CC BY
144
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ПОМОЩИ СПЕЦИАЛИСТОВ ПРИ РАССЛЕДОВАНИИ ПРЕСТУПЛЕНИЙ В ФИНАНСОВОЙ СФЕРЕ
ХМЕЛЕВА Алла Владимировна
Аннотация. В статье рассматриваются вопросы использования специальных знаний специалистов и судебных экспертов при расследовании преступлений, совершенных в экономической сфере (ст. ст. 185-185.6 УК РФ). При этом внимание акцентируется на различных формах помощи специалистов при проведении процессуальных проверок, а также после возбуждения уголовного дела. Рассматриваются задачи, которые целесообразно поставить следователем перед специалистами, процессуальные особенности оформления участия специалиста при проведении следственных действий.
Ключевые слова: финансовые преступления, специалист, судебный эксперт, следственные действия, консультация специалиста, заключение специалиста, осмотр, обыск, выемка.
Противоправные действия, предусмотренные ст. 185-185.6 УК РФ относятся к так называемым «финансовым преступлениям»1, совершенным в сфере экономической деятельности (гл. 22 УК РФ). В основе способов совершения этих преступлений лежат, как правило, различные мошеннические действия, обман или злоупотребление доверием.
Большинство из данных составов преступлений (точнее все, кроме ст. 185 УК РФ) - относительно новые, введенные федеральными законами от 2009-2010 годов. Проведенное в Академии Следственного комитета обобщение имеющейся следственной практики показало, что в России практически отсутствует опыт расследования таких преступлений. Исключением является только ст.185.5 УК РФ: ежегодно по фактам фальсификации решения общего собрания акционеров (участников) или решения совета директоров хозяйственного общества возбуждается два-три десятка уголовных дел. Представляется, что наблюдаемая пассивность правоохранительных органов в этой области обусловлена рядом причин - недостаточной разработанностью механизмов выявления и закрепления признаков указанных преступлений, отсутствием разработок методического и тактического характера, в том числе и по использованию специальных знаний судебных экспертов и специалистов для выявления и расследования преступлений в финансовой сфере экономики. Данная статья - эта предпринимаемая попытка в какой-то мере восполнить имеющиеся пробелы в информационно-методическом обеспечении следствия.
1 Криминалистика : учебник / под общ. ред. А.И. Бастры-кина. М. : Экзамен. 2014. Т. 2. Гл. 36. С. 410 (автор главы -Н.П. Яблоков).
Как правило, следы различных способов совершения рассматриваемых преступлений содержатся в финансовых документах, фиксирующих проведение той или иной финансовой операции. Как правило, для совершения противоправных операций в финансовой сфере используются компьютерные средства, в запоминающем устройстве которых могут остаться следы доказательственной информации, даже если ее пытались уничтожить.
Анализ механизма совершения преступлений, предусмотренных ст. 185-185.6 УК РФ, позволяет сделать вывод, что при их расследовании могут быть использованы результаты различных судебных экспертиз, прежде всего - почерковедческой, технико-криминалистического исследования документов, компьютерно-технической, видеотехнической, фоноскопической, судебно-экономической, оценочной, кредитно-финансовой, судебно-бух-галтерской и др. Судебные экспертизы в соответствии со ст. 144 УПК РФ могут быть назначены еще на стадии доследственной проверки, в том числе и для обеспечения законности и обоснованности решения о возбуждении уголовного дела.
Однако помимо назначения и производства судебных экспертиз специальные знания сведущих лиц могут быть использованы следователем в видеконсультативной помощи специалиста при подготовке следственных действий, их проведении и оценке полученных результатов.
Так, при решении вопроса о возбуждении уголовного дела по признакам рассматриваемых финансовых преступлений необходимо участие специалистов в области практического применения следователем норм отраслей гражданского, акционерного, банковского, ва-
лютного права при необходимости исследования пограничных вопросов, которые находятся на стыке права и экономики, правовых и кредитно-финансовых отношений. Участие специалиста является, таким образом, эффективным средством преодоления следователем информационной неопределенности по вопросам, решение которых предполагает глубоких профессиональных знаний и практического опыта в различных отраслях человеческой деятельности, а также преодоления противодействия следствию заинтересованных лиц.
В ходе доследственной проверки и расследования уголовных дел, возбужденных по признакам преступлений, предусмотренных ст. 185-185.6 УК РФ, необходимо изымать значительное количество различных документов (например, учредительные документы, определяющие сферу экономической деятельности общества; документы, фиксирующие права лиц в отношении ценных бумаг акционерного общества; документы, определяющие изменения права на участие в управленческой и хозяйственной деятельности юридического лица: договоры купли-продажи акций акционерных обществ, договоры купли-продажи долей обществ с ограниченной ответственностью; договор на право собственности, передаточные распоряжения, договор дарения, доверенности; документы, отражающие текущую организационно-управленческую деятельность общества: протокол общего собрания акционеров (учредителей); договор цессии (переуступки права требования), а также отражающие административно-хозяйственную деятельность общества: передаточные распоряжения, товарно-транспортные накладные, договоры на выполнение работ, оказания услуг (консультационных), договоры на предоставление кредита, договоры аренды; а также определения арбитражных судов, судебные исполнительные листы, документы-доказательства по гражданским делам, исковые заявления, списки акционеров и др.). Для правильного изъятия этих документов, определения вида и объема изымаемых документов зачастую нужна помощь специалиста.
Нередко расследование преступлений, предусмотренных ст. 185.2, 185.3, 185.4 УК РФ, обусловливает необходимость обращения следователя к помощи лица, сведущего в области рынка ценных бумаг. Особую сложность для следователя представляет производство различных следственных действий, касающихся бездокументарных ценных бумаг. В таких случаях при решении следователя об обращении к
помощи сведущего лица, в качестве специалиста он может пригласить: работников образовательного учреждения высшего или дополнительного профессионального образования, осуществляющих обучение в области профессиональных участников рынка ценных бумаг; дипломированного специалиста саморегулируемой организации профессиональных участников рынка ценных бумаг; служащих территориального органа Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР России); профессиональных участников рынка ценных бумаг2. В основном в ходе расследования у следователя в отношении ценных бумаг возникают вопросы об их видах; об определении их рыночной стоимости; о порядке оборота ценных бумаг, особенностям наложения ареста, изъятия и т.д.; об эмиссии ценных бумаг и др.
Специалисты привлекаются следователем не только на стадии процессуальной проверки в порядке ст. 144 УПК РФ проверки, но и после возбуждения уголовного дела. На стадии предварительного следствия возможно привлечение специалиста непосредственно к производству следственных действий (ст. 57, 168 УПК РФ).
Эффективность и результативность следственных действий во многом зависит от подготовки к их проведению. Уже на этой стадии следователь может обратиться к помощи специалиста:
- при составлении плана проведения следственного действия;
- для получения консультации по интересующим вопросам;
- для определения технико-криминалистических средств и методов, необходимых для исследования;
- в некоторых случаях - для решения вопроса о целесообразности участия того или иного специалиста при производстве следственных действий.
Специалисты привлекаются следователем к следственным действиям, связанным с получением вербальной (словесной) информации. В таких случаях специалисты могут быть привлечены для осуществления фиксации хода
2 К профессиональным участникам рынка ценных бумаг относятся: 1) эмитенты ценных бумаг и организации, привлекаемые эмитентами для исполнения своих обязанностей перед инвесторами (включая регистраторов, аудиторов, платежных агентов и т. д.); 2) профессиональные посредники, действующие на рынке ценных бумаг, осуществляющие профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг (включая брокерскую, дилерскую, депозитарную и иные виды деятельности). Среди профессиональных участников рынка ценных бумаг особую роль играют инфраструктурные организации (фондовые биржи и другие организаторы торговли, расчетные и клиринговые организации); 3) инвесторы и организации, профессионально занимающиеся управлением инвестициями; 4) саморегулируемые организации профессиональных участников рынка ценных бумаг.
и результатов следственного действия с помощью видео- и фототехники; специалисты-психологи - для контроля поведенческих признаков, указывающих на утаивание или искажение информации участвующими лицами; специалисты-экономисты, либо юристы, специализирующиеся на отраслевом законодательстве - для контроля и оценки содержания показаний по специальным вопросам.
Например, готовясь к допросу, следователь может получить консультацию специалиста по вопросам, относящимся к материалам уголовного дела, специалист принимает участие в разработке общей стратегии и тактики допроса, в анализе имеющегося доказательственного материала, в подготовке к предъявлению и демонстрации подозреваемому документов, предметов, которые должны способствовать получению признательных показаний по обстоятельствам дела: деталях оформления бухгалтерских, юридических документов и т.д. Специалист помогает установить соответствие показаний допрашиваемого относительно порядка оформления документов нормативным правилам; оказывает содействие следователю в выяснении обстоятельств проведения той или иной операции с денежными материальными средствами.
Специалисты в области электронной и компьютерной техники привлекаются следователем к следственным действиям, связанным с получением электронной информации.
В порядке ст. 168 УПК РФ при производстве различных следственных действий, связанных с ценными бумагами, следователь может привлечь специалиста для оказания содействия в сборе криминалистически значимой информации. Так, в процессе обыска (выемки) следователь вправе пригласить лицо, сведущее в сфере оборота ценных бумаг, для того, чтобы специалист указал на необходимость изъятия документов, несущих информацию об акциях, их стоимости, собственниках и т.д. Рекомендуется изымать сертификат ценных бумаг, если он находится в организации, а также правоустанавливающие документы, подтверждающие право собственности на эти бумаги (выписка из реестра владельцев именных ценных бумаг; выписка из реестра учета прав владельцев ценных бумаг; выписка из счета депо; договор о приобретении ценных бумаг; передаточные распоряжения; поручение депонента депозитарию; свидетельство о праве на наследство).
В соответствии с ч. 5 ст. 185 УПК РФ осмотр, выемка и снятие копий с задержанных почтово-телеграфных отправлений по усмот-
рению следователя проводится с участием специалиста, также как осмотр и прослушивание фонограммы (ч. 7 ст. 186 УПК РФ), осмотр документов, содержащих информацию о соединениях между абонентами и абонентскими устройствами (ч. 5 ст. 186.1 УПК РФ).
Статья 182 (ч. 9.1) и ст. 183 (ч. 3.1) УПК РФ предусматривают, что при производстве обыска и выемки изъятие электронных носителей производится с участием специалиста. По ходатайству законного владельца изымаемых электронных носителей информации специалистом в присутствии понятых осуществляется копирование информации на другие электронные носители, предоставляемые владельцем изымаемой информации. Если, по заявлению специалиста, такое копирование может повлечь изменение или утрату информации, оно не производится.
В последнее время важную для следствия информацию получают при исследовании мобильных (сотовых) телефонов. При этом сведения об имеющейся в них информации могут быть получены специалистом с помощью программно-аппаратного комплекса UFED.
В следственной практике имеются случаи, когда полученные при расследовании преступлений, предусмотренных ст.185.5 УК РФ, сведения о телефонных соединениях лиц, отмеченных в документах как участников общего собрания акционеров, подтверждали их нахождение во время собрания за пределами помещения, района и даже населенного пункта, где проводилось собрание. Кроме того, полученная информация может пригодиться для установления и подтверждения связей между участниками подозрительных сделок на фондовых рынках и лицами, располагающими инсайдерской информацией (путем отслеживания телефонных звонков, электронной почты, переводов по банковским счетам).
Таким образом, потребность следователя в консультативной и практической помощи специалистов разных профилей возникает при расследовании преступлений указанной категории не только на стадии процессуальной проверки в порядке ст.144 УПК РФ, но и при производстве отдельных следственных действий или подготовке к ним, что во многом обеспечивает их эффективность.
Следует иметь в виду, что в соответствии со ст. 80 УПК РФ специалист может быть допрошен по фактам, установленным им в ходе применения своих специальных знаний, а также по данному им заключению и по сведениям, которыми он владеет в силу своих специальных знаний.
