CC BY
15
Власенко Е.А.
аспирантка Московской академии предпринимательства
при Правительстве Москвы
vlasenko_k@mail.ru
проблемные кредиты
в портфеле банка
использование системы
сбалансированных показателей
для организации процесса управления просроченной задолженностью
в банковском предпринимательстве
_Аннотация
В современных условиях функционирования субъектов банковского предпринимательства особую роль приобретает управление, обеспечивающее качество кредитного портфеля. Использование такого инструмента стратегического управления, как система сбалансированных показателей, позволит обеспечить комплексный подход к оценке результатов деятельности банка путем контроля состояния его финансовых ресурсов.
Система сбалансированных показателей (ССП) позволяет перевести миссию и стратегию организации в сбалансированный комплекс интегрированных рабочих показателей. Они отражают не только финансовые результаты деятельности компании, но и такие ключевые факторы успешной деятельности, как работа с клиентами и покупателями, организация внутренних процессов и развитие персонала. Преимущество системы состоит в том, что менеджеры получают возможность оценить бизнес с разных точек зрения.
Основной принцип ССП, который во многом стал причиной высокой эффективности этой технологии управления, состоит в том, что цели компании становятся количественно измеримыми. Как следствие, повышается мотивация персонала и результативность контроля реализации стратегии. Получая информацию о различных аспектах деятельности, руководители имеют дело с ограниченным количеством наиболее важных показателей, система которых обладает тем свойством, что улучшение одних показателей невозможно за счёт ухудшения
других (отсутствует эффект субоптимизации1).
Кредитный портфель
Одним из приоритетных направлений работы предприятий сферы банковского предпринимательства является обеспечение качества кредитного портфеля. Особенное значение эта функция управления приобретает в условиях экономического кризиса, поскольку увеличение доли проблемной задолженности влечет значительное снижение прибыли за счет роста резервов на возможные потери по ссудам.
С целью снижения доли проблемных кредитов в портфеле разрабатываются системы, которые позволяют организовать работу по урегулированию просроченной задолженности и выявлению на ранней стадии проблемных направлений в кредитной деятельности. Однако эти системы обладают рядом существенных недостатков, основными из которых являются следующие:
одним из приоритетных направлений работы предприятий сферы банковского предпринимательства является обеспечение качества кредитного портфеля
1) приоритет финансовых показателей (например, доля и сумма просроченной задолженности);
2) острая нехватка информации о фактической схеме организации кредитной процедуры и качестве используемых технологий при недостаточно проработанном методологическом обеспечении кредитной деятельности;
3) отсутствие системной информации о квалификации сотрудников, которые осуществляют операции, несущие кредитный риск;
4) нерегулярность поступления информации по различным направлениям деятельности (как правило, кроме финансовых показателей).
Внедрение системы
сбалансированных
показателей
В целях устранения проблем, указанных выше, необходимо разработать систему управления просроченной задолженностью банка на базе ССП. Это позволит в текущем режиме анализировать следующие направления. 1. Финансовая характеристика допустимых рисков и показателей динамики просроченной задолженности банка:
- доля просроченной задолженности в кредитном портфеле банка с учетом категории риска;
- темп роста просроченной задолженности с учетом темпов роста кредитного портфеля банка, обусловленных исполнением бизнес-плана;
1 Субоптимизацией называется оптимизация по одному из критериев - прим. ред.
российское предпринимательство, 2009, № 5 (1)
- соотношение количества вновь возникших просроченных кредитов с количеством погашенных кредитов за период.
2. Оценка качества клиентской базы банка с точки зрения целевых показателей допустимого риска:
- степень диверсификации кредитного портфеля банка в разрезе крупнейших заемщиков / отраслей;
- степень диверсификации просроченной задолженности по клиентам/отраслям;
- структура заемщиков банка в соответствии с их финансовой устойчивостью (доля клиентов с плохим финансовым состоянием);
- доля клиентов, предоставляющих недостоверную/несвоевременную отчетность и прочую информацию, влияющую на объективность оценки их кредитоспособности.
3. Анализ технологии проведения кредитных операций в банке:
- средний срок рассмотрения кредитных заявок;
- средний срок просроченной задолженности;
- количество нарушений кредитной процедуры, выявленных в ходе проверок, взвешенных по степени их серьезности.
4. Оценка кадрового обеспечения кредитной деятельности:
- интегральная оценка квалификации персонала, задействованного в кредитной процедуре;
- интегральная оценка системы мотивации сотрудников банка: наличие фактов поощрения за положительные результаты урегулирования просроченной задолженности / отсутствие фактов отрицательной мотивации (премирование при неудовлетворительной работе);
Ключевые слова:
банковское предпринимательство; управление просроченной задолженностью; кредитный портфель; качество клиентской базы; кредитные операции; экономический кризис; система сбалансированных показателей
Keywords:
banking business; management of arrears; loan portfolio; customer base quality; credit transactions; economic crisis; balanced scorecard
- интегральная оценка системы обучения персонала банка.
Комплексность, мотивация, прозрачность
Таким образом, в состав системы управления просроченной задолженностью включены основные индикаторы, позволяющие контролировать объемы и качество проблемных кредитов в портфеле банка. Сюда также можно включить отдельные показатели, характеризующие региональные, отраслевые и прочие специфические особенности работы с проблемной задолженностью банка. Основными преимуществами системы управления просроченной задолженностью на базе системы сбалансированных показателей являются следующие. 1. Четкая взаимосвязь оцениваемых показателей с целью проводимой
работы - обеспечение рискованности кредитного портфеля банка не выше заданного уровня: все показатели предлагаемой системы методически вытекают из целей работы по урегулированию просроченной задолженности.
2. Комплексность. Оцениваются все возможные факторы, влияющие на качество работы банка с просроченной задолженностью, дальнейший анализ требует только углубления, в случае необходимости, в уже упомянутые показатели, а не поиска и рассмотрения новых направлений анализа.
3. Мотивация. Работникам банка, участвующим в процессе урегулирования просроченной задолженности и чья деятельность оценивается в рамках предлагаемой системы, наглядно представляется, как каждое их действие - работа с клиентами, участие в оптимизации порядков, формирование и использование отчетности, обучение,
с целью снижения доли проблемных кредитов в портфеле разрабатываются системы, которые позволяют организовать работу по урегулированию просроченной задолженности
прохождение семинаров - влияет на улучшение качества кредитного портфеля банка.
4. Прозрачность. Всеми участниками процесса однозначно трактуются все входящие показатели - расчет прост, экономический смысл очевиден, причем количество анализируемых показателей таково, чтобы обеспечить наглядное представление оценки (2-4 показателя на каждое направление).
5. Возможность использования результатов оценки как для сравнения филиалов между собой по качеству работы с просроченной задолженностью, так и для индивидуальной характеристики текущего уровня организации работы в конкретном филиале и в филиальной сети в целом (в случае использования системы для оценки филиалов в части организации работы с проблемной задолженностью).
Как снизить риск неплатежей?
Динамика показателей сбалансированной системы, изменение агрегированных индексов по каждому из направлений оценки - это информация руководству банка об эффективности работы по предотвращению роста просроченной задолженности в кредитном портфеле.
Целями внедрения предлагаемой системы являются:
- повышение качества анализа работы субъектов сферы банковского предпринимательства с просроченной задолженностью;
- выявление на ранней стадии проблемных направлений в кредитной деятельности;
российское предпринимательство, 2009, № 5 (1) 106
- предотвращение наращивания просроченной задолженности;
- улучшение качества кредитного портфеля как основного источника доходов.
В целом же проведение подобных мероприятий способствует повышению конкурентоспособности субъектов сферы банковского предпринимательства на основе комплексного подхода к оценке результатов деятельности и периодического контроля состояния финансовых ресурсов. А это весьма важно в условиях экономического кризиса, который значительно увеличивает риски неплатежей в банковской сфере.
Литература
1. Гершун А., Горский М. Технологии сбалансированного управления. -М.: Олимп-Бизнес, 2005. - 416 с.
2. Каплан Р.С., Нортон Д.П. Сбалансированная система показателей. От стратегии к действию: пер. с англ. - М.: Олимп-Бизнес, 2005. -320 с.
...изменение агрегированных индексов по каждому из направлений оценки -это информация руководству банка об эффективности работы по предотвращению роста просроченной
задолженности в кредитном портфеле
3. Иванов В.В. Тысяча и один показатель оценки деятельности банков // Финансист. - 2006. - №6. - С. 16-18.
Vlasenko E.A.
Post-graduate student, Moscow Academy of Entrepreneurship under the Government of Moscow
Problem loans in the portfolio of a bank
use of the balanced scorecard for the organization of overdue debts management in the banking business
Annotattion
In modern conditions of subjects of banking business functioning, the special role become to play management, that secures the quality of the loan portfolio. Using such a tool of strategic management as the balanced scorecard will provide a comprehensive approach for evaluating the performance of the bank through the control of its financial resources.
