ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СТРАХОВЫХ УСЛУГ КАК МЕТОД ЗАЩИТЫ КАПИТАЛА ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ (НА МАТЕРИАЛАХ ООО "БАШРТС") Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

11. Чекменев Д.С. Политические партии как субъекты общественно-политического дискурса // Вестник Пятигорского государственного лингвистического университета. 2013. № 2. С. 245-248.

12. Чекменев Д.С. Категория «общественно-политический дискурс» в системе смежных и тождественных категорий // Вестник Пятигорского государственного лингвистического университета. 2014. № 2. С. 159-163.

13. Аствацатурова М.А., Чекменев Д.С. Политико-управленческий и организационно-управленческий сегменты образовательного дискурса (мотивационноценностные установки в локальном контексте) // Гуманитарий Юга России. 2013. № 1. С. 92-102.

14. Chekmenev D.S. Transformation of the Civil Legislation in the Russian Federation in the Context of the Accession to WTO: Main Focus Areas of Discourse // Middle East Journal of Scientific Research. 2013. Т. 17. № 11. С. 1546-1550.

15. Astvatsaturova M.A., Chekmenev D.S. Ethno-Political Discourse as Segment of Modern Northern Caucasus Socio-Political Discourse // Middle East Journal of Scientific Research. 2013. Т. 17. № 11. С. 1532-1536.

16. Чекменев Д.С. Политические субъекты общественно-политического дискурса // Фундаментальные и прикладные исследования в современном мире. 2015. № 9-4. С. 23-27

Богданова А. В. студент 4го курса экономический факультет профиль финансы и кредит Ефимов О.Н., к.ф.н.

доцент

кафедра финансов и кредита ФГБОУВПО Башкирский государственный

аграрный университет Россия, г. Уфа

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СТРАХОВЫХ УСЛУГ КАК МЕТОД ЗАЩИТЫ КАПИТАЛА ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ (НА МАТЕРИАЛАХ ООО «БАШРТС»)

Аннотация

В статье рассмотрены виды страхования, применяемые для корпоративного страхования; проанализированы страховые премии, страховые тарифы, финансовые риски; поставлены основные задачи страхования, представлены виды страхования для предприятия.

Ключевые слова: риск, тариф, страхование, страховая сумма, страховая премия, управление рисками.

Для обеспечения устойчивого развития предприятия и получения высоких экономических результатов необходимо управлять рисками, угрожающими нормальной деятельности предприятия.

Управление рисками затрагивает все направления деятельности организации и ориентировано на достижение всех целей предприятия, как стратегических, так и тактических, и операционных. Страхование, при этом, с одной стороны, является одним из важнейших инструментов снижения рисков и направлено, прежде всего, на нивелирование ущерба от аварий и катастроф на основных производственных объектах. С другой стороны, страхование - это одно из направлений деятельности предприятия, обеспечивающее выявление рисков, подлежащих страхованию, разработку оптимальных условий страхования, размещение рисков в надежных страховых

и перестраховочных компаниях, урегулирование убытков

от страховых случаев и расчет величины страховых возмещений. Являясь одним из направлений деятельности предприятия, страхование становится и объектом управления рисками, поскольку любая деятельность предприятия содержит события, потенциально являющиеся источником риска.

Вопросы управления рисками и применения страховых услуг как метода защиты от различных опасностей рассматриваются в трудах выдающихся зарубежных экономистов, таких как: Бланд Д., Брэтт М., Планкетт Л., а также в работах известных российских ученых: Гомелля В.Б., Гвозденко А.А., Грязновой А.Г., Ефимова О.Н., Турбиной Е.К.

Следует отметить, что страхование не уменьшает вероятности появления и величины возможных потерь. По своей сути оно является методом компенсации отрицательных последствий - потерь, произошедших в результате наступления неблагоприятных (рисковых) событий [2].

Страхование решает следующие основные задачи:

- идентифицируются все риски, которые способны представлять угрозу стабильности предприятия;

- производится полная и своевременная компенсация финансовых потерь от аварийных ситуаций и иных страховых случаев;

- восстанавливается имущество предприятия до состояния, в котором оно было до аварии;

- возмещается гражданская ответственность за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и окружающей природной среде;

- возмещаются потери от перерывов производства, обусловленных авариями, стихийными бедствиями и другими неблагоприятными событиями;

- обеспечивается социальная защита персонала;

- минимизируются инвестиционные и инновационные риски предприятия [3].

Риск - сочетание вероятности и последствий наступления неблагоприятного события. В условиях рыночных отношений риск - один из ключевых, важнейших элементов предпринимательства. Это также означает,

что предпринимательство невозможно без риска. Но, к сожалению, без риска нельзя получить прибыль. Предпринимателю следует научиться не избегать риска, а сжиться с ним, умело оценивать его уровень и осмысленно им управлять, в том числе, посредством его страхования [5].

Большинство управленческих решений принимаются в условиях риска, что обусловлено рядом факторов: отсутствием полной информации, наличием противоборствующих тенденций, воздействием элементов случайности и др. В подобных условиях возникает неясность, а ее следствием является неуверенность в получении ожидаемого конечного результата, возрастает риск появления дополнительных затрат и потерь [5].

В настоящее время большинство предприятий и организаций России не уделяют должного внимания защите своих имущественных интересов.

ООО «Башкирские Распределительные Тепловые Сети» («БашРТС»), основными видами деятельности предприятия являются производство тепловой энергии в котельных цехах и транспортировка тепловой энергии от собственных котельных и теплоисточников, поставка горячей воды.

Общая стоимость имущества предприятия по данным отчетности по состоянию на 31 декабря 2013 года составляет 5489583 тыс. руб.

Для данного предприятия можно предложить ряд страховых продуктов корпоративного страхования, а именно:

- страхование имущества;

- страхование риска утраты права собственности;

- страхование дебиторской задолженности предприятия.

- страхование непогашения кредита;

Рассмотрим каждый вид страхового продукта

1. Страхование имущества.

Объектом страхования является имущество ООО «БашРТС» на сумму 2748073 тыс. руб.

В таблице 1 представлены базовые страховые тарифы по страхованию имущества.

Таблица 1 Базовые страховые тарифы ОАО «Уралсиб» по страхованию _имущества (в % от страховой суммы)_

Вид имущества

Конструктив ные элементы здания, сооружения, помещения Отделка,

Риски инженерное оборудовани е здания, помещения Машины и оборудовани е Товарно -материальные ценности Прочее имущество

Пожар, удар молнии, взрывы 0,1072 0,5988 0,3046 0,5206 0,5848

Воздействие пара, конденсата или жидкости 0,0022 0,4632 0,0878 0,1622 0,0354

Взаимодействие с другими объектами или животными 0,0332 0,0320 0,0180 0,0510 0,0390

Противоправные действия третьих лиц 0,0364 0,0102 0,1566 0,1662 0,1174

Хищение имущества 0,0606 0,0050 0,0592 0,5116 0,2498

Воздействие, оказанное животным 0,0214 0,0182 0,0096 0,0382 0,0300

Отказ в работе технического устройства 0,0058 0,0210 1,0530 0,596 0,1092

Стихийные бедствия 0,1154 0,0666 0,0118 0,0304 0,0194

Осдка, смещение грунта или гороной породы 0,0462 0,0164 0,0002 0,0116 0,0594

Иные рски внешнего воздействия 0,0320 0,0274 0,0148 0,0571 0,046

В качестве примера, в таблице 2, рассмотрим применение страхования риска «пожар, удар молнии, взрывы», вид имущества - «конструктивные элементы здания, сооружения, помещения».

Таблица 2 Предполагаемый результат страхования конструктивного элемента здания, сооружения, помещения от риска - пожар, удар молнии,

взрыв

Страховая сумма, тыс. руб. Тариф, % Страховая премия, тыс. руб.

2 748 073 0,1072 2 945

Таким образом, в случае наступления страхового случая, предприятие получит страховую сумму в размере 2 748 073 тыс. руб., при понесенных затратах на страховую премию в размере 2 945 тыс. руб.

2. Страхование риска утраты права собственности.

При вступлении в права собственности на объект недвижимости, а также в процессе владения данным объектом, собственник не застрахован от того, что его сделка по приобретению будет признана недействительной вследствие разных причин.

При этом в России отсутствуют правовые инструменты, с помощью которых собственник, даже если он является добросовестным покупателем, может компенсировать свои потери и хотя бы частично вернуть себе убытки,

наступившие в связи с утратой права собственности на объект недвижимости.

Единственный инструмент, который позволяет застраховаться от подобного ущерба - это заключение договора страхования риска утраты права собственности, или как принято его называть, титульное страхование.

Страховая премия зависит от характера сделки, от заключения юридической экспертизы, от того, как давно было получено право собственности на объект недвижимости, от срока страхования, и составляет от 0,2% до 0,5% от страховой суммы за каждый год страхования (таблица 3).

Таблица 3 Вариант страхования риска утраты права собственности

п.п Стоимость общих активов предприятия за 2013 год, тыс. руб. Страховая сумма, тыс. руб. Тариф Страховая премия, тыс. руб. Примечания

1 5 489 583 5 489 583 0,2%- 0,5% от страховой суммы 10 979 - 27 448 При условии заключения договора на один год

По результатам таблицы можно сделать вывод о том, что затратив максимум 27 448 тыс. руб. на страховую премию владелец предприятия защищает от возможных рисков титула имущество на сумму 5 489 583 тыс. руб.

3. Страхование дебиторской задолженности.

Значительную долю оборотных активов задолженность ООО «БашРТС» занимает дебиторская задолженность. На конец 2011 года она составила 85,64 % (1619274 тыс. рублей), на конец 2012 года увеличилась на 1,12 % и составила 86,76 %, (1810647 тыс. рублей), к концу 2011 года увеличилась на 2,19% и составила 88,95 % (2396356 тыс. рублей). Дебиторская задолженность в свою очередь увеличивается за счет задолженности покупателей и заказчиков и выданных авансов.

Дебиторская задолженность ООО «БашРТС» по состоянию на 01.01.2013 (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) составляет 1897243 тыс. рублей.

Объект страхования - имущественные интересы страхователя, связанные с риском возникновения у него убытков (за исключением упущенной выгоды) из-за нарушения контрагентами страхователя своих обязательств по договору, связанному с осуществлением страхователем предпринимательской деятельности.

Страховым риском является возникновение у страхователя в период действия договора страхования убытков (за исключением упущенной выгоды) вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения контрагентом страхователя обязательств поставки (передачи) товаров в количестве и в сроки, установленные договором, или осуществления платежей в установленные договором сроки

В таблице 4 рассмотрим возможный вариант страхования дебиторской задолженности ООО «БашРТС».

_Таблица 4 Вариант страхования дебиторской задолженности

№ п/п Денежная оценка обязательств сторон (дебиторская задолженность), тыс. руб. Страховая франшиза, %, тыс. руб. Страховая сумма, тыс. руб. Тариф Страховая премия, тыс. руб.

1 2396356 25% от страховой суммы = 599089 1897243 4,0% от страховой суммы 75889

4. Страхование непогашения кредита.

Страхование кредитов является одним из самых перспективных направлений развития страховых услуг, переживающее сейчас этап становления. Тесная взаимодействие страховых компаний с банками, разработка ими совместных программ позволит оперативно и эффективно решать проблемы кредитных рисков.

Объектом страхования выступает ответственность конкретного человека или организации, получающей кредит, за его погашение с процентами за пользование в полном объеме и в установленные сроки. При этом страхуется не вся ответственность заемщика, а лишь ее часть. Обычно она составляет от 50 % до 90%. Оставшаяся доля ответственности возлагается непосредственно на кредитополучателя.

Таблица 5 Вариант страхования кредиторской задолженности

№ Страхов Тариф Страховая Примечания

п/п Вид обязательств ая сумма, тыс. руб. премия, тыс. руб.

1. Займы и кредиты по Договор

долгосрочным обязательствам 2511652 1,5-4,5% от страховой суммы 37675113024 страхования заключается на срок пользования кредитом

2. Займы и кредиты по 1,0-4,0% от

краткосрочным обязательствам 1667069 страховой суммы 16670 - 6682 -

Итого 4178721 41787 -167148

Срок страхования равен сроку пользования кредитом. Ставки страховых взносов устанавливаются в зависимости от этого срока и от платежеспособности заемщика.

Страхование является одним из стратегических факторов непрерывности воспроизводственных процессов.

ООО «БашРТС» необходимо рассмотреть вопрос о внедрении новых видов страхования, а именно:

- страхование имущества;

- страхование риска утраты права собственности;

- страхование дебиторской задолженности предприятия.

- страхование непогашения кредита;

Так же возможны и другие виды страхования, такие как:

- страхование ущерба от остановки производства;

- страхование жизни топ-менеджеров и ключевых работников (специалистов и рабочих);

- добровольное медицинское страхование работников;

- страхование грузов и ответственности перевозчика;

- страхование лизинговой деятельности и т. д.

Использованные источники:

1. Бахчеева, М. Н. Механизм снижения финансовых рисков промышленного предприятия при формировании страховой защиты [Электронный ресурс] / М. Н. Бахчеева // Автореферат, 2009 г. Режим доступа: http://www.dissercat.com/content/mekhanizm-snizheniya-finansovykh-riskov-promyshlennogo-predpriyatiya-pri-formirovanii-strakh

2. Ефимов, О. Н. Страхование по закону о страховом деле [Текст] : учебное пособие / О. Н. Ефимов. Saarbrücken: Palmarium Academic Publishing, 2012. -685 с. ISBN 978-3- 659-98173-9

3. Ефимов, О. Н. Новейшее страхование [Текст] : монография / О. Н. Ефимов. Science Book Publishing House, Yelm, WA, USA, 2013. - 484 с.

4. Ефимов О.Н. Страховое дело [Электронный ресурс]: учебно-методическое пособие/ Ефимов О.Н.— Электрон, текстовые данные,— Саратов: Вузовское образование, 2014.— 177 с.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/23088.— ЭБС «IPRbooks», по паролю

5. Сплетухов, Ю. А. Страхование [Текст] : учебное пособие / Ю.А. Сплетухов, Е.Ф. Дюжиков. - 2 -е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 357 с.

6. УралСиб Страхование [Электронный ресурс] // Режим доступа: http: //www.ural sibins.ru/ufa/index.wbp