CC BY
228
Проблемы экономики и менеджмента
УДК 338
Е.М. Болтунова
канд. экон. наук, доцент, кафедра «Бухгалтерский учет и аудит», ФГБОУВПО «Ульяновская государственная сельскохозяйственная академия им. П.А. Столыпина»
А.А. Идрисова
студент, экономический факультет, ФГБОУ ВПО «Ульяновская государственная сельскохозяйственная академия им. П.А. Столыпина»
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СТРАХОВАНИЯ КАК ИНСТРУМЕНТА ПРИ УПРАВЛЕНИИ РИСКАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ
Аннотация. В статье рассматриваются особенности применения страхования, как инструмента по управлению рисками предприятий.
Ключевые слова: страхование, риск, страховая премия, страховщик, механизм риск-менеджмента, ущерб.
E.M. Boltunova, Ulyanovsk State Agricultural Academy named after P.A. Stolypin
A.A. Idrisova, Ulyanovsk State Agricultural Academy named after P.A. Stolypin
THE USE OF INSURANCE AS A TOOL IN MANAGING THE RISKS OF THE ENTERPRISES
Abstract. This article addresses the use of insurance as a tool for the management of enterprise risk. Keywords: insurance, risk, insurance premium, the insurer, the mechanism of risk management, the
damage.
Предпринимательская деятельность неизбежно связана с различными рисками, то есть с возникновением неблагоприятных ситуаций, в результате которых могут возникнуть убытки, и имущественный ущерб.
Не зависимо от характера последствий любой риск несет определенные потери для одного из участников деятельности. Именно поэтому для защиты от негативного воздействия рисков на предприятиях используется механизм риск-менеджмента. Данный механизм предполагает разработку и реализацию комплекса организационноэкономических мероприятий, благодаря которым возможно не только своевременно обнаружить зону повышенного риска, но и разработать меры по его устранению, то есть ликвидации негативных последствий при наступлении рисковых ситуаций [3].
Существует следующие приемы управления рисками:
- избежание риска;
- снижение степени риска;
- принятие риска;
Для снижения степени риска принимаются различные приемы, но наиболее эффективным и распространенным является страхование, которое можно отнести к
№ 2 (30) - 2014
25
Проблемы экономики и менеджмента
действиям компенсационного типа. Данное мероприятие покрывает убыток (частично) в наличной форме, но не компенсирует потерянных товарно-материальных ценностей, и, следовательно, не способен целиком ликвидировать движение процесса воспроизводства [1, с. 33].
Основными причинами широкого использования страхования является то, что:
- методы страхования позволяют бороться с рисками разной природы;
- организация страхования возможно при различных и непредсказуемых условиях;
- существует возможность выбора наиболее подходящего способа страхования, за счет развитого рынка страховых услуг.
При применении данного метода финансовые организации отдают предпочтение страхованию таким видам риска, как имущественные, валютные, финансовые и фондовые риски, а нефинансовые организации в качестве объекта страхования в большинстве случаев выбирают имущество, грузы, автотранспорт, обязательную ответственность, и кредитные риски.
В результате подписания соглашения о страховании объекта его состояние страховщик определяет сам, в зависимости от ряда признаков. Особое внимание уделяется тем признакам, которые значительнее остальных оказывают воздействие на состояние страхуемого объекта. При обнаружении данных рисков страховщик наблюдает за их уровнем и учитывает возможные исходы, иными словами осуществляется процесс регистрации риска. В зависимости от наступления возможных рисковых обстоятельств, формируются определенные группы, по которым происходит фиксация риска. Каждый риск представляет собой совокупность рисковых обстоятельств [3].
В современное время около 46% предприятий используют страхование как инструмент управления риском. Страхование применяется в наибольшей степени при рыночных рисках (рис. 1).
Рисунок 1 - Использование страхования в зависимости от вида риска
Страхование риска возможно лишь в том случае, если он соответствует четырем критериям:
- возникновение данного риска угрожает клиентам компании;
- последствия риска возможны лишь при непредсказуемых событиях, а не по
26
№ 2 (30) - 2014
Проблемы экономики и менеджмента
воле предпринимателя для получения страховой суммы;
- существует возможность определения точного размера ущерба;
- убытки от полученного риска должны быть крупных размеров, так как при незначительных потерях возможно возмещение риска средствами самого предпринимателя.
Значимой чертой страхования является вероятность уменьшения неясности в прогнозировании деятельности организации. Ключевым моментом является возможность предприятия получить страховую премию, которая способна покрыть возникающие убытки. Претворение в жизнь данного процесса возможно благодаря эффекту интегрирования некоторых рисков индивидуальных страхователей в совместном массиве страхового фонда страховщика. Согласно закону больших чисел неопределенность в такой ситуации снижается, а, следовательно, появляется возможность определения размера страховой премии [2].
Независимо от того, что страхование является распространенным методом управления рисками, он также имеет и определенные минусы, нейтрализация которых невыполнима даже при применении инструментов лучшего менеджмента, а также обеспеченности полной и качественной информацией об объекте страхования, и огромного опыта в заключение страховых договоров. Такими минусами являются:
- необходимость финансирование управленческих затрат и прибыли страховщика;
- наличие издержек, связанных с перераспределением ущерба среди страхователей;
- внутренние риски страховщика;
- временной фактор
Рассмотрев все вышеперечисленное можно сделать заключение о том, что страхование является наиболее популярным методом управления риском во всем мире. Благодаря страхованию возможно не только возмещение вероятных потерь, которое надежной защитой от неудачных решений, но развитие у работников ответственности при принятии решений и разработки защитных действий в соответствии со страховыми договорами.
Список литературы:
1. Бараненко С.П. Риски и управление ими в системе управления предприятием / С.П. Бараненко, В.В. Шеметов // Управление риском. 2004. № 2. С. 32-35.
2. Страхование и самострахование как методы управления рисками [Электронный ресурс]. URL: http://www.askins.ru/
3. Подходы к управлению рисками на российских предприятиях [Электронный ресурс]. URL: http://delovoymir.biz/ru/
№ 2 (30) - 2014
27
