CC BY
25
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Рыбакова О.В. Бухгалтерский управленческий учет и управленческое планирование. М.: Финансы и статистика, 2005. 464 с.
2. Каверина О.Д. Управленческий учет: системы, методы, процедуры. М.: Финансы и статистика, 2004. 352 с.
3. URL: http://www.finofiicer.ru/Information/MA/Prin-cipe.htm
4. Бухонова С.М., Дорошенко Ю.А. Оценка эффективности и моделирование интеграционных подходов к активизации инновационной деятельности // Экономический анализ: теория и практика. 2007. № 9(90). С. 8-19.
5. Кузнецова С., Маркова В. SWOT-анализ: практика применения // Проблемы теории и практики управления. 2008. № 5. С. 86-91.
УДК 330.322.212
Байчоров А. С.
Информационные технологии в управлении инновационными
проектами в электроэнергетике
Современный финансово-экономический кризис «разгрузил» российскую электроэнергетику, сократив по итогам 11 месяцев 2009 года объем потребления электроэнергии в целом по России на 5,7 %, что превысило предполагаемое 5 %-е снижение. Падение спроса происходило большую часть года, в отдельные периоды превышая 10 %. Относительная стабильность на рынке электроэнергии начала наблюдаться только ближе к концу года.
По некоторым экспертным оценкам уже в 2010 год одновременно с ростом промышленности начнется процесс восстановления объемов выработки и продажи электроэнергии, а также рост цен в свободном сегменте рынка. Тем не менее, наступивший год с точки зрения финансовых результатов будет слабее предыдущего. К ключевым событиям 2010 года для генерирующих компаний можно отнести появление скорректированной генеральной схемы и правил функционирования долгосрочного рынка мощности. И сегодня в более выигрышной позиции могут оказаться компании, сохраняющие вводы новых мощностей, а не сокращающие их.
В стратегии социально-экономического развития РФ до 2020 года поставлены задачи перехода на инновационный путь развития экономики. Переход от экспортно-сырьевой к инновационной модели экономического роста связан с формиро-
ванием нового механизма развития. Модель инновационного развития наряду с использованием традиционных конкурентных преимуществ в энергосырьевом секторе предполагает создание и активизацию новых факторов экономического роста, отвечающих вызовам долгосрочного периода. Особенность перехода к инновационному, социально ориентированному типу экономического развития состоит в том, что предстоит одновременно решать задачи и догоняющего и опережающего развития. В условиях глобальной конкуренции и открытой экономики невозможно достичь уровня развитых стран по показателям благосостояния и эффективности, не обеспечивая опережающее развитие тех секторов российской экономики, которые определяют ее специализацию в мировой системе хозяйствования и позволяют в максимальной степени реализовать национальные конкурентные преимущества.
Среди важнейших направлений социально-экономического развития - закрепление и расширение глобальных конкурентных преимуществ России в традиционных сферах: энергетика, транспорт, переработка природных ресурсов, в том числе:
- обеспечение стабильности и расширение поставок энергоресурсов крупнейшим мировым потребителям, географическая и продуктовая диверсификация энергетического экспорта;
- развитие на территории России крупных узлов международной энергетической инфраструктуры, использующих новые энергетические технологии;
- переход от экспорта первичных сырьевых и энергетических ресурсов к экспорту продукции их глубокой переработки;
- завоевание в предстоящие периоды лидирующих позиций в развитии возобновляемых источников энергии и внедрение в промышленных масштабах экологически чистых технологий производства энергии [1].
Для обеспечения интенсивного технологического обновления производства необходима реализация инновационных проектов на базе новых энергосберегающих экологически безопасных технологий, (масштабное внедрение ресурсосберегающих технологий в электроэнергетике).
В связи с этим остановимся на анализе проекта строительства ТЭЦ для обеспечения 104-го микрорайона Центрального района г. Волгограда теплом и электрической энергией. Анализ имеет целью показать особенности решения вопроса электроснабжения объекта так называемой малой энергетики с учетом как климатических разнообразий, так и нюансов применения разных типов оборудования (газотурбинного и газопоршневого), вскрыть закономерности использования данных типов оборудования в ситуации вариативности цен на сырье (газ) и на сбыт (электроэнергия и тепло), а также возможных изменений объемов сбыта и в положительном, и в отрицательном направлениях (кризис сбыта).
В основе современных методов календарного планирования лежат методики сетевого планирования, разработанные в конце 50-х годов в США. Первый метод получил название метод критического пути, второй - метод анализа и оценки программ. Как правило, для управления проектами в сфере технических инноваций используют системы управления проектами, которые делят на два класса - системы календарного планирования и контроля и профессиональные системы управления проектами.
В настоящее время существует до сотни систем, реализующих функции календарного планирования и контроля, позволяющих построить календарный план. Примером может служить пакет финансового моделирования Froject Expert для построения календарного плана. Реально и
более или менее эффективно на рынке присутствует не более десяти систем. Среди профессиональных систем управления проектами лидируют Open Plan, Prima Vera, Microsoft Froject 2002, Spider Project и др. Принципиальных отличий между ними не так уж много. Практически все они имеют сходный набор функций:
- поддержку расписания с учетом приоритетов операций,
- расчет критического пути,
- умение работать с календарями для операций и ресурсов,
- поддержку всех видов связей, типов работ, типов ресурсов,
- поддержку основных видов визуального представления (диаграмма Ганта, pert-диаграмма, таблица работ/ресурсов).
Напомним основные компоненты инновационного проекта:
- состав работ;
- взаимосвязь работ, определяющая структуру проекта;
- временной режим реализации проекта;
- ресурсы;
- бюджет или смета;
- ограничения, определяемые спецификой проекта или его составляющих.
Создание каждого проекта начинается с определения его цели. Целью данного проекта является строительство и ввод в эксплуатацию ТЭЦ электрической (22 МВт) и тепловой (40 МВт) мощностью.
Цели деятельности ТЭЦ:
- обеспечение комплекса «Волгоград Сити» в 104-м микрорайоне Центрального района г. Волгограда теплом и электрической энергией;
- продажа электрической и тепловой энергии сторонним потребителям;
- надежное и бесперебойное снабжение потребителей электрической энергией;
- максимизация прибыли и рациональное использование трудовых ресурсов.
После того как цель проекта установлена, следующая задача - определить во всех деталях, когда и как она будет достигнута. Шаги, которые необходимо предпринять, - этапы работ, могут выполняться одновременно или последовательно. По плану можно определить, когда должна начинаться или заканчиваться та или иная работа и как долго она будет выполняться, каждый этап
описывается количеством времени, отведенным на его выполнение - длительностью и ресурсами (люди, оборудование, материалы). Так как ресурсы редко доступны непрерывно, при разработке проекта необходимо учитывать этот фактор для календарного планирования.
Некоторые работы являются критическими -задержка любой из них приведет к увеличению сроков проекта. Метод критического пути -стандартный метод определения критических работ. Он базируется на математической модели, учитывающей связь между видами работ, их длительностью и условиями доступности ресурсов. Управление проектом заключается в отслеживании состояния работ и выполнения их в соответствии с планом.
Кроме ресурсов для реализации любого проекта необходимы финансовые средства. Каждый ресурс и каждый вид работ имеют определенную стоимость в денежном выражении, из которой складывается общая стоимость проекта.
В управлении проектами можно выделить два главных аспекта: календарное планирование и финансовое моделирование.
В календарном планировании чаще используют программный комплекс Microsoft Project, для создания финансовой модели наиболее удобна система Project Expert. Моделирование в Project Expert позволяет рассматривать и сравнивать настолько широкий спектр факторов, что зачастую выигрышным оказывается далеко
не самый очевидный вариант. В рассматриваемом проекте сравниваются на первый взгляд более совершенные технологии (газотурбинное оборудование Turbomach) с менее современными, основанными на использовании газопоршневых машин Waukesha и Wartsila. Однако в сопоставлении верх одерживают именно газопоршневые машины (см. таблицу). Аргумент, что оборудование новое, современное, или импортное, или, скажем, использующее современный способ получения энергии, является недостаточным.
Так, учет в модели темпов роста цен на газ или тепло и электроэнергию может показать убыточность варианта с данным типом оборудования, хотя без учета темпов роста он оказывался прибыльным. Или возьмем такой фактор, как климатические характеристики и соответственно характер работы данного оборудования при высокой или низкой температуре. В южном регионе с высокой средней температурой может быть оправдано дорогое импортное оборудование (газовая турбина), КПД которой меньше реагирует на неблагоприятное повышение температуры воздуха, а в северном - с низкой средней температурой воздуха - могут быть оправданы менее совершенные, но и более дешевые российские турбины. Учет этой многовариантности и многофакторности возможен только в случае применения компьютерных программ.
Эффективность инвестиций
Показатель Wartsila Waukesha Turbomach
руб. долл. США руб. долл. США руб. долл. США
Ставка дисконтирования, % 12,0 0,0 12,0 0,0 12,0 0,0
Период окупаемости PB, мес. 54 54 71 71 73 73
Дисконтированный период окупаемости DPB, мес. 62 54 78 71 95 73
Средняя норма рентабельности ARR, % 37,6 37,6 31,75 31,75 26,19 26,19
Чистый приведенный доход NPV 596 953 403 62 626 197 562 970 673 63 047 990 315 959 634 55 720 402
Индекс прибыльности PI 2,34 3,76 1,99 3,17 1,39 2,62
Внутренняя норма рентабельности IRR, % 39,85 39,85 33,48 33,48 19,4 19,4
Модифицированная внутренняя норма рентабельности MIRR, % 21,81 14,16 19,85 12,25 15,6 10,11
Примечание. Период расчета интегральных показателей - 120 мес.
Одним из этапов расчета является предварительный расчет, во время которого осуществляется приблизительное оценочное сравнение вариантов, отбраковываются однозначно неприемлемые и определяется круг из двух-пяти вариантов, по которым проводится расчет в Project Expert. Он позволяет прочувствовать материал и сделать подготовку данных для окончательного анализа.
Project Expert предлагает различные средства для создания, ведения и оценки проекта. Построив с его помощью финансовую модель инновационного проекта, пользователь получает возможность решать следующие задачи:
- разработка детального финансового плана и определение потребности в денежных средствах на перспективу;
- определение схемы финансирования предприятия, оценка возможности и эффективности привлечения денежных средств из различных источников, что особенно важно для инновационных проектов с высокой степенью неопределенности выполнения отдельных работ;
- составление плана развития предприятия или реализации инвестиционного проекта с определением наиболее эффективной стратегии, обеспечивающей рациональное использование материальных, людских и финансовых ресурсов;
- разработка и моделирование различных сценариев развития предприятия с использованием факторов, способных повлиять на его финансовые результаты;
- формирование стандартных финансовых документов, расчет наиболее важных финансовых показателей, анализ текущей и перспективной деятельности.
Система Project Ехрей основана на динамической имитационной модели денежных потоков, которая дает возможность построить уникальную модель собственного проекта и проиграть варианты его развития в соответствии с различными сценариями. Так как в настоящее время инновационная деятельность осуществляется не только в условиях риска, но и систематической, перманентно растущей неопределенности, сценарный подход является наиболее эффективным в условиях неопределенности многих значимых факторов (инфляция, прогноз объема продаж, задержки платежей и т. д.). Снимать неопределенность можно как за счет приобретения до-
полнительной информации, так и за счет адекватного описания событий на основе имеющейся информации.
Финансовое моделирование позволяет без потери средств заранее провести оценку различных вариантов развития бизнеса. Прогнозные финансовые отчеты и показатели позволяют лучше аргументировать инвесторам эффективность участия в проекте, а прогноз налоговых платежей помогает обосновать государству бюджетную эффективность проекта. Для решения подобных задач может потребоваться рассмотреть различные варианты: смоделировать не только отдельный проект, но и всю компанию или, как в нашем случае, варьировать различные ключевые параметры модели, стоимость оборудования, его эффективность, варианты финансирования. Все это предполагает быстрое создание модели, внесение изменений и пересчет различных вариантов.
Результаты моделирования деятельности предприятия отражаются в финансовых отчетах и графиках (см. рисунок). Наиболее важная информация о деятельности предприятия содержится в итоговых таблицах, получаемых в результате расчета проекта: отчет о прибылях и убытках, баланс, отчет о движении денежных средств.
Важным моментом является возможность моделирования в Project Expert различных вариантов, ситуаций с прогнозами стоимости денег, изменяющейся инфляции, причем с заданием разных темпов инфляции для разных продуктов и затрат, что является особенно важным в ситуации нестабильности, связанной с экономическим кризисом.
Результаты моделирования показали, что более эффективным является вариант с генерирующим оборудованием компании Wartsila и применением комбинированного финансирования через банковский кредит и лизинг. Но с учетом более длительного срока поставки генерирующего оборудования компанией Wartsila и большей надежности схемы с шестью газопоршневыми машинами (чем с двумя) заказчику стоит внимательно рассмотреть и вариант с генерирующим оборудованием компании Waukesha. Следует также обратить внимание на очень высокую топливную составляющую в себестоимости электроэнергии.
а)
1 ООО ООО ООО 800 ООО ООО 600 ООО ООО 400 ООО ООО 200 ООО ООО
б)
1 ООО ООО ООО 800 ООО ООО 600 ООО ООО 400 ООО ООО 200 ООО ООО
о
20
- 200 000 000 - 400 ООО ООО
ИТ
Poll 2 i 201 3 ; 2014 201 5; 2016 201 7:2018 2019
400 ООО ООО ■ 200 ООО ООО ■
О ■
20
- 200 000 000 ■
- 400 ООО ООО ■
- 600 ООО ООО ■
- 800 ООО ООО ■ -1 ООО ООО ООО ■
2017 ; 2018 2019
Графики вариантов окупаемости: а - с энергетическим оборудованием Wartsila, б - с энергетическим оборудованием Waukesha, в - с газотурбинными установками Turbomach
В 2010 году повышение тарифов на газ будет происходить единовременно: в начале года цена сразу вырастет на 15 %, или на 26 % относительно среднегодового уровня цен на газ в 2009 году.
Кроме того, при ожидаемом росте потребления электроэнергии не произойдет дальнейших сокращений потребления и доли коммерческого газа. Соответственно для сохранения компаниям прибыльности 2009 года цены на электроэнергию свободного рынка должны вырасти на 3035 %, что без существенного увеличения потребления маловероятно. Более существенное снижение ожидается на уровне чистой прибыли, что связано с возобновившейся реализацией инвестиционных программ. В условиях падения спроса потребность в масштабном увеличении новых мощностей пропала, но старый фонд по-прежнему требует замены. Если брать 55-летний срок службы турбин (наиболее часто рассматриваемый как нормальный срок использования оборудования), то к 2015-2016 году около 11 % всех генерирующих мощностей ОГК будет требовать замены. К 2020 году потенциально выбывающее оборудование может составлять уже 46 % его общего объема.
Интересным моментом является тот факт, что только компании, в капитале которых присутствуют иностранные энергетические гиганты, имеющие огромный опыт работы на конкурентных рынках, не стремятся сокращать вводы мощностей. При этом текущее состояние оборудования контролируемых ими станций с трудом можно отнести к наиболее неэффективному.
Можно было бы порекомендовать и российским собственникам и инвесторам, например, в том же упомянутом проекте Волгоград-Сити проявить подобную дальновидность и не снижать инвестиционную активность, ведь жизнь кризисом не заканчивается, а продолжение эксплуатации стареющих генерирующих мощно-
стей закладывает предпосылки для нового кризиса, связанного с техногенными катастрофами и низкой технико-технологической эффективностью.
Решение назревших проблем в энергетике требует крупных инвестиций, размер которых постоянно корректируется в сторону повышения, а потому можно предположить в перспективе большие проблемы с реализацией плана реформ, а также рост цен на электроэнергию. В такой ситуации разумным решением проблемы электро- и теплоснабжения жилого массива может стать установка собственных генерирующих мощностей с комплексным использованием топлива для получения как электрической, так и тепловой энергии. Это позволит существенно снизить затраты на энергообеспечение и повысить его надежность. Продажа излишков энергии может дать дополнительную статью доходов предприятия и диверсифицировать бизнес. Объекты малой энергетики -это, по сути, независимые производители электроэнергии и тепла, что повышает конкурентный уровень среды и заставляет крупных производителей обеспечивать эффективность через модернизацию оборудования, повышение КПД, снижение себестоимости. Как результат потребитель получает конкурентные цены, а государство снижает энергозатратность производства, высвобождая дополнительные объемы топлива для чрезвычайно выгодного экспорта.
Таким образом, в ситуации многовариантности, как с точки зрения типов оборудования, так и различных сценариев изменения цен на газ, электроэнергию и тепло, а также сложности прогнозирования инфляции, платы за риск и соответственно проблемности определения ставки дисконтирования, становится незаменимой роль информационных систем, таких как Project Expert, позволяющих учесть все многообразие изменяющихся условий и, соответственно, выбрать оптимальный вариант решения задачи.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Стратегия социально-экономического развития РФ до 2020 года.
2. Энергетическая стратегия России на период до 2030 года.
3. Информационные системы и технологии в экономике и управлении: Учеб. пособие / Под ред. проф. В.В. Трофимова. 2-е изд. М.: Высш. образование, 2007. 480 с.
4. Петров К.Н. Как разработать бизнес-план: [Практич. пособие]. 2-е изд. М.: Вильямс, 2007. 384 с.
5. Управление инновационными проектами: Учеб. пособие / Под ред. проф. В.Л. Попова. М.: Инфра-М, 2009. 336 с.
6. URL: www.cfin.ru
