CC BY
22
Секция ««Инновационная деятельность промышленных предприятий»
УДК 638.354.8
ФОРМИРОВАНИЕ ОПТИМАЛЬНЫХ УСЛОВИЙ РЕАЛИЗАЦИИ ИННОВАЦИОННОГО ПРОЕКТА НА ОСНОВЕ МЕТОДА СЕТЕВОГО МОДЕЛИРОВАНИЯ
К. Ю. Лобков
Сибирский государственный аэрокосмический университет имени академика М. Ф. Решетнева Российская Федерация, 660037, г. Красноярск, просп. им. газ. «Красноярский рабочий», 31
Е-mail: lobkov.study@yandex.ru
Предлагается методика оценки платежеспособности заемщиков - юридических лиц коммерческих банков на основе гибридной системы сбалансированных показателей BSC и метода аналитических сетей ANP, позволяющая учитывать финансовые и нефинансовые показатели деятельности заемщиков одновременно.
Ключевые слова: коммерческий банк, оценка платежеспособности заемщиков, система сбалансированных показателей, метод аналитических сетей, финансовые и нефинансовые показатели деятельности.
IMPROVEMENT OF METHODOLOGY FOR ASSESSING THE SOLVENCY OF LEGAL ENTITIES ON THE BASIS OF A BALANCED SCORECARD
К. Y. Lobkov
Reshetnev Siberian State Aerospace University 31, Krasnoyarsky Rabochy Av., Krasnoyarsk, 660037, Russian Federation Е-mail: lobkov.study@yandex.ru
А method of assessment of solvency of borrowers - legal persons of commercial banks based on hybrid of balanced scorecard BSC and the analytical network ANP to take into account financial and non-financial indicators of the borrowers at the same time..
Keywords: commercial Bank, evaluation of the creditworthiness of the borrowers, the balanced scorecard, a method of analytical networks, financial and non-financial performance indicators.
Эффективность реализации инновационных проектов (ИП) и инновационных программ (ИПр) во многом зависит от их характеристик и параметров. Один и тот же ИП может быть реализован в различных условиях, и отсюда, может иметь различные показатели эффективности. Поэтому, чтобы добиться максимального эффекта от реализации ИП и ИПр, его необходимо привести к такому оптимальному виду по структуре и параметрам, который позволит получить максимум ожидаемого эффекта. В качестве такого инструмента предлагается использовать метод сетевого моделирования.
Оптимизация сетевой модели представляет собой процесс улучшения условий и параметров выполнения комплекса работ ИП с целью достижения заданного срока или заданной стоимости работ его реализации.
В связи с этим основными критериями оптимизации сетевой модели ИП могут быть: критерий минимум времени выполнения ИП, минимум стоимости реализации ИП и минимум ресурсов
В связи с этим выделяют несколько модификаций решения оптимизации параметров сетевой модели ИП при наличии двух ограничений.
1. Минимизация объема потребляемых ресурсов ИП при ограничении на время выполнения и стоимость ИП.
2. Минимизация времени выполнения ИП при ограничении на объем потребляемых ресурсов и стоимость ИП.
3. Минимизация стоимости ИП при ограничении на объем потребляемых ресурсов и время выполнения ИП.
Процесс оптимизации сетевой модели в соответствии с заданными критерием и ограничениями осуществляется в два этапа [6-8]:
На первом этапе выполняется расчет временных и стоимостных параметров сетевой модели, определяется состав и длительность критического пути.
На втором этапе выполняется непосредственная корректировка параметров сетевой модели в соответствии с заданными сроками и ограничениями по ресурсам.
В современных условиях выполнение сложных ИП РКП зависит не только от эффективной координации выполнения работ по времени, но и от того, насколько правильно распределены необходимые для выполнения ИП ИР подразделений предприятий РКП, их выполняющих. В отдельных случаях существенное значение в эффективном выполнении ИП имеют размеры и график рационального использования отдельных видов ИР, таких как материальных, финансовых, трудовых и т. д.
Как показывает практика, первоначальная оптимизация сетевой модели осуществляется по критерию «время». По результатам достижения заданного срока выполнения ИП приступают к оптимизации распределения ограниченных ИР. Очередность оптимизации по отдельным видам ИР, таких как материальных, финансовых, трудовых и т.д. устанавливается в зависимости от значения каждого их низ в конкретных условиях [6].
Если решающим для достижения заданного срока реализации ИП является выполнения ограничения по материальным ресурсам, то оптимизация сетевой модели осуществляется по критерию «время - материальные ресурсы», если выполнения ограничения по финансовым ресурсам, то - «время - финансовые ресурсы», если выполнения ограничения по трудовым ресурсам, то - «время - трудовые ресурсы».
Ввиду отсутствия математического аппарата, позволяющего оптимизировать сетевую модель по нескольким критериям одновременно, приходится выполнять данную операцию последовательно, по каждому виду инвестиционного ресурса. Поэтому, в зависимости от полноты решаемых задач оптимизация сетевой модели может быть условно разделена на: частную и комплексную [8].
Частная оптимизация представляет собой решение следующих задач: минимизация времени выполнения комплекса работ ИП при заданной его стоимости; минимизация стоимости комплекса работ при заданном времени выполнения ИП.
Комплексная оптимизация представляет собой нахождение оптимального соотношения величин стоимости и сроков выполнения ИП в зависимости от конкретных целей, ставящихся при его реализации.
При использовании критерия «время - стоимость» предполагают, что уменьшение продолжительности работы ИП пропорционально возрастанию ее стоимости. Каждая работа (г, 7) характеризуется продолжительностью ^¡7), которая может находиться в пределах (1):
а(1, ])<=(((, ])<=Ь(1,]), (1)
где а (г, 7) - минимально возможная (экстренная) продолжительность работы ИП (у), которую только можно осуществить в условиях разработки; Ь(у) - нормальная продолжительность выполнения работы ИП (/,/).
При этом стоимость с (г, 7) работы (г, 7) заключена в границах от стг„(1, 7) (при нормальной продолжительности работы) до стах(у) (при экстренной продолжительности работы).
Используя аппроксимацию по прямой (см. рис. 1), можно легко найти изменение стоимости работы Ас (г, 7) при сокращении ее продолжительности на величину (2):
Аф, 7) = [Ь(7 - г(г,])]Ь(г,]). (2)
Величина Ь(г, 7), равная тангенсу угла а наклона аппроксимирующей прямой (см. рис. 1), показывает затраты на ускорение работы (г, 7) (по сравнению с нормальной продолжительностью) на единицу времени (3):
Ь(г, 7 = а = (стах(г7) - стт(17)) / (Ь(г,7) - а(1,])) (3)
Секция «Инновационная деятельность промышленных предприятий»
Самый очевидный вариант частной оптимизации сетевого графика с учетом стоимости предполагает использование резервов времени работ. Продолжительность каждой работы, имеющей резерв времени, увеличивают до тех пор, пока не будет исчерпан этот резерв или пока не будет достигнуто верхнее значение продолжительности Ь(/, 7). При этом стоимость выполнения ИП, равная до оптимизации (4):
С = £е(1, ]) , (4)
уменьшится на величину (5):
С = ЕАф,]) = £[Ь(17) - ф,])]Н(1,7). (5)
Для проведения частной оптимизации сетевого графика кроме продолжительности работ £(/, 7), необходимо знать их граничные значения а(/, 7) и Ь(/, 7), а также показатели затрат на ускорение работ й(/, 7), вычисляемые по формуле (3). Продолжительность каждой работы £(/, 7) целесообразно увеличить на величину такого резерва, чтобы не изменить ранние (ожидаемые) сроки наступления всех событий сети, т.е. на величину свободного резерва времени Яс (у).
Оптимизация сетевой модели осуществляется за счет использования резервов времени работ и имеющих ИР. Формирование данных резервов происходит путем, сокращения длительности критического пути, выравнивания коэффициентов напряженности работ и рационального использования ограниченных ИР. Каждая последующая оптимизация осуществляется в пределах оставшихся запасов времени или ресурсов. Проведение каждой последующей оптимизации отражается на результатах предшествующей, которые могут измениться и потребовать повторной оптимизации. После каждой оптимизации выполняется поверочный расчет всех временных и стоимостных параметров сетевой модели. Окончательный, оптимальный вариант сетевой модели по выбранному критерию оптимизации принимается на основе многократного пересчета параметров сети. Применение таких аналитических методов расчета параметров сетевой модели ИП со случайными временными оценками работ является достаточно трудоемким, сопровождается большим количеством многократных вычислений и содержат систематическую ошибку [2, 4].
Полученная оптимальная сетевая модель соответствует наиболее эффективному варианту использования времени и инвестиционных ресурсов, что в свою очередь обеспечивает наилучшие условия и параметры реализации ИП и, соответственно, наилучшим значениям показателей оценку эффективности ИД предприятий РКП.
Таким образом, предлагаемый подход формирования оптимальных условий реализации ИП предприятий РКП на основе применения метода сетевого моделирования, позволяет оптимизировать условия и параметры реализации ИП по времени, ресурсам и стоимости выполнения работ. Это, в свою очередь, дает возможность эффективно использовать ограниченные инвестиционные ресурсы, направленные на реализацию ИП.
Библиографические ссылки
1. Kaplan R.S., Norton D.P. The balanced scorecard measures that drive performance // Harvard Business Review. - 1992. - Vol.70. - Pp. 95-121.
2. Kaplan R.S, Norton D.P. Using the Balanced Scorecard as a Strategic Management System // Harvard Business Review. - 1996. - Vol. 74. - No. 1 (January-February 1996). - Pp. 75-85.
3. Saaty, T.L. The analytical hierarchy process (AHP) for decision making and the analytical network process (ANP) for decision making with dependence and feedback, Creative Decisions Foundation, 2003.
4. Saaty T.L .Decision making with Dependence and Feedback. The Analityc Network Process. Pittsburgh: PWS Publications, 2000. -370 p.
© Лобков К. Ю., 2017
