CC BY
56
МАТЕМАТИЧЕСКИЕ И ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЕ МЕТОДЫ ЭКОНОМИКИ
УДК 504
С.В. Фурсов* ИМИТАЦИОННАЯ МОДЕЛЬ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ НА БАЗЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ ПОТОКОВ ТЕКУЩИХ ВЕЛИЧИН ПРИБЫЛИ И ЗАТРАТ
В статье рассматривается имитационная модель, поддерживающая решение задачи стратегического управления с возможностью прогнозирования показателей рентабельности выбранных направлений развития промышленного предприятия на базе использования финансовых потоков прибыли и затрат капитала, идущего на ее формирование.
Ключевые слова: стратегическое управление, промышленное предприятие, прибыль, рентабельность, экономико-математическая модель.
В настоящее время в условиях рыночных отношений главной целью управления промышленным предприятием является обеспечение его эффективного функционирования и конкурентных преимуществ.
Автором была сформулирована концепция стратегического управления развитием промышленного предприятия. С данной концепцией подробнее можно ознакомиться в журнале «Вестник Самарского государственного университета» [5]. Концепция синтезирует в себе такие понятия, как «стратегия», «управление». Понятие «стратегия» основано на учении одного из основателей стратегического менеджмента И. Ансоффа, в соответствии с которым деятельность предприятия по стратегическому управлению состоит в постановке целей и задач, обеспечивающих ему эффективное функционирование в долгосрочной перспективе, разработке способов и приемов их достижения, а также в создании системы, поддерживающей взаимоотношение с внешней средой и учитывающей ее влияние в процессе достижения этих целей [1].
Стратегическими решениями применительно к промышленным предприятиям будут являться решения, связанные, например, с разработкой и внедрением инноваций, новых видов продукции, пер-
спективных технологий организации производственных процессов и в целом с реструктуризацией производственной системы, оптимизацией организационной структуры, более эффективным использованием материально-технических ресурсов, повышением организационно-технологической и организационно-экономической надежности производственных процессов, а также решения, связанные с выходом на новые рынки, диверсификацией, приобретением, слиянием или укрупнением предприятий [2—4].
Под управлением понимается целенаправленное воздействие на деятельность промышленного предприятия. И это воздействие осуществляется посредством принятия решений о величине факторов производства и о направлении развития (выпуске новой продукции, использовании новых материалов, технологий и т. д.).
Таким образом, под стратегическим управлением промышленным предприятием понимается целенаправленное воздействие на его процесс функционирования посредством принятия обоснованных решений относительно направления его развития в условиях неопределенности воздействий внешней среды с целью систематического получения прибыли от производства или продажи товаров, оказа-
* © Фурсов С.В., 2013
Фурсов Сергей Викторович ([email protected]), кафедра менеджмента Балтийского Федерального университета, 236041, Российская Федерация, г. Калининград, ул. Чернышевского, 56.
ния услуг, переводящее его в состояние, соответствующее достижению целей функционирования и развития в долгосрочной перспективе [5].
Сформулированная концепция потребовала разработки нового подхода к созданию инструментария поддержки принятия решений, включающего в свой состав компьютерные модели, позволяющие формально описывать условия неопределенности и учитывать их в процессе принятия решений.
Формально задача управления рентабельностью предпринимательской деятельности описывается следующим образом [5]:
"STi,ST2,...,STt $ST * IRENi(ST*')^ max;...: RENn (ST*) ^ max
(1)
возможными значениями случайной величины и соответствующими им вероятностями, полученный в модели формального описания потоков текущей прибыли и текущих затрат капитала при реализации конкретной стратегии развития предприятия ЫОБу
Для генерации возможных значений случайной величины по методу Монте-Карло был использован генератор случайной последовательности чисел Я = {?!, Г2,..., Гт, распределенных по равномерному закону на интервале (0,1) и описанных плотностью /(г) и функцией Е(г) распределения вероятностей:
Г0, г < 0; 10, г< 0;
f (г) = 11, 0 £ г £ 1; Р (г) = \г, 0 £ г £ 1; (2)
| 0, г > 1 11, г > 1
Для решения задачи оптимизации решений по управлению вектором стратегического развития предприятия на основе показателя рентабельности необходима математическая модель, позволяющая прогнозировать прибыль PRIB j и затраты капитала CAp,i для той или иной стратегии деятельности STa е {STj }jeJ. Как уже отмечалось выше,величины PRIB j и CAPai, i = jjv , а = 1, k , меняются случайным образом и для их формального описания применен математический аппарат математико-статистического исследования. На базе этого аппарата разработан инструментарий поддержки принятия решений по управлению рентабельностью промышленного предприятия при выборе стратегического направления его развития. Разработанный инструментарий представляет собой семейство экономико-математических моделей MOD =< MOD1 , MOD2 >, дающих возможность оценить по величине рентабельности RENai ,
i = 1, N последствия принимаемых решений относительно выбора стратегии STa е {STj}jeJ развития предприятия.
Компонентами модели MOD являются [5]:
— MOD1 модель формального описания потоков текущей прибыли и текущих затрат капитала при реализации конкретной стратегии развития предприятия;
— MOD2 имитационная модель прогнозирования рентабельности на базе использования финансовых потоков текущих величин прибыли и затрат.
В основу создания имитационной модели MOD2 положен численный метод решения математической задачи прогнозирования посредством моделирования случайных величин по заданному закону распределения, т. е. метод статистических испытаний Монте-Карло. В роли исходных данных выступает ряд распределения, формально описывающий соотношение y :{x,} ®{p(X)} между
Были использованы равномерно распределенные псевдослучайные числа, полученные с помощью алгоритма, реализованного и записанного в виде стандартной функции RANDOM. При этом интервал (0,1) разбивается на отрезки, длины ко-
np
торых равны относительным частотам -— ,
приведенным в таблице 1. Координаты этих отрезков вычисляются следующим образом:
£ Л £ Пі £ Пі n2
бО =О; бІ = у; 2 = у+у ; • ;
n n2 n3
б3 = — + — +—; б7 = І.
3 l l l
(3)
Процедура генерации возможных значений случайной величины X, в роли которой выступают прибыль PRIBj и формирующий ее капитал CAPai , заключается в следующем. По команде RANDOM разыгрывается последовательность случайных чисел R = {r1, r2,..., rm , , . . }, равномерно распределенных на отрезке (0,1), и определяется интервал, для которого выполняется условие 8 j < rj < 81+1 . При выполнении этого условия считается, что случайная величина X примет значение X ,+i , соответствующее относительной частоте ni+i . Сгенерированные возможные значе-l
ния случайной величины Храссматриваются как текущие значения величин прибыли PRIBa (t) и идущего на ее формирование капитала CAPai (t ), соответствующих стратегии STae{STj} je J и используемые для вычисления рентабельности: ZPRIB,(t)
---- , (4)
X CAPi(t)
REN, =
где Т период исследования.
t =І
Алгоритм функционирования имитационной выбираемой стратегии развития предприниматель-модели ЫОБ2 , прогнозирующей рентабельность ской деятельности, представлен на рисунке.
НАЧАЛО
Ввод закона распределения прибыли {£( (РШБ)}ІЄІ
n
{^ (PRIB)}^
и капитала
{Xj (CAP)}^,
i = 1,7
Ввод периода исследования
T
PRIB := О; CAP := О;
ДА
J := О; б о := О; 1 t := 0;
J := J +1 t := t +1;
►
Рис. Имитационная модель МОО, прогнозирования рентабельности
Окончание рис. Имитационная модель MOD2 прогнозирования рентабельности
Построенное логико-математическое описание в виде алгоритмов может быть реализовано в инструментальном средстве прогнозирования рентабельности при выборе оптимальной стратегии развития предприятия. Инструментальное средство может представлять собой программный продукт, позволяющий воспроизводить поведение реальной системы в условиях действия выбираемых в будущем стратегий с учетом влияния возмущений и оценивать последствия этого выбора посредством вычисления показателей рентабельности.
Библиографический список
1. Ансофф И. Стратегический менеджмент / пер. с англ. М.: Бизнеском, 2010. 519 с.
2. Бородин А.И. Модель контроля финансовых результатов предприятия // Ученые записки Петрозаводского государственного университета. Сер.: Общественные и гуманитарные науки. 2013. № 3(132). С. 96-101.
3. Бородин А.И., Белокрылова О.С. Механизм управления финансовыми результатами промышленного предприятия // Известия КБНЦ РАН. 2013. № 3(53). С. 76-83.
4. Бородин А.И., Сорочайкин А.Н. Особенности методов стохастической оптимизации в социальноэкономических системах // Экономические науки. 2013. № 4(101). С. 151-156.
5. Фурсов С.В. Экономико-математическая модель формального описания финансовых потоков прибыли и затрат капитала при реализации конкретной стратегии развития предприятия // Вестник СамГУ. 2013. № 4(105).
S.V. Fursov* IMITATING MODEL PROFITABILITY FORECASTING ON THE BASIS OF USE OF FINANCIAL STREAMS OF THE CURRENT SIZES OF PROFIT AND EXPENSES
In article the imitating model supporting the solution of a problem of strategic management with possibility of forecasting of indicators of profitability of the chosen directions of development of the industrial enterprise on the basis of use of financial streams of profit and expenses of the capital, going on its formation is considered.
Key words: strategic management; industrial enterprise; profit; profitability; economic-mathematical model.
* Fursov Sergey Viktorovich ([email protected]), the Dept of management of the Baltic Federal University, 236041, Russian Federation, Kaliningrad, Chernyshevskogo St., 56.
