CC BY
173
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ Finance, Money Circulation and Credit
Т.В. Скребцова, С.В. Гришанова
ФИНАНСОВЫЕ МОШЕННИЧЕСТВА В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ
В настоящее время в связи с развитием компьютерных технологий появляются новые виды мошенничеств. Особое место среди них занимает финансовое мошенничество. Специфика данного вида преступления предполагает сферу отношений, в которой совершается обман, то есть махинации в области обращения различных платежных карт, получение и выдача кредитов, и другие операции, связанные с денежными средствами. Отличительной особенность финансового мошенничества является то, что жертва преступника отдает денежные средства или иное имущество добровольно, ошибочно полагая, что не получит убытка.
Мошенничества в банковской сфере получили свою известность ранее, когда санкции за нарушение правил были менее строгими. Неэффективность злоупотреблений в банковской системе предшествовало развитию данного вида преступления.
Финансовые мошенничества вредят не только населению, как клиенту банка, но и государству. Таким образом, противодействие данной проблеме -приоритетная задача программы борьбы с экономическими преступлениями1.
Субъектом, совершившим финансовое мошенничество, может быть как служащий банка, так и его клиент (рис.1).
T.V. Skrebtsova, S.V. Grishanova
Financial Fraud in the Banking Sphere
■ Преступления, совершаемые клиентами банка
■ Преступления, совершаемые руководящими банка
■ Преступления, совершаемые служащими банка
Рис. 1. Группы преступлений банковской сферы, %
47
Рассматривая приведенные данные, отметим, что наибольший удельный вес занимают преступления, совершаемые руководящими служащими банка.
В случае совершения финансового мошенничества лицом, занимающим руководящую должность, преступление может заключаться в нарушении соблюдения нормативных документов, установленных Центробанком РФ, а приобретение нелегальной лицензии, махинации, связанные с оплатой уставного фонда, резервного фонда, подписание подложных документов с целью получения межбанковского кредита2.
Для второй группы характерны такие операции как хищения с лицевого счета и последующее разделение денежных средств клиента заведомо знающего объективную сторону преступления; связанные, с фальсификациями сумм на счетах клиентов, а также арифметических ошибок, операции с занижением дохода, перевода денежных средств клиента на собственные лицевые счета, выдача необеспеченных залогом кредитов3.
Для третьей группы характерны операции отражающие ложные сведения на счете расходов, фиктивное увеличение заработной платы, а также выплата лицам, не работающим в банке, хищение денежных средств путем подделывания подписи, незаконный заем денежных средств высшими должностными лицами, списывание долгов, займы малоценное имущество.
Мошенничество в банковской сфере, появившееся вследствие неразумных действий управляющих является главной причиной банкротств.
Согласно статистическим данным число преступлений, квалифицированных по статье 159.3 УК РФ, выросло на 417,3 % по сравнению с 2019 г.
Таким образом, было зарегистрировано 10,3 тысячи преступлений. Рост данного вида преступлений объясняется сложной эпидемиологической ситуацией. В режиме самоизоляции населению приходилось оплачивать товары через интернет, чем и пользовались злоумышленники. За 2020г. было выявлено более 107 200 хищений, при этом раскрывается только 8 % таких преступлений.
Поступило свыше 35 000 жалоб клиентов на 2,97 млрд руб. Средняя сумма финансовой махинации составила около 8 000 руб. Клиентам были возмещены денежные средства по таким операциям, примерно каждый пятый рубль.
В отчетном периоде злоумышленниками было совершено около 577 000 операций с использованием электронных средств платежа и похищено свыше 6,4 млрд руб.
Средняя сумма похищенного со счетов физических лиц составила 10 000 руб., юридических лиц - 152 000 руб. При этом Банки возместили клиентам 935 млн руб., то есть примерно один рубль из семи похищенных (15 %).
Несмотря на прошлую популярность, на сегодняшний день,
мошенниками, уже не так часто используют банкоматы для своих преступных операций, всего 40 000 случаев на 525 млн руб. В таких преступлениях в среднем было похищено 13 000 руб. за транзакцию).
Сегодня чаще всего мошеннические действия совершаются при удаленном обслуживании клиентов (88 %), злоумышленниками было похищено около 2,5 млрд руб. (14 000 руб. за операцию), при этом был возвращен каждый четырнадцатый рубль.
Рост таких преступлений объясняется широкой компьютеризацией: увеличением числа интернет-магазинов, навязыванием подозрительных «выгодных» условий, увеличением доступности персональных данных, ускорение процессов технологизации.
Возмещение в таких случаях имеет низкий процент, так как клиенты нарушают договор с банком, раскрывая конфиденциальную информацию о своих картах. Однако за последний год раскрываемость таких преступлений увеличилась на 4,2 % (51,7 тыс.).
Риск кибермошенничества набирает обороты. Чтобы финансовые учреждения были эффективными в будущем, им необходимо коренным образом пересмотреть свой подход к снижению риска мошенничества.
В частности, банкам необходимо оценить новые риски мошенничества, возникающие в результате быстрых изменений, и разработать основы управления рисками мошенничества, которые могут эффективно и действенно снизить этот риск в долгосрочной перспективе.
Система управления рисками мошенничества следующего поколения должна быть способной решать задачи быстрой цифровой трансформации, выявлять ранее неизвестные риски, максимально использовать преимущества технологий и снижать затраты на соблюдение нормативных требований.
Рис. 2. Динамика финансовых мошенничеств в регионах «лидерах»
Рассматривая представленные данные отметим, что по количеству переводов денежных средств клиента лидирует Центральный федеральный округ, а по объему переводов - Санкт-Петербург (рис.2).
18000 16000 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 о
15647
8233
5369
3302
- .. .1 .1 |1 I
1 квартал 2 квартал Зквартал 4 квартал 1 квартал 2 квартал Зквартал 4 квартал
2018 2018 2018 2018 2019 2019 2019 2019
I Количество несанкционированных операций,ед I Объем несанкционированных операций, млн. руб
Рис. 3. Динамика несанкционированных операций
Анализируя данные рисунка видно, что к отчетному периоду увеличилось число несанкционированных операций.
Рассматривая формы банковских мошенничеств и способы минимизации рисков в банковской сфере, следует отметить рост мошенничества за 2017-2019 гг. с использованием банковских карт в сети Интернет и с помощью банкоматов.
Доля операций, совершенных на территории РФ Доля операций, совершенных за пределами РФ
Рис. 4. Объем операций без согласия клиентов с использованием платежных
карт в территориальном разрезе, %
Для снижения таких рисков следует использовать банкоматы в «надежных» местах, убедиться в том, что клавиатура не подложная, быть бдительным при вводе ПИН-кода, поставить ограничение на снятие денежных средств, подключить услугу о произведенных операциях, оформить SMS уведомления о действиях с картой, не отдавать карту в чужие руки и не оставлять в общедоступных местах, не сообщать данные карты по телефону.
За время пандемии число звонков мошенников клиентам банков и других финансовых организаций увеличилось на 200 %. При этом по инициативе регулятора в первом полугодии текущего года было заблокировано 9,7 тыс. мошеннических телефонных номеров - в четыре раза больше, чем в аналогичный период 2019 г.
Участились случаи финансового мошенничества в социальных сетях, поэтому необходимо быть более внимательным к информации, попадающей в сеть. В настоящее время активно развивается социальная инженерия, который представляет собой способ психологического управления действиями человека4.
Государство должно бороться с мошенническими действиями, защищая банковскую систему государства и ее население. Именно поэтому сейчас ужесточаются санкции за финансовые преступления. С целью
51
снижения доли мошенничества в банковской сфере разрабатывают внутренние правила противодействия коррупции на основании проведенного мониторинга, также очень важно обеспечить обратную связь с клиентами и периодически проводить тренинги для улучшения финансовой грамотности населения.
На рисунке 4 представлена динамика хищения денежных средств при совершении финансовых мошенничеств в разрезе двух последних отчетных периодов. Анализируя данные рисунка, следует отметить положительную динамику роста преступлений, особенно рост преступлений через сеть Интернет.
Рис. 5. Динамика хищения денежных средств при совершении финансовых
мошенничеств
Финансовый мониторинг играет огромную роль в противодействии банковских мошенничеств и представляет комплекс действий и операций по контролю банковских операций с применением специальных методов противодействия. Эффективность финансового мониторинга зависит от нормативного регулирования. Сегодня существует около 250 нормативных актов, регулирующих эту деятельность5.
Система нормативно-правового регулирования финансового мониторинга имеет 4 уровня.
1 уровень - законы, положения, указы, приказы, распоряжения и постановления по вопросам финансового контроля
2 уровень - профессиональные стандарты и этический кодекс финансового контроля
3 уровень - разъяснения к актам 1и 2-ого уровней,
инструкции, методические рекомендации 4 уровень - внутренние документы (регламенты) органов финансового контроля
Рис. 6. Уровни регулирования финансового мониторинга в РФ
Помимо регуляторных проблем, можно наблюдать не эффективное взаимодействие органов финансового контроля и правоохранительных органов в вопросах о принятых мерах и их результатах. Решением данной проблемы для обмена данными между заинтересованными сторонами является формирование и внедрение программного обеспечения.
Следует отметить, что цифровизация банковского сектора порождает не только новые способы мошенничества, но пути их решения. Таким образом, искоренение мошеннических действий и расследования финансовых преступлений должно входить в число основных задач цифровой стратегии банковского сектора.
Примечания Endnotes
1 Аминов Д.И., Шумов Р.Н., Борисов А.В., Борбат А.В. Особенности расследования и квалификации мошенничества при кредитовании юридических лиц // Российский следователь. 2016. № 22. С. 3-7.
2 Dorozhkin E.M., Chelyshkova M.B., Malygin A.A., Toymentseva I.A., Anopchenko T.Y. Innovative approaches to increasing the student assessment procedures effectiveness // International Journal of Environmental and Science Education. 2016. Т. 11. № 14. С. 7129-7144.
3 Таранова И.В., Подколзина И.М. Мировой финансово-экономический кризис в России: тенденции и перспективы //Вестник Института дружбы народов Кавказа Теория экономики и управления народным хозяйством. 2017. № 1 (41). С. 2.
4Данилов Д.А. Мошенничество в кредитно-банковской сфере // Пробелы в российском законодательстве. 2014. № 1. С. 206-207.
5 Таранова И.В. Особенности применения экономико-математических и экономических методов в экономических исследованиях // Управление экономическими системами: электронный научный журнал. 2011. № 12 (36). С. 59.
Авторы, аннотация, ключевые слова
Скребцова Тамара Васильевна - канд. экон. наук, доцент Ставропольского государственного аграрного университета (Ставрополь)
tvs3657@mail.ru
Гришанова Светлана Валерьевна - канд. экон. наук, доцент Ставропольского государственного аграрного университета (Ставрополь)
kutarovasv@mail. ru
В настоящее время очень большую опасность для финансовой сферы стали представлять «обновленные» виды мошенничества. Безусловно, в кредитно-финансовой сфере более всего совершается действий со стороны мошенников. Так, для банков и банковской деятельности наибольшую опасность представляет мошенничество в области банковских счетов и банковских карт. Рост таких преступлений объясняется широкой компьютеризацией: увеличением числа интернет-магазинов, навязыванием подозрительных «выгодных» условий, увеличением доступности персональных данных, ускорение процессов технологизации. В статье рассмотрены формы финансового мошенничества, динамика преступлений данной сферы, способы минимизации рисков, предложены мероприятия по минимизации рисков.
Банковская система, денежные средства, финансовое мошенничество, кибермошенничество, банковская сфера, финансовые преступления, социальное манипулирование, банковская карта
References (Articles from Scientific Journals)
1. Aminov D.I., Shumov R.N., Borisov A.V., Borbat A.V. Osobennosti rassledovaniya i kvalifikatsii moshennichestva pri kreditovanii yuridicheskikh lits. Rossiyskiy sledovatel, 2016, no. 22, pp. 3-7.
2. Dorozhkin E.M., Chelyshkova M.B., Malygin A.A., Toymentseva I.A., Anopchenko T.Y. Innovative approaches to increasing the student assessment procedures effectiveness. International Journal of Environmental and Science Education, 2016, vol. 11, no. 14, pp. 7129-7144.
3. Taranova I.V., Podkolzina I.M. Mirovoy finansovo-ekonomicheskiy krizis v Rossii: tendentsii i perspektivy. Vestnik Instituta druzhby narodov Kavkaza. Teoriya ekonomiki i upravleniya narodnym khozyaystvom, 2017, no. 1 (41). pp. 2.
4. Danilov D.A. Moshennichestvo v kreditno-bankovskoy sfere. Probely v rossiyskom zakonodatelstve, 2014, no. 1, pp. 206-207.
5. Taranova I.V. Osobennosti primeneniya ekonomiko-matematicheskikh i ekonomicheskikh metodov v ekonomicheskikh issledovaniyakh. Upravleniye ekonomicheskimi sistemami: elektronnyy nauchnyy zhurnal, 2011, no. 12 (36), pp. 59.
Authors, Abstract, Key words
Tamara V. Skrebtsova - Candidate of Economics, Associate Professor, Stavropol State Agrarian University (Stavropol, Russia) tvs3657@mail.ru
Svetlana V. Grishanova - Candidate of Economics, Associate Professor, Stavropol State Agrarian University (Stavropol, Russia) kutarovasv@mail .ru
Currently, the" updated " types of fraud have become a very serious threat to the financial sector. Of course, in the credit and financial sphere, fraudsters do the most. For example, fraud in the field of Bank accounts and Bank cards is a high risk for banks and banking activities. The increase in such crimes is due to widespread computerization: an increase in the number of online stores, the introduction of suspicious "convenient" conditions, increased availability of personal data, and accelerated technologization processes. The article considers the forms of financial fraud, the dynamics of crimes in this area, methods of risk minimization, and offers measures to minimize risks.
Banking system, cash, financial fraud, cyber fraud, banking, financial crimes, social manipulation, bank card.
