CC BY
311
ФИНАНСОВАЯ ГРАМОТНОСТЬ НАСЕЛЕНИЯ
© Белехова Г.В.*
Институт социально-экономического развития территорий РАН, г. Вологда
В статье рассматриваются аспекты финансовой грамотности населения. Представлены результаты мониторингового исследования финансовой грамотности, проведённого на территории Вологодской области. Предложены меры по повышению уровня финансовой грамотности населения региона.
Финансовое благополучие в современном мире в значительной степени определяется не столько размером личного дохода индивидов, сколько качеством управления и пользования им, а также умением с выгодой для себя использовать те или иные финансовые продукты и услуги [2]. Уверенное пользование невозможно без базовых знаний и навыков, без соответствующего уровня финансовой грамотности.
Чаще всего под финансовой грамотностью подразумевают понимание ключевых финансовых понятий, владение информацией о финансовых институтах и предлагаемых ими продуктах, умение её использовать и принимать разумные решения для реализации жизненных целей, обеспечения собственного благосостояния и финансовой безопасности [3; 4]. Финансовая грамотность населения предполагает способность вести учёт всех поступлений и расходов; наличие навыков поиска информации о рынке банковских и страховых продуктов, привычки следить за основными его показателями; умение планировать будущее, создавать сбережения и т.д. [3; 5, с. 14].
Низкая финансовая грамотность приводит к высокому уровню персональных долговых обязательств, неэффективному управлению сбережениями и пенсионными накоплениями [2], передаче негативного финансового опыта следующим поколениям, подверженности рискам мошенничества, а также снижает эффективность регулирования финансовых рынков, усложняет защиту прав потребителей, препятствует развитию пенсионной, страховой и инвестиционной систем, сдерживает потенциал экономического роста.
В то же время надлежащий уровень финансовой грамотности помогает накоплению человеком экономически полезных знаний, делая более продуктивным его финансовое поведение [5, с. 15], способствует повышению уровня жизни граждан, развитию финансового рынка, увеличению финансирования реального сектора, повышению общественного благосостояния и конкурентоспособности экономики.
Финансовая грамотность тесно связана со сберегательным поведением населения, которое является источником внутреннего инвестирования и кре-
* Младший научный сотрудник Отдела исследования уровня и образа жизни населения.
дитования, основой развития финансового сектора, «резервным питанием» домохозяйств в случае возможных осложнений.
Институт социально-экономического развития территорий РАН (ИСЭРТ РАН) регулярно проводит мониторинговое исследование сберегательного поведения и уровня финансовой грамотности населения области1, результаты которого были положены в основу данной статьи.
Для получения субъективной оценки уровня финансовой грамотности респондентам был задан вопрос «Считаете ли Вы себя финансово грамотным человеком?» (рис. 1).
° Вологодская область и РФ
Рис. 1. Самоидентификация населения в отношении финансовой грамотности (РФ и Вологодская область, 2010 г.; в % от общего числа опрошенных)
Самооценки населения Вологодской области показывают, что жители региона отличаются невысоким уровнем финансовой грамотности. Лишь 1,5 % респондентов считают, что обладают отличными финансовыми знаниями и навыками, 12 % опрошенных оценивают свои финансовые знания и навыки как хорошие, а 31 % - как удовлетворительные. То есть менее половины жителей региона (44,5 %), по их личным оценкам, можно отнести к категории финансово грамотных.
В целом по России доля финансово грамотных больше (69 %), причём выше доля респондентов, оценивающих свои финансовые знания и навыки как хорошие (22 %) и удовлетворительные (44 %).
1 Мониторинговое исследование сберегательного поведения населения области ведётся ИСЭРТ РАН с 2001 года методом анкетного опроса. Опросы проводятся на территории гг. Вологда и Череповец и 8 районов области (Бабаевского, Великоустюгского, Вожегодского, Грязовец-кого, Кирилловского, Никольского, Тарногского и Шекснинского). Объём выборки - 1500 человек. Ошибка выборки не превышает 5-6 %. В 2009 и в 2011 годах опрос не проводился.
Другие вопросы мониторингового обследования позволили оценить объективный уровень финансовой грамотности населения региона.
Многим из нас хорошо известна народная мудрость о том, что деньги любят счёт. Однако традиция учитывать все доходы и затраты семьи характерна менее чем для трети жителей области. При этом половина из них фиксирует лишь часть своих поступлений и трат. Большинство населения области (58 %) не ведёт учёт доходов и расходов. Хотя 44 % вологжан наивно полагают, что приблизительно ориентируются в движении собственных денежных средств (табл. 1).
Таблица 1
Распределение ответов участников опроса на вопрос: «Принято ли в Вашей семье вести учёт доходов и расходов?» (в % от общего числа опрошенных)
Вариант ответа 2010 г.
Да, мы ведем учёт всех средств, фиксируя все поступления и расходы 15,5
Да, мы ведем учёт всех средств, но не все поступления или расходы фиксируются 15,5
Нет, учёта средств семьи не ведётся, но в целом известно, сколько денег было получено и сколько было потрачено за месяц 44,3
Нет, учёта средств семьи не ведётся, и даже приблизительно неизвестно, сколько денег получили и сколько потратили за месяц 14,1
Затрудняюсь ответить 10,6
Здесь необходимо отметить, что только постоянный письменный учёт доходов и расходов принесёт положительный эффект для семейного бюджета и поможет обнаружить ненужные траты, после отказа от которых у семьи появятся «лишние» деньги [1].
Но простое обладание временно свободными денежными средствами не означает увеличение богатства семьи и автоматически не ведёт к повышению уровня жизни домохозяйства. Преимущество иметь деньги заключается в возможности ими пользоваться. Так как большинство жителей области не ведёт семейный бюджет и не обладает необходимыми знаниями для грамотного управления денежными средствами, то у них недостаточно «лишних» денег, которые можно было бы использовать с выгодой для себя (например, делать сбережения).
Таблица 2
Подход жителей Вологодской области к распоряжению семейными доходами (в % от общего числа опрошенных)
Вариант ответа 2001 г. 2004 г. 2005 г. 2006 г. 2007 г. 2008 г. 2010 г.
Сначала откладываем что-то, а остальные деньги тратим на текущие нужды 10,3 14,1 15,8 14,9 15,9 15,3 15,0
Тратим деньги на текущие нужды, а что остаётся - откладываем 18,6 35,4 39,2 41,5 39,7 49,1 37,0
Тратим все деньги на текущие нужды, отложить ничего не удаётся 66,8 45,0 43,9 42,9 43,3 34,0 47,1
В целом, характеризуя подход жителей области к распоряжению семейными доходами, видно, что более половины населения (52 %) имеет возможность сберегать денежные средства (табл. 2) [6, с. 12].
За анализируемый период доля «целевых сберегателей», свободно распоряжающихся своими средствами, возросла на 5 %. Стратегии «остаточного сбережения» стали придерживаться на 18 % больше жителей области, откладывая денежные средства, остающиеся после всех необходимых трат на текущие нужды. Доля «несберегателей», которые тратят деньги только на текущие нужды, сократилась почти на 20 % и составила 47 % жителей области.
Но в целом большинство жителей региона (63,5 %) не имеет сбережений в виде постепенно накапливаемой части денежных доходов, предназначенной для удовлетворения будущих потребностей (рис. 2). При этом значительная часть свободных денежных средств населения области хранится в форме стихийных, неорганизованных сбережений («под подушкой») и не может быть направлена в реальный производственный сектор для развития экономики региона.
100% 80 60 40 20
74,7
77,4
58,9 59,6 60,9 59,5
63,5
38,1
39,8
38,7 40,1
36,5
24,7
22,6
2001 2004 2005 2006 2007 2008 2010
Год
"Да
" Нет
Рис. 2. Распределение ответов участников опроса на вопрос: «Есть ли в Вашей семье сейчас сбережения, накопления?» (в % от общего числа опрошенных)
Уровень финансовой грамотности напрямую влияет на наличие сбережений: чем выше уровень компетенции индивида в финансовых вопросах, тем более вероятно, что у него имеются сбережения (табл. 3). Финансово грамотные люди осознают необходимость создания резервного запаса денежных средств, который может быть направлен на решение неожиданно возникающих проблем, обеспечение расширенного потребления и повышение уровня жизни семьи.
В качестве основной причины отсутствия сбережений вологжане чаще всего отмечают невысокий уровень доходов (65,8 % в 2010 г.). Их величина оказывается недостаточной, чтобы обеспечить достойное текущее потребле-
0
ние, вложения в своё развитие, а также в формирование резервных средств -сбережений. То, что жители области не привыкли вести семейный бюджет, также негативно влияет на данную ситуацию.
Таблица 3
Взаимосвязь самооценки уровня финансовой грамотности и наличия сбережений (в % от общего числа опрошенных, 2010 г.)
Наличие сбережений (вкладов в банках, акций, облигаций, других ценных бумаг, наличных денег в рублях и в валюте) Считаете ли Вы себя финансово грамотным человеком?
знаний и навыков нет неудовлетворительные знания и навыки удовлетворительные знания и навыки хорошие знания и навыки отличные знания и навыки
Да 25,4 39,1 43,7 52,5 60,9
Нет 74,6 60,9 56,3 47,5 39,1
Несмотря на то, что сбережения - это своеобразная «подушка безопасности» на случай непредвиденных обстоятельств (потеря работы, болезнь, стихийное бедствие, экономический кризис и т.д.), с каждым годом сокращается доля вологжан, собирающихся осуществлять сбережения в ближайшее время (табл. 4).
Таблица 4
Распределение ответов участников опроса на вопрос: «Собираетесь
ли Вы (или члены Вашей семьи) в ближайшее время делать сбережения (в любой форме)?» (в % от общего числа опрошенных)
Вариант ответа 2004 г. 2005 г. 2006 г. 2007 г. 2010 г. Изменение 2010 г. к 2004 г., +/-
Да 30,5 33,3 27,1 27,7 28,4 -2,1
Нет 36,5 27,5 43,5 32,4 46,7 10,2
Затрудняюсь ответить 33 39,2 29,4 39,9 24,9 -10,6
Соответственно, за последние 5-6 лет всего лишь 17,5 % жителей региона вкладывали свои деньги в финансовые компании и банки, а преобладающая часть населения области (66,5 %) не делала таких вложений (по данным опроса 2010 года).
Слабая сберегательная активность населения в некоторой степени может быть связана с недоверием по отношению к финансовой системе страны, корни которого были сформированы во времена рыночных реформ начала 1990-х гг. и многочисленных случаев финансовых потерь (банки-однодневки, финансовые пирамиды, «липовые» ваучеры).
Важная составляющая финансовой грамотности - навыки и компетенции потребителей в области банковского страхования. По результатам опроса, достаточные знания о системе страхования вкладов в банках имеет незначительная часть населения региона (7 %). У большинства жителей области (57 %) лишь общее представление о системе страхования вкладов.
Соответственно лишь 18 % вологжан знают об увеличении в 2008 году суммы страховой выплаты вкладчикам, а треть жителей ничего об этом не
слышала. Поэтому назвать точную сумму вклада, застрахованную государством, удалось менее трети респондентов (28 %), основная часть опрошенных (61 %) затруднилась ответить на данный вопрос.
Тем не менее, система страхования вкладов в банках повышает доверие людей к финансовым учреждениям. Она обеспечивает уверенность населения в том, что государство гарантированно выплатит застрахованную часть вклада даже в случае «массового бегства» клиентов банка. Поэтому с увеличением осведомлённости потребителей о системе страхования банковских вкладов растёт доля семей, имеющих организованные формы сбережений.
Таким образом, анализ результатов мониторингового исследования позволяет говорить о невысоком уровне финансовой грамотности населения области. Большая часть вологжан не ведет строгий учёт доходов и трат, предпочитает неорганизованные формы сбережений вкладам в банках и других финансовых учреждениях, не ориентируется в финансовых продуктах и услугах и не следит за изменениями на финансовых рынках.
Финансовая грамотность как составляющая человеческого капитала предоставляет человеку возможность сознательно участвовать в финансовых процессах как в роли простого сберегателя, так и в качестве активного инвестора в целях получения дохода и обеспечения собственной финансовой стабильности. Она как «смысловой компас в бурном мире финансов» [5, с. 17] помогает эффективно и рационально распоряжаться даже ограниченным объёмом денежных средств, оптимизирует семейный бюджет, обеспечивая финансовое благополучие. Поэтому бесспорно необходимо осуществлять работу по повышению финансовой грамотности населения и не допускать задержек в данном вопросе.
Изучение опыта зарубежных стран, российских региональных программ по обеспечению финансовой устойчивости и финансового развития территорий позволяет выделить наиболее эффективные мероприятия по повышению финансовой грамотности населения:
1. расширение горизонтов финансового образования (преподавание финансовой грамотности в школе, вузах и сузах вне зависимости от профиля обучения);
2. организация работы горячей линии по вопросам негосударственного пенсионного обеспечения, финансовых пирамид, прав акционеров, инструментов фондового рынка;
3. выпуск телепередач и видеофильмов по вопросам использования различных финансовых продуктов и услуг;
4. создание специализированных веб-сайтов по финансовой грамотности, являющихся консультационными порталами (при участии органов власти и финансовых учреждений);
5. проведение политики повышения прозрачности работы финансовых институтов: предоставление информации об услугах финансо-
вых учреждений, унификация договоров, обеспечение возможности сравнить условия по приобретению различных продуктов.
Но необходимо помнить, что без осознания каждым человеком важности обладания практическими финансовыми знаниями и навыками и необходимости постоянного повышения уровня своей финансовой грамотности невозможно достижение его личных финансовых целей, повышение уровня жизни семьи и уверенности в будущем, а также стабильность и процветание общества в целом.
Список литературы:
1. Бик С.И. Финансовая грамотность - не роскошь, а средство выживания [Электронный ресурс] / С.И. Бик. - Режим доступа: http://ecschool.hse.ru/ data/2011/04/22/1210966198/75_2007_1.pdf.
2. Гид по финансовой грамотности [Электронный ресурс] / Под ред. М.В. Мамута. - Режим доступа: www.marketing.spb.ru/mr/education/finan-ce.htm.
3. Кардашов В. Повышение финансовой грамотности населения и субъектов предпринимательства как важнейшая составляющая в решении проблемы «токсичных» долгов [Электронный ресурс] / В. Кардашов. - Режим доступа: http://www.azbukafinansov.ru/files/Kardashov.pdf.
4. Критерии финансовой грамотности населения и пути её повышения. Отчёт по результатам исследования [Электронный ресурс] / Национальное агентство финансовых исследований (НАФИ). - Режим доступа: moneyba-sics.ru/files/doc/criteria_fin_literacy.doc.
5. Повышение уровня финансовой грамотности - накопление в обществе человеческого капитала [Текст] // Экономика мегаполисов и регионов. -2010. - № 3 (33). - С. 12-21.
6. Ускова Т.В. Сберегательное поведение населения и финансы домохо-зяйств как инвестиционные ресурсы экономики [Текст]: препринт / Т.В. Ускова, А.И. Поварова, В.С. Орлова. - Вологда: ИСЭРТ РАН, 2011. - 27 с.
О НЕКОТОРЫХ НАПРАВЛЕНИЯХ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПРОЦЕДУРНЫХ ВОПРОСОВ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ
© Кардашов Е.Ю.*
Уральский государственный экономический университет, г. Екатеринбург
В статье рассматриваются проблемы налогового администрирования на этапе контроля и учета налогоплательщиков при их постановке на
* Аспирант кафедры Государственных и муниципальных финансов.
