика и право: учеб. M., 2007.

5. Соловьев A.K. Экономика пенсионного страхования: учеб. пособие для вузов. M., 2004.

6. Страхование: учеб. / под ред. T.A. Федоровой. M., 2008.

7. Страхование: учеб. / под ред. В.В. Шахова, Ю.^ Axвледиани. 2-е изд., перераб. и доп. M., 2005.

8. Федотов Д.Ю. Развитие пенсионной системы России: (вопросы теории и практики): дис. ... д-ра экон. наук. Иркутск, 2009.

Bibliography (transliterated)

1. Lupei N.A., Stepanova S.V. Sotsial'noe strakhovanie v Rossii: sostoyanie i problemy // Finansovyi menedzhment. 2002. № 5.

2. Maleeva T.M., Sinyavskaya O.V. Pensionnaya reforma v Rossii: istoriya, rezul'taty, perspektivy: analit. dokl. M., 2005.

3. Ob osnovakh obyazatel'nogo sotsial'nogo strakhovaniya: zakon RF ot 16 iyulya 1999 g. № 165-FZ [Elektronnyi resurs]. Dostup iz sprav.-pravovoi sistemy «Consul'tantPlyus».

4. Roik V.D. Osnovy sotsial'nogo strakhovaniya: organizatsiya, economika i pravo: ucheb. M., 2007.

5. Solov'ev A.K. Economika pensionnogo strakhovaniya: ucheb. posobie dlya vuzov. M., 2004.

6. Strakhovanie: ucheb. / pod red. T.A. Phedorovoi. M., 2008.

7. Strakhovanie: ucheb. / pod red. V.V. Shakhova, Yu.T. Akhvlediani. 2-e izd., pererab. i dop. M., 2005.

8. Fedotov D.Yu. Razvitie pensionnoi systemy Rossii: (voprosy teorii i praktiki): dis. ... d-ra econ. nauk. Irkutsk, 2009.