CC BY
294
© Е.П. Панова
к.э.н., доцент кафедры «Банковское дело» РГЭУ «РИНХ»
ФОРМИРОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Данные Бюллетеня банковской статистики свидетельствуют о том, что в кредитные операции банками РФ за последние два года вкладывается 36-43 % всех активов. Это означает, что более трети всех рисков банковской деятельности формируется в сфере кредитования. Поэтому разработка кредитной политики является самым действенным способом снижения совокупного риска банка. Что же представляет собой кредитная политика банка?
Прежде всего, определения кредитной политики банка в экономической литературе до сих пор не дано. По нашему мнению, такое определение может быть сформулировано после исследования факторов, роли, функций, целей, принципов и положений, определяющих кредитную
политику банка, а также после рассмотрения её видов.
При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов, представленных в виде схемы 1 [1, С. 112].
Макроэкономические, региональные и отраслевые факторы носят объективный характер, и банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним свою кредитную политику. При рассмотрении внутрибанковских факторов многие банки в своей работе учитывают индикаторы, свидетельствующие о невысоком уровне способностей и опыта персонала и отражающиеся на неразумной или рискованной кредитной политике банка. Эти индикаторы выработаны на основе обобщения практики кредитования различных банков за длительный период:
- неправильная оценка рисков, связанных с заемщиком;
- кредитование, основанное на возможных событиях в будущем (например, слияниях);
- предоставление кредита из-за того, что клиент обещает выставить крупный депозит;
- невозможность составить план погашения по каждому кредиту;
- предоставление слишком крупных сумм заемщику;
- высокий удельный вес кредитов, предоставленных заемщикам, находящимся вне обслуживаемой банком территории;
- недостаточное количество документов в кредитных делах;
- значительный удельный вес кредитов лицам, связанным с банком (служащим, директорам или акционерам);
- отсутствие должного контроля за процессом кредитования;
Схема 1. Факторы, определяющие кредитную политику банка
- слишком бурная реакция на конкуренцию (предоставление кредитов низкого качества для того, чтобы удержать клиентов от перехода в другой банк);
- кредитование спекулятивных приобретений;
- недостаточная чувствительность к изменению экономических условий.
Роль кредитной политики банка заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствовании банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.
Вместе с тем, на макроэкономическом уровне следует подчеркнуть важную роль кредитной политики в процессах формирования, распределения и перераспределения национального дохода, в организации планирования и регулирования денежного оборота, а на микроэкономическом уровне — уровне конкретного банка — в обеспечении стабильности и надежности банка, его рентабельности и ликвидности, адекватности его деятельности потребностям клиентов.
Сущность кредитной политики проявляется в ее функциях. Функции кредитной политики можно условно разделить на две группы: общие, присущие различным элементам банковской политики, и специфические, отличающие кредитную политику от других ее элементов.
К общим функциям относятся: коммерческая, стимулирующая и контрольная. Коммерческая — это функция получения банком прибыли от проведения кредитных операций. Стимулирующая функция проявляется в том, что кредитная политика, отражающая объективные потребности государства, банка, клиентов, стимулирует аккумуляцию временно свободных денежных средств в банках и их рациональное использование. Возможность для клиента банка получить дополнительный доход на средства, помещенные в банк на депозит, является стимулом для клиента воздержаться на определенный срок от текущего потребления. А возможность получить в банке ссуду имеет важное значение для покрытия временной потребности в дополнительных средствах. При этом необходимость уплаты банку процентов за пользование ссудой стимулирует заемщика погасить задолженность в максимально короткие сроки. Для банка стимулирующая функция кредитной политики проявляется в том, что банки стремятся привлечь наиболее дешевые ресурсы на рынке на относительно длительный срок и разместить их с максимальной выгодой (например, предоставив «дорогие» ссуды с относительно невысоким уровнем риска). Контрольная функция проявляется в том, что кредитная политика позволяет контролировать процесс привлечения и использования кредитных ресурсов банками и их клиентами с учетом приоритетов, определенных в кредитной политике конк-
ретного банка.
Однако если рассматривать функции в качестве специфического проявления сущности явления, то в этом случае кредитная политика выполняет лишь одну функцию — оптимизации кредитного процесса. Действие функции направлено на достижение целей банковской политики.
Цели кредитной политики. Рассматривая кредитную политику банка как элемент банковской политики, следует подчеркнуть, что цели кредитной политики находятся в органичной связи с общими стратегическими и тактическими целями его банковской политики. Банковская политика и кредитная политика коммерческого банка, как ее элемент, имеют общей целью получение прибыли от размещения денежных средств вкладчиков, а также динамичное развитие банка в направлении увеличения объемов и спектра услуг, что гарантирует стабильность и рост прибыли банка. Исходя из этого, стратегической целью кредитной политики является создание условий эффективного размещения привлеченных средств для обеспечения стабильного роста прибыли банка с соблюдением границ ликвидности и допустимого совокупного риска банковской деятельности. Тактические цели кредитной политики могут включать, например, расширение спектра услуг, предоставляемых частным клиентам; улучшение работы с клиентами с высокими доходами; очистку картотеки; снижение доли проблемных ссуд и т.д.
Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса и подразделяютя на общие и специфические. Под общими принципами кредитной политики мы понимаем принципы единые для государственной кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне. Важнейшим общим принципом кредитной политики банка можно признать научную обоснованность, определяющую оптимальность, эффективность, а также единство и неразрывную связь элементов кредитной политики. Только научно обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы государства, банка (как институциональной структуры), его персонала и клиентов (в том числе населения). Таким образом, только научно обоснованная кредитная политика в наибольшей степени соответствует тем целям, которые банк ставит перед собой на определенном этапе своего развития. Следовательно, только научно обоснованная кредитная политика в идеале является оптимальной, наиболее эффективной, предпочтительной для банка (как центрального, так и коммерческого).
Специфическими принципами кредитной политики коммерческого банка, с нашей точки зрения, являются: доходность, прибыльность
(поскольку основной целью функционирования любого коммерческого банка является получение максимально возможной прибыли), а также безопасность, надежность (т.к. банк стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он развивает свою деятельность).
Основными этапами кредитного процесса коммерческого банка, по нашему мнению, являются представленные в таблице 1 [1, С. 119].
Исходя из вышеизложенного, Положение «О кредитной политике банка» как внутрибанковский документ должно предусматривать следующие основные пункты:
1. Цели, исходя из которых определяются параметры кредитного портфеля банка (виды, сроки предоставления, размеры и качество кредитов).
2. Описание полномочий в области кредитования, которыми наделены управляющий банка, отвечающий за кредиты, председатель кредитного комитета и кредитный инспектор (максимальные суммы и виды кредитов, которые могут быть одобрены конкретным руководителем или сотрудником, и необходимые подписи).
3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках кредитной службы банка.
4. Практика обращения с просьбой о выдаче кредита, проверка, оценка и принятие решения по кредитным заявкам клиентов.
5. Перечень необходимых документов, прилагаемых к кредитной заявке и документации для обязательного хранения в кредитном деле (финансовая отчетность заемщика, кредитный договор, договоры залога, гарантии и т.д.).
6. Конкретные и подробные указания о том, кто имеет право доступа к этим делам и в каком случае.
7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.
8. Описание политики и практики установления процентных ставок комиссией по кредитам и условий их погашения.
9. Описание стандартов, с помощью которых определяется качество всех кредитов.
10. Указание относительно максимального лимита кредитов (то есть максимального допустимого уровня соотношения суммы кредитов и совокупных активов банка).
11. Характеристика диагностики проблемных кредитов, их анализа и путей выхода из возникающих трудностей.
При формулировании определения кредитной политики возникает проблема оценки её эффективности, поскольку, преследуя цель сни-
Таблица 1
Этапы кредитного процесса банка
Этапы кредитования Регламентируемые параметры и процедуры
Формирование кредитного потенциала - величина собственных средств (капитала) банка; - стабильность депозитов и их структура по срокам привлечения; - соблюдение обязательных экономических нормативов
Предварительная работа по предоставлению кредита - состав будущих заемщиков; - виды кредитов; - количественные пределы кредитования; - стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; - процентные ставки; - методы обеспечения возвратности кредита; - контроль за соблюдением процедуры подготовки выдачи кредита
Оформление кредита - формы документов; - технологическая процедура выдачи кредита; - контроль за правильностью оформления кредита
Управление кредитным процессом - порядок управления кредитным портфелем; - контроль за исполнением кредитных договоров; - условия продления или возобновления просроченных кредитов; - порядок покрытия убытков; - контроль за управлением кредитом
Схема 2
Факторы ориентации кредитной политики банка
По субъектам предоставления ссуд Юридическим лицам Физическим лицам
По формам предоставляемого кредита Потребительского Государственного Ипотечного Банковского Международного
По срокам предоставления Краткосрочного кредита Долгосрочного кредита
По степени рискованности Агрессивная кредитная политика Традиционная, классическая
По целям предоставления Целевых ссуд Нецелевых ссуд
По типу рынка На денежном рынке На финансовом рынке На рынке капиталов
По географии проведения На местном, региональном уровне Национальном уровне Международном уровне
По отраслевой направленности кредитования Промышленных предприятий (тяжелой, легкой, пищевой промышленности) Торговых организаций Строительных организаций Транспортных предприятий Сельскохозяйственных организаций Сбыто-снабженческих организаций Предприятий связи и др.
По обеспеченности предоставления Обеспеченных ссуд Необеспеченных ссуд
По цене предоставляемого кредита Стандартные ссуды Льготные ссуды Проблемные ссуды (под повышенные проценты)
По методам предоставления ссуд Разовым зачислением В виде овердрафта В виде кредитной линии (в рамках «лимита остатка» или «лимита задолженности»)
жения совокупного риска или обеспечения ликвидности банка, может возникнуть ситуация отсутствия дохода от кредитных операций или даже получения убытка по ним. Этот факт не может рассматриваться как результат неэффективной кредитной политики. В результате возникает проблема определения оптимального варианта кредитной политики. «Оптимальный» (лат. optimus наилучший) наиболее благоприятный, наиболее соответствующий, наилучший [2].
Таким образом, с нашей точки зрения, оптимальная кредитная политика банка — в широком смысле — это стратегия и тактика банка по оптимизации кредитного риска, принимаемого на себя банком, в рамках допустимых законодательством норм и нормативов.
Необходимо отметить, что не существует единой (одинаковой) кредитной политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования или принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка. Совокупный риск банка повышается, если последний не имеет собственной кредитной политики, либо имеет кредитную политику невысокого качества (противоречивую, неконкретную), или не смог довести ее основные положения до сведения конкретных исполнителей, что ставит под сомнение возможность ее реализации.
При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов её ориентации, представленных в виде схемы 2 [3]. В процессе разработки кредитной политики банки определяют по этим факторам приоритеты формирования кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики, что позволяет вести речь о такой её ориентации, как кредитная политика по предоставлению потребительских ссуд, кредитная политика по кредитованию среднего и малого бизнеса и т.д. Кредитная политика в отношении юридических лиц может нести отраслевой акцент и быть подразделена на политику по кредитованию промышленных предприятий, политику банка в области кредитования сельскохозяйственных предприятий, торговых и сбыто-снаб-женческих организаций и т.п.
Определяя стратегию, банки разрабатывают индивидуальные подходы при кредитовании соответствующих заемщиков, в том числе физических лиц. Например, банк может рекомендовать выдачу персональных ссуд под залог дома, но воздерживаться от расширения выдачи ссуд для долгосрочных инвестиций, ссуд лицам с сомнительной репутацией, ссуд под обеспечение акций компаний закрытого типа и т.д. Кредитная политика банка может определять географические регионы, где желательна кредитная экспансия банка. Например, банк может ограничить сферу своей кредитной политики городом, где он расположен, или районом в сельской местности. А крупный банк может ориентироваться в своей деятельности не только на развитие кредитных отношений с частными клиентами на национальном, но и на международном уровне. Таким образом, чтобы выработать оптимальную кредитную политику, необходимо определить приоритетные направления работы банка с учетом состояния рынка банковских операций и услуг, уровня конкуренции, возможностей самого банка.
Кредитная политика необходима банкам прежде всего потому, что позволяет регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношения между банком и его клиентами по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов банка. Важно также подчеркнуть, что кредитная политика является основой управления рисками в деятельности банка.
Кредитная политика может быть агрессивной и традиционной, классической. Агрессивность банка, а следовательно и проводимой им политики на рынке, рассматривается с позиций его роста и развития. Если банк преследует цели быстрого роста (активов, капитала и т.д.), завоевания новых сегментов рынка либо упрочения собственных позиций на рынке в короткие сроки в условиях ужесточения конкуренции с другими банками, то такая политика связана с повышенными рисками и ее обычно называют агрессивной. С другой стороны, традиционная, классическая политика банка предусматривает стабильный оптимальный рост банка, что в сравнении с предыдущим подходом предполагает меньший риск.
В основе выбора вида кредитной политики лежит стратегия банка, ориентированная на рост его капитала, увеличение доходов, соблюдение ликвидности, снижение рисков банковской деятельности или смешанная стратегия. Подводя итог вышесказанному, можно дать следующее определение. Оптимальная кредитная политика в узком смысле — это система мер банка в области кредитования его клиентуры на условиях, обеспечивающих банку покрытие его издержек и получение прибыли (чистого дохода) исходя из его стратегических и тактических целей и принципа обеспечения безопасности и надежности деятельности банка.
Кредитная политика как основа процесса управления кредитом определяет приоритеты в процессе развития кредитных отношений и функционирования кредитного процесса.
ЛИТЕРАТУРА
1. Пещанская И.В. Организация деятельности 2. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого
коммерческого банка. М.: «Инфра-М», 2001. банка. М.: «ДиС», 1997. С. 70.
