ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ДЛЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

ФИНАНСОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ ДЛЯ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА

О.А. Черная, канд. экон. наук, доцент Б.М. Агеенко, студент

Кубанский государственный аграрный университет им. И.Т. Трубилина (Россия, г. Краснодар)

DOI:10.24412/2411-0450-2023-3-2-139-141

Аннотация. Финансовое планирование является важнейшим аспектом деятельности малого и среднего бизнеса. Эффективное финансовое планирование позволяет владельцам и менеджерам предвидеть будущие расходы и доходы, эффективно распределять ресурсы и обеспечивать финансовую стабильность и рост своих организаций. В этой статье дается обзор финансового планирования, обсуждается его определение, важность и ключевые компоненты. Мы рассмотрим общие компоненты финансового планирования, такие как составление бюджета, прогнозирование и управление рисками, и подчеркиваем их важность для успеха малого и среднего бизнеса.

Ключевые слова: бизнес, финансовое планирование, управление, бюджетирование, денежный поток.

Важность финансового планирования для малого и среднего бизнеса: успех любого бизнеса зависит от его способности эффективно управлять своими финансами. Финансовое планирование помогает малым и средним организациям достичь этого, предоставляя дорожную карту для достижения их финансовых целей. Без надежного финансового плана компаниям может быть трудно принимать обоснованные решения об инвестициях, денежном потоке и возможностях роста. Финансовое планирование также помогает бизнесу снижать риски, управлять долгами и максимизировать прибыль [1].

Финансовый план для малого и среднего бизнеса должен включать следующие ключевые компоненты: субъекты малого и среднего бизнеса должны четко определить свои финансовые цели и задачи [2]. Они могут включать увеличение выручки, сокращение расходов, расширение операций или приобретение новых активов. Цели должны быть конкретными, измеримыми, достижимыми, актуальными и привязанными ко времени (SMART).

Управление денежными потоками: денежный поток - это источник жизненной силы любого бизнеса, и предприятия малого и среднего бизнеса должны эффективно им управлять, чтобы обеспечить наличие достаточного количества налич-

ных денег на руках для покрытия расходов и инвестиций. Отчет о движении денежных средств является важным инструментом, который отслеживает приток и отток денежных средств за определенный период.

Бюджетирование: малые и средние организации должны составлять бюджет, соответствующий их целям и задачам. Это включает в себя прогнозирование доходов и расходов на определенный период и соответствующее распределение ресурсов. Бюджет следует регулярно пересматривать и корректировать по мере необходимости [3].

Управление долгом: малые и средние предприятия должны эффективно управлять своими долгами, чтобы избежать финансовых трудностей. Это включает в себя мониторинг уровня задолженности, переговоры о выгодных условиях и своевременные платежи.

Инвестиционная стратегия: предприятия малого и среднего бизнеса должны разработать инвестиционную стратегию, соответствующую их целям и задачам. Это может включать инвестиции в новое оборудование, технологии или наем дополнительного персонала.

Управление рисками: предприятия малого и среднего бизнеса должны выявлять риски, которые могут негативно повлиять

на их финансовое состояние, и управлять ими. Это может включать приобретение страховки, разработку планов на случай непредвиденных ситуаций или диверсификацию источников дохода.

Для достижения успешного финансового планирования необходимо профессиональная помощь: следует обратиться за консультацией к финансовым специалистам, таким как бухгалтеры, финансовые консультанты и юристы, которые предоставят ценную информацию и помощь в принятии обоснованных решений.

Организациям следует использовать технологии для более эффективного управления своими финансами [4]. Это может включать использование облачного бухгалтерского программного обеспечения, онлайн-банкинга или мобильных платежных платформ, регулярно отслеживать свои финансовые показатели и при необходимости корректировать свои планы. Это может включать в себя проверку финансовых отчетов, отчетов о движении денежных средств и отклонений в бюджете.

Обязательно нужно быть гибкими и адаптировать свои планы по мере изменения обстоятельств, возможно «включить» пересмотр целей и задач, корректировку бюджетов или перераспределение ресурсов. Одним из главных преимуществ финансового планирования является то, что оно эффективно управлять своими денежными потоками. Денежный поток является решающим фактором успеха любого бизнеса, и это может быть особенно сложно для ведения бизнеса, который могут иметь ограниченные финансовые ресурсы. Надежный финансовый план может помочь спрогнозировать приток и отток денежных средств, выявить потенциальные проблемы с денежными потоками и предпринять активные шаги для их решения. Например, в небольшом розничном магазине может наблюдаться сезонный спад продаж в летние месяцы. Проанализировав это, владелец магазина может скорректировать уровень своих запасов, снизить операционные расходы и изучить другие источники дохода, чтобы убедиться, что у него достаточно наличных денег для покрытия расходов [5].

Составление бюджета - еще один важнейший компонент финансового планирования. Организации должны составлять бюджет, соответствующий их целям и задачам. Это включает в себя прогнозирование доходов и расходов на определенный период и соответствующее распределение ресурсов. Бюджет следует регулярно пересматривать и корректировать по мере необходимости. Например, начинающая компания может иметь ограниченные финансовые ресурсы и ей необходимо расставить приоритеты в своих расходах. Составляя подробный бюджет, компания может определить области, в которых она может сократить расходы или перераспределить ресурсы для достижения своих целей. Это может быть связано с задержкой найма нового персонала, сокращением расходов на маркетинг или поиском более выгодных условий оплаты у поставщиков.

Управление долгом - это еще одна область, в которой финансовое планирование может существенно повлиять бизнес разного уровня. Эффективное управление долгом включает в себя мониторинг уровня задолженности, согласование выгодных условий и своевременные платежи. Например, небольшой строительной компании может потребоваться взять кредит для приобретения нового оборудования. Разрабатывая план управления долгом, компания может гарантировать, что они занимают средства, договариваются о выгодных процентных ставках и производят своевременные платежи, чтобы избежать дефолта, избежать финансовых трудностей и позиционировать себя для долгосрочного успеха, а финансовое планирование помогает выявлять риски, которые могут негативно повлиять на их финансовое состояние, и управлять ими. Например, небольшой ресторан может быть подвержен таким рискам, как загрязнение продуктов питания или изменения в предпочтениях клиентов. Разработав план управления рисками, владелец ресторана может предпринять шаги по снижению этих рисков, такие как инвестиции в обучение персонала безопасности пищевых продуктов, диверсификация меню и мониторинг отзывов клиентов, что позволяет ресторану избе-

жать дорогостоящих юридических споров, лять бюджет, управлять долгами и сни-ущерба репутации и потери дохода. жать риски. Разработав надежный финан-

Исходя из вышесказанного финансовое совый план и следуя передовым практи-планирование имеет решающее значение кам, предприятия малого и среднего биз-для успеха малого и среднего бизнеса - неса могут позиционировать себя для дол-помогает предприятиям эффективно госрочного успеха и достижения своих управлять денежными потоками, состав- финансовых целей.

Библиографический список

1. Александр Высоцкий Финансовое планирование. Искусство создавать доход. - Перо-пресс, 2022. - 280 с. ISBN: 978-5-00204-124-4.

2. Бабкин Е.М. Экономические исследования: анализ состояния и перспективы развития: Монография (международная) / Е. М. Бабкин, Р. Р. Балагура, В. П. Вырелкин [и др.; Под общей редакцией О.И. Кирикова. Том Книга 28. - Москва, Воронеж: Воронежский государственный педагогический университет, 2012. - 232 с.

3. Джеффри Фокс. Как делать большие деньги в малом бизнесе: Неочевидные правила, которые должен знать любой владелец. - 2014. - ISBN: 978-5-9614-4742-2.

4. Третьякова, Н. В. Геймификация как инструмент в бизнесе / Н. В. Третьякова, Б. М. Агеенко // Роль аграрной науки в устойчивом развитии сельских территорий: Сборник VII Всероссийской (национальной) научной конференции с международным участием, Новосибирск, 20 декабря 2022 года. - Новосибирск: ИЦ НГАУ «Золотой колос», 2022. - С. 761-764. - EDN TYDGPP.

4. Черная О.А. Проблемы финансового планирования и пути их решения / О. А. Черная, Е. А. Болотнова, А. Ю. Александрович, А. А. Квасова // Естественно-гуманитарные исследования. - 2022. - № 41 (3). - С. 381-388.

5. Черная О. А. Оценка финансовой устойчивости организации / О. А. Черная // Кластерные инициативы в формировании прогрессивной структуры национальной экономики и финансов: Сборник научных трудов 7-й Всероссийской научно-практической конференции, Курск, 13-14 мая 2021 года. - Курск: Юго-Западный государственный университет, 2021. - С. 366-369.

FINANCIAL PLANNING FOR SMALL AND MEDIUM-SIZED BUSINESSES

O.A. Chernaya, Candidate of Economic Sciences, Associate Professor B.M. Ageenko, Student

Kuban State University named after I.T. Trubilina (Russia, Krasnodar)

Abstract. Financial planning is the most important aspect of the activities of small and medium-sized businesses. Effective financial planning allows owners and managers to anticipate future expenses and revenues, efficiently allocate resources and ensure the financial stability and growth of their organizations. This article provides an overview offinancial planning, discusses its definition, importance and key components. We will look at the common components of financial planning, such as budgeting, forecasting and risk management, and emphasize their importance for the success of small and medium-sized businesses.

Keywords: business, financial planning, management, budgeting, cash flow.