CC BY
0
22
ВЕСТНИК УДМУРТСКОГО УНИВЕРСИТЕТА
УДК 338.45:622.276:622.324(045) М.К. Измайлов
ИНТЕГРАЦИЯ ПРИНЦИПОВ ESG В КОРПОРАТИВНУЮ СТРАТЕГИЮ РОССИЙСКИХ НЕФТЕГАЗОВЫХ КОМПАНИЙ
В статье определено, что за последние годы возросло осознание того, что определенные корпоративные риски, как экологические, социальные практики и корпоративное управление, могут существенно влиять на стоимость предприятия, его конкурентоспособность и стратегию развития в долгосрочной перспективе. Сегодня мир объединяется для решения глобальных проблем современности, решить которые возможно через внедрение новейших технологий и прогрессивного подхода к оценке бизнеса. Автором акцентировано внимание на значимости интеграции принципов ESG в корпоративную стратегию российских нефтегазовых компаний в процессе трансформации к низкоуглеродной экономике и его влияние на конкурентоспособность предприятий в современных условиях. На примере крупнейших российских нефтегазовых предприятий проанализирована специфика отражения принципов ESG в стратегических документах компаний. На основе проведенного анализа выделен ряд проблем, препятствующих эффективной интеграции принципов ESG в корпоративную стратегию российских нефтегазовых компаний. Для эффективной интеграции принципов ESG в стратегии российских нефтегазовых компаний определена необходимость разработки стратегических дорожных карт ESG. Обосновано, что стратегия ESG - это очень важный инструмент устойчивого развития, который позволяет российским нефтегазовым предприятиям на самом высоком уровне интегрировать экологические, социальные и управленческие стандарты.
Ключевые слова: стратегия, ESG, стандарты устойчивого развития, отчетность, управление, глобальные проблемы, нефтегазовые предприятия.
DOI: 10.35634/2412-9593-2024-34-1-22-27
Современное развитие глобальной экономики делает невозможным игнорирование быстрых сдвигов, происходящих в окружающей среде, обществе и корпоративном управлении. Бизнес-модели трансформируются, как и факторы, которые могут повысить производительность или помешать экономическому развитию предприятия. В России базовым принципом ведения предпринимательской деятельности до определенного периода времени считали достижение экономических результатов, в частности, получение прибыли. Однако на протяжении последних десяти лет четко прослеживается тренд на ответственное ведение бизнеса: корпоративную социальную ответственность через инвестирование в проекты, которые улучшают социальные показатели благосостояния человека, обеспечивают равный доступ к труду и развивают региональные рынки, повышают качество системы образования и человеческого развития и тому подобное. На протяжении последних пяти лет этот тренд дополнился реагированием бизнеса на климатические изменения. Особую актуальность данные вопросы приобретают для нефтегазовой сферы. Несмотря на то, что углеводороды в настоящее время по-прежнему являются важным ресурсом для многих отраслей промышленности, нарастает давление, направленное на снижение воздействия их добычи на окружающую среду (и во многих случаях на социальную сферу).
Согласно пресс-релизу Агентства по охране окружающей среды США от ноября 2021 года [1], сегодня одна треть потепления от парниковых газов связана с антропогенными выбросами метана, мощного парникового газа, который в 30 раз сильнее, чем CO2, удерживает тепло в атмосфере в течение 100-летнего периода. Метан является основным компонентом природного газа, и именно нефтегазовая промышленность является крупнейшим промышленным источником выбросов метана. Повышенное внимание к углеродоемкости на начальном этапе, связанной с добычей ископаемого топлива (нефти и газа), побудило инвесторов, потребителей и производителей искать новые и инновационные способы сокращения своего углеродного следа и метаноемкости.
Под давлением общественности и правительства некоторые крупные мировые нефтегазовые компании, такие как ExxonMobil, Total и Shell, активно поддерживают усилия по борьбе с изменением климата. Эти усилия включают сокращение выбросов углерода и метана на собственных предприятиях, а также продвижение исследований в области возобновляемых источников энергии. Это побу-
дило многих других нефтегазовых операторов, в том числе и российские компании, также разработать краткосрочные и долгосрочные цели и задачи, связанные с ESG.
Анализ литературных источников показал, что вопросы интеграции принципов ESG в корпоративную стратегию нефтегазовых компаний тем или иным образом затронуты в работах российских и зарубежных авторов. Так, В.В. Александров на основе исследования стратегий ведущих нефтегазовых компаний мира обосновывает важность интеграции ESG-критериев и влияние факторов ESG на финансовые показатели инвестиций [2].
Е.С. Деревянкина и Д.Г. Янковская анализируют вопросы недостаточного раскрытия ESG-факторов нефтедобывающими организации в интегрированной отчетности. В частности, выделяют проблемы низкой прозрачности отчетов по ESG, разрозненность информации, неполное представление данных, отражающих реализацию стратегических целей в области устойчивого развития [3].
Д.Н. Баранов [4] и З.Р. Судоплатова [5] проводят сравнительный анализ стратегий развития крупнейших нефтегазовых компаний Российской Федерации, обосновывают, что в качестве приоритетов стратегического развития все компании ставят интеграцию принципов устойчивого развития в технологические и организационные процессы.
Интересное исследование вопросов интеграции ESG в корпоративное стратегическое планирование проведено зарубежными авторами Н. Бинти Исхак и А. Асмави [6]. Авторы обосновывают необходимость и преимущества данного процесса, приводят собственный подход к организации интеграции ESG в корпоративное стратегическое планирование предприятия.
М.Г. Ливинцова, Е.А. Федорахина, А.Д. Козлова и Д.В. Мирошниченко [7] в своей статье обосновывают необходимость внедрения гибкого управления с использованием широко применяемых в менеджменте инструментов стратегического управления, что может быть полезно для более эффективной интеграции принципов ESG в корпоративную стратегию нефтегазовых компаний.
Анализируя преимущества интеграции принципов ESG в корпоративную стратегию компаний, авторы приведенных выше работ уделяют недостаточно внимания исследованию проблем такой интеграции. Всё это свидетельствует о важности и актуальности исследования вопросов и проблем интеграции принципов ESG в корпоративную стратегию российских нефтегазовых компаний.
Таблица 1
ESG-Рэнкинг российских компаний (декабрь 2022 года) [8]
Газпром Лукойл Роснефть
Место в рейтинге по устойчивому развитию (ESG-индексы) РСПП (2021 год) Г91 1 место 2 место 3 место
Место в ESG-Рэнкинге российских компаний Эксперт РА (декабрь 2022 года) 17 место 8 место 18 место
E Rank 11 место 10 место 12 место
S Rank 31 место 11 место 28 место
G Rank 37 место 12 место 34 место
ESG-рейтинг RAEX (декабрь 2022 года) ВВВ А ВВВ
Место в рейтинге ESG-прозрачности (2021 год) [10] 9 место (1,9) 18 место (1,75) 30 место (1,61)
Впервые вопросы интеграции ESG стандартов в бизнес-стратегию компании исходили из концепции Tripple Bottom Line, также известной как «люди, планета, прибыль». Ее предложили в 90-е годы ХХ в., чтобы привлечь внимание собственников и инвесторов, бизнеса к необходимости не только получать прибыль, но и учитывать человеческий фактор и факторы экологичности, что в итоге способствует повышению устойчивости любого бизнеса. То есть идея внедрения ESG стандартов предполагает, что бизнес является более результативным, если создается потребительская ценность для всех стейкхолдеров: работников, клиентов, поставщиков и общества в целом, учитывая окружающую среду, а не только владельцев. Каждое предприятие, независимо от сектора, в котором осуществляет деятельность, прямо или косвенно влияет на окружающую среду и общество. Осуществлять эффективный менеджмент этих факторов позволяет прозрачная и эффективная система корпоративного управления предприятием. Интегрированная ESG стратегия, которая состоит из экологических, социальных и управленческих компонентов, помогает компаниям установить цели и измерить влияние этих факторов на социально-экономические результаты их деятельности. Массовое внедре-
2024. Т. 34, вып. 1 ЭКОНОМИКА И ПРАВО
ние целей устойчивого развития в стратегии развития российских нефтегазовых компаний приходится на 2004-2007 годы. Изначально основным драйвером этого процесса выступил факт работы с зарубежными рынками и присутствие на иностранных биржах для некоторых компаний.
Успех российских нефтегазовых компаний подтверждают и их положение в ESG-рейтингах (табл. 1).
Анализируя материалы интернет-сайтов данных компаний, стратегические документы и годовые отчеты о деятельности в области устойчивого развития можно заметить, что задачи в области ESG интегрированы в общие бизнес-стратегии нефтегазовых компаний, их решение обеспечивается в ходе реализации целевых программ и планов развития в каждом бизнес-сегменте (табл. 2).
Таблица 2
Интеграция ESG-принципов в стратегии развития российских нефтегазовых компаний
Критерий Газпром Лукойл Роснефть
Ключевые исторические моменты интеграции Первая российская нефтегазовая компания, принявшая в 1995 году экологическую политику. На ежегодной основе публикует на сайте отчеты в области устойчивого развития с 2008 года, с 2020 года в отчет включены показатели о вкладе в достижение Целей устойчивого развития (UNCTAD) и принципов Глобального договора ООН. С 2005 года компания на ежегодной основе публикует на сайте отчеты в области устойчивого развития, в 2010 году отчет был расширен в целях обеспечения соответствия требованиям Глобального договора ООН и Социальной хартии российского бизнеса С 2010 года является членом Глобального договора ООН (UN Global Compact) С 2006 года компания на ежегодной основе публикует на сайте отчеты в области устойчивого развития
Отражение ESG-принципов в действующей стратегии Долгосрочная программа развития, принята в 2020 году. Стратегическая цель - «укрепление статуса лидера среди глобальных энергетических компаний посредством диверсификации рынков сбыта, обеспечения энергетической безопасности и устойчивого развития, роста эффективности деятельности, использования научно-технического потенциала». Стратегия компании ориентирована на максимальную вертикальную интеграцию и приверженность принципам устойчивого развития в целях создания добавленной стоимости и обеспечения высокой устойчивости бизнеса в меняющейся макросреде путем диверсификации рисков. Стратегия «Роснефть-2030: надежная энергия и глобальный энергетический переход», утвержденная в 2021 году. Ключевой приоритет стратегии - «снижение углеродного следа, операционное лидерство и увеличение эффективности»
Стратегические инициативы в области ESG - снижение выбросов парниковых газов при транспортировке природного газа - снижение выбросов оксидов азота в атмосферный воздух при транспортировке природного газа - снижение сверхнормативного сброса загрязняющих веществ в поверхностные водные объекты - снижение доли отходов, направляемых на захоронение, от общей массы отходов, находящихся в обращении - снижение доли дочерних обществ, превысивших 5 % уровень платы за сверхнормативное воздействие на окружающую среду - сбалансированное социально-экономическое развитие регионов присутствия - увеличение доли возобновляемой энергетики и развитие технологии отделения и утилизации С02 при производстве. - повышение уровня промышленной безопасности, - снижение травматизма и обеспечение безаварийной работы производственных объектов, а также на непрерывное снижение воздействия на окружающую среду. - соответствие принципам глобальных инициатив, участником которых является Компания, и международным нормам; - повышение эффективности социальных инвестиций; - снижение абсолютных выбросов парниковых газов на 5 % к 2025 году и более чем на 25 % к 2035 году; - сокращение интенсивности выбросов метана до значения менее 0,2 % к 2030 году; - нулевое рутинное сжигание попутного нефтяного газа к 2030 году; - сокращение удельных выбросов парниковых газов в сегменте «Разведка и добыча» до уровня менее 20 кг CO2-экв. / барр. н. э. к 2030 году или ранее.
На сегодняшний день российские нефтегазовые компании являются лидирующими среди компаний, поддерживающих принципы ESG. Так, в 2021 году «Роснефть» стала единственной российской нефтегазовой корпорацией, которая получила статус компании-лидера в области устойчивого развития и была включена в участники глобальной инициативы Global Compact LEAD за неизменную приверженность Глобальному договору ООН и его 10 принципам ответственного бизнеса. Всего в мире этим статусом обладает лишь 37 компаний, из которых 4 относятся к нефтегазовому бизнесу.
ПАО «Газпром» и ПАО «Лукойл» являются лидерами ESG-индексов Российского союза промышленников и предпринимателей (РСПП) по состоянию на декабрь 2022 года. Согласно ESG-рейтингу RAEX ПАО «Лукойл» находится в А-рейтинговом диапазоне, в котором управление ESG-рисками и возможностями находится на высоком уровне. ПАО «Газпром» и ПАО «Роснефть» относятся к B-рейтинговому диапазону, что соответствует среднему уровню. При этом к сильным сторонам в рейтинге отнесены социальное управление и корпоративная составляющая, тогда как экологическая составляющая оценена в среднем только на 55 баллов из 100.
Между тем, анализируя отчеты компаний об устойчивом развитии, был выделен ряд проблем, препятствующих эффективной интеграции принципов ESG в корпоративную стратегию российских нефтегазовых компаний, в числе которых:
1) преобладание в отрасли множества различных структур ESG и ключевых показателей эффективности (KPI) является ключевой проблемой, и им часто не хватает гибкости для отражения уникального контекста ESG. Текущие показатели сосредоточены на рисках и воздействиях и недостаточно учитывают такие факторы, как: социально-экономический вклад в национальные программы развития и преобразований; доступ к доступной энергии для стимулирования экономического роста и удовлетворения основных социальных потребностей; возможность производить углеводороды с более низкой углеродоемкостью и использовать новейшие технологии, такие как улавливание углерода для сокращения выбросов углерода;
2) текущий подход к измерению выбросов от использования углеводородов затрудняет демонстрацию усилий, предпринятых для направления углеводородов в сторону более низкого использования выбросов;
3) нерешительность активно отслеживать и раскрывать эффективность ESG также может быть отчасти вызвана случаями растущей активности против ведущих нефтяных компаний, которые уже отчитываются о своих выбросах в соответствии с ESG и разрабатывают конкретные планы по сокращению выбросов;
4) в то время как внимание в Отчетах о деятельности в области устойчивого развития больше всего сосредоточено на «экологическом» аспекте нефти и газа, «социальный» элемент часто получает меньше внимания;
5) недостаточность информации и опыта в процессе внедрения мероприятий ESG [11].
Для обеспечения более комплексного подхода к интеграции принципов ESG в корпоративную стратегию российских нефтегазовых компаний необходимо: включение целей ESG в подход к вознаграждению руководителей, принятие решений о закупках с учетом ESG-сертификатов поставщиков, внедрение ESG в корпоративную инвестиционную стратегию, стратегия ESG также должна соответствовать более широкой стратегии GRC (управление, риски и соответствие требованиям). GRC - это способ структурирования управления, управления рисками и соответствия нормативным требованиям для создания более унифицированного подхода, часто использующего проприетарное программное обеспечение для заказа и управления программами соответствия, управления рисками и управления.
Реализация данных направлений, по мнению автора, должна быть положена в основу разработки стратегических дорожных карт ESG. Программа ESG не будет работать, если у нее нет структуры, четко описывающей, где видение и цель организации соответствуют приоритетам ESG. Стратегическая дорожная карта позволит обеспечить основу ESG, которая дает заинтересованным сторонам четкое представление о целях и направлении интеграции принципов ESG в стратегические документы компании. Дорожная карта должна быть основана на углубленном анализе и понимании основных рисков и возможностей, связанных с ESG, а также включать в себя конкретные мероприятия и показатели для оценки прогресса.
В рамках данного исследования можно предложить следующий типовой вариант стратегической дорожной карты ESG (табл. 3).
2024. Т. 34, вып. 1 ЭКОНОМИКА И ПРАВО
Использование данного шаблона может служить отправной точкой для разработки конкретной стратегической дорожной карты интеграции принципов ESG в стратегию российской нефтегазовой компании. Каждая компания может адаптировать этот образец к своим уникальным потребностям и особенностям операционной деятельности.
Таблица 3
Предлагаемый вариант стратегической дорожной карты ESG
Этап Наименование этапа Характеристика мероприятий
1 Оценка текущего состояния Провести анализ текущего уровня интеграции принципов ЕБО в деятельность компании, оценить риски и возможности, связанные с недостаточным учетом ЕБО-факторов.
2 Установление целей и показателей Определить конкретные цели, связанные с интеграцией ЕБО-принципов, и разработать соответствующие показатели для оценки прогресса.
3 Интеграция в стратегию Внедрить принципы ЕБО в стратегию компании, учитывая их важность для устойчивого развития и долгосрочной ценности предприятия.
4 Разработка политик и процедур Разработать политики и процедуры, которые обеспечат интеграцию ЕБО-принципов во все аспекты деятельности компании, включая процессы принятия решений, управление рисками, трудовые отношения и взаимодействие с заинтересованными сторонами.
5 Взаимодействие с сотрудниками Внедрение анонимной горячей линии по вопросам этики, проведение обучения для сотрудников по вопросам этики и устойчивого развития
6 Мониторинг и отчетность Разработать систему мониторинга и отчетности, чтобы регулярно оценивать прогресс в интеграции ЕБО-принципов и информировать заинтересованные стороны о достигнутых результатах. Публикация отчета об устойчивом развитии, регулярное обновление ЕБО презентации для инвесторов
7 Взаимодействие с поставщиками Проведение комплексной проверки поставщиков на соответствие требованиям по качеству, внедрение Кодекса этики поставщика, проведение обучения по вопросам устойчивого развития
8 Непрерывное улучшение Постоянно совершенствовать стратегию и практики, связанные с интеграцией ЕБО-принципов, и стремиться к лучшим практикам в этой области.
Таким образом, проведенное исследование показало, что выход за рамки традиционного разрозненности и интеграция принципов ESG в корпоративную стратегию позволяет нефтегазовым компаниям проявлять инициативу в решении вопросов, существенных для их бизнеса. Интеграция стратегии ESG в корпоративную стратегию требует тесного сотрудничества и поддержки со стороны различных групп внутри компании. Несмотря на переориентацию с европейских на азиатские рынки, необходимо продолжать курс на декарбонизацию. Внедрение эффективных практик ESG является ключом к укреплению позиций организаций на рынке и обеспечению долгосрочной ценности для всех заинтересованных сторон. Устойчивый тренд роста должен быть обеспечен в финансировании проектов и программ, направленных на правильное управление отходами, экомодернизацию и реализацию программ по энергоэффективности, а также проектов и программ развития вопросов прав человека, внедрение стандартов ESG в цепь поставок и лидерство руководства и бизнеса, которые практически не финансируются российскими нефтегазовыми предприятиями.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. The Importance of ESG in the Oil and Gas Industry. URL: https://www.12eleven.com/news/the-importance-of-esg-in-the-oil-and-gas-industry (дата обращения: 07.04.2023)
2. Александров В.В. Анализ зарубежных и отечественных рейтингов устойчивого развития (ESG) ведущих нефтегазовых компаний мира. Оценка влияния рейтинга ESG на капитализацию компании // Экономические науки. 2021. № 204. С. 44-53.
3. Деревянкина Е.С., Янковская Д.Г. Раскрытие ESG-факторов в интегрированной отчетности нефтедобывающих организаций как база для принятия инвестиционных решений // Интеллект. Инновации. Инвестиции. 2022. № 2. С. 44-56.
4. Баранов Д.Н. Сравнительный анализ стратегий развития крупнейших нефтегазовых компаний Российской Федерации // Московский экономический журнал. 2021. № 4. С. 456-470
5. Судоплатова З.Р. Анализ стратегий развития нефтегазовых компаний Российской Федерации // E-Scio. 2020. № 1(40). С. 234-247.
6. Binti Ishak, N., Asmawi, A. (2022). Integrating ESG Framework in Corporate Strategic Planning: A Proposed Case Study of a Technology Hub Developer. (Journal of Logistics, Informatics and Service Science). 9. 53-63. 10.33168/ LISS.2022.0305.
7. Сложность внедрения систем цифровизации в стратегическое управление бизнесом / М.Г. Ливинцова, Е.Г. Федорахина, Д.А. Козлова, Д.В. Мирошниченко // Фундаментальные и прикладные исследования в области управления, экономики и торговли: Сборник трудов всероссийской научно-практической и учебно-методической конференции. СПб.: Издательство Политехнического университета, 2022. С. 62-67.
8. ESG-рэнкинг российских компаний. URL: https://raex-rr.com/esg/ESG_rating#table (дата обращения: 05.04.2023).
9. Индексы РСПП в области устойчивого развития, корпоративной ответственности и отчетности (ESG-индексы). URL: https://rspp.ru/upload/iblock/e07/efghhr37sx3rkf35uznh3pd9t1ihq4tz/Prezentatsiya_ESG_indeksy-RSPP-2022.pdf (дата обращения: 28.03.2023)
10. Рэнкинг ESG-прозрачности российских компаний и банков. URL: https://www.raexpert.ru/rankingtable/esg/ 2022/tab1/ (дата обращения: 28.03.2023)
11. Измайлов М.К., Пупенцова С.В. Формирование интеллектуальной среды взаимодействия бизнеса и государственных органов управления в реализации концепции ESG // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия: Экономика и экологический менеджмент. 2022. № 3. С. 147-155. DOI 10.17586/2310-1172-2022-17-3-147-155.
Поступила в редакцию 07.11.2023
Измайлов Максим Кириллович, кандидат экономических наук, доцент Высшей школы производственного менеджмента,
ФГАОУ ВО «Санкт-Петербургский политехнический университет Петра Великого» 195251, Россия, г. Санкт-Петербург, ул. Политехническая, 29 E-mail: izmajlov_mk@spbstu.ru
M.K. Izmaylov
INTEGRATION OF ESG PRINCIPLES INTO THE CORPORATE STRATEGY OF RUSSIAN OIL AND GAS COMPANIES
DOI: 10.35634/2412-9593-2024-34-1-22-27
The article reveals that in recent years there has been an increased awareness that certain corporate risks, such as environmental, social practices and corporate governance, can significantly affect the value of the enterprise, its competitiveness and development strategy in the long term. Today the world is uniting to solve global problems of our time, which can be solved through the introduction of the latest technologies and progressive approach to business valuation. The author emphasizes the importance of integrating ESG principles into the corporate strategy of Russian oil and gas companies in the process of transformation to a low-carbon economy and its impact on the competitiveness of enterprises in modern conditions. On the example of major Russian oil and gas companies the specifics of ESG principles reflection in the strategic documents of the companies were analyzed. On the basis of the analysis, a number of problems preventing the effective integration of ESG principles into the corporate strategy of Russian oil and gas companies have been identified. To effectively integrate ESG principles into the strategy of Russian oil and gas companies, the necessity to develop strategic ESG roadmaps was determined. It is substantiated that ESG strategy is a very important tool for sustainable development, which allows Russian oil and gas companies to integrate environmental, social and management standards at the highest level.
Keywords: strategy, ESG, standards of sustainable development, reporting, management, global challenges, oil and gas enterprises.
Received 07.11.2023
Izmaylov M.K., Candidate of Economics, Associate Professor at the Graduate School of Industrial Management Peter the Great St. Petersburg Polytechnic University Polytechnicheskaya st., 29, Saint Petersburg, Russia, 195251 E-mail: izmajlov_mk@spbstu.ru
