Факторы образования материального потока Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Добронравии Евгений Руфинович

канд. экон. наук,

доцент кафедры мировой экономики и статистики, Ярославский государственный университет им. П.Г.Демидова ¡nfo@genobium.com

оптимизация логистической цепи на основе

ценности капитала

факторы образования материального потока

базовой

_Аннотация

В статье анализируются факторы оптимального функционирования материального потока логистической цепи. Подчеркивается, что на эффективность логистической системы влияют такие параметры, как закупочные и продажные цены по всем ассортиментным позициям, а сама логистическая цепочка рассматривается как авансированный в нее капитал. Оптимальным способом управления этим капиталом (материальным потоком) является проведение оптимизационных расчетов на основе базовой ценности капитала в применении ко всей логистической цепочке.

Ключевые слова: материальный поток, логистическая цепочка, поставка заказов, закупочные цены, продажные цены, авансированный капитал, базовая рентабельность

Формирование необходимого и достаточного перечня действующих факторов оптимального материального потока является важным шагом к его достижению. В состав набора объективных факторов прямого действия, очевидно, входят: ассортимент позиций, спрос и его степень вариации по отдельным позициям, продолжительность времени исполнения заказа на материалы, а также его вариативность, удельные издержки по исполнению заказов и удельные издержки хранения материальных ресур-

сов. Очевидно, что он должен быть дополнен таким фактором как размеры наценок по ассортиментным позициям, поскольку это влияет на отдачу от авансированных средств в материальный запас логистической системы через оптимальные нормативные уровни обслуживания по позициям и страховые запасы.

Комбинации значений указанных параметров представляют действие условий функционирования материального потока логистической цепи, именно через эти параметры вне-

шние условия проявляют свое воздействие на оптимальные и фактические результаты функционирования логистической цепочки. Изменение каждого из указанных параметров меняет внутренне присущую ей характеристику ее оптимального состояния. При изменении любого параметра или их совокупности сама логистическая цепь полезности становится другой, подстраиваясь под внешние условия.

Характеристика параметра закупочных и продажных цен по ассортиментным позициям

Рассмотрим, например, закупочные цены. Действительно, если найден поставщик логистической цепочки, который, при прочих равных, может предложить более дешевые цены, то вся цепочка может изменить свой источник материального потока. В случае изменения цен даже по отдельным позициям, оптимальные нормы запаса по ним изменяются в пользу позиций, где закупочная цена ниже при прочих равных.

Новым при логистической оценке является учет параметра «продажные цены». Действительно, он, как правило, лежит в компетенции маркетинга, но с другой стороны, внутреннее оптимальное состояние системы зависит и от фактора продажной цены товаров, и мы даже имеем возможность в настоящее время учесть это в единой модели. Существуют различные способы ценообразования, например, от издержек, спроса, целеполагания и т.д. С другой стороны, известен такой подход к установлению цен, как целевое ценообразование, описанный у Р.Хэндфилда, который применяется японцами, когда берутся конкурентоспособные рыночные цены и ищутся

способы внутренней оптимизации для обеспечения достаточной отдачи. Как бы то ни было, данный параметр влияет на показатели эффективности логистической системы, на показатель рентабельности ее ресурсов, а также на их оптимальные (максимально возможные), присущие системе и ее условиям функционирования, значения. Чем выше продажная цена по позиции, тем более привлекательными становятся инвестиции в материальный поток, как в целом, так и по отдельным ассортиментным позициям. В проникновении в область ценообразования проявляется логистический подход, который призван обеспечивать сквозную оптимизацию.

Характеристика параметра «ценность капитала»

Важнейшим параметром логистической цепочки является ценность используемого в ней капитала. Капитал присутствует на всех стадиях логистической цепочки, в различных местах хранения запаса, а также в пути. Понятие «ценность капитала» применяется в оптимизационных расчетах теории управления запасами. Оно носит и другие названия: стоимость хранения, норма доходности вложений, альтернативная стоимость, стоимость упущенной выгоды от не использовав случае изменения цен даже по отдельным позициям, оптимальные нормы запаса по ним изменяются в пользу позиций, где закупочная цена ниже

ния капитала в других целях (например в расширении ассортимента, наполнении товаром нового склада и т.д.) Почему же возникает необходимость учитывать ценность капитала? Дело в том, что в любой задаче оптимизации запасов исходят из того, что размер располагаемых ресурсов, которые могут быть размещены в запасах, ограничен.

Если допустить условно, что такого ограничения нет, то проблемы минимизации по двум другим критериям -дефицита и транспортных расходов, можно было бы решить весьма просто: увеличив максимально размер страхового запаса и увеличив размер поставляемой партии, поставив разом многолетнюю потребность, что противоречит «здравому смыслу». На самом деле капитал в обороте всегда ограничен и его необходимо вкладывать максимально эффективно для максимизации отдачи в виде прибыли за минусом издержек по доставке. При этом, исходим из того, что если капитал не используется, то это означает потерю прибыли. По аналогии с выводами современной теории управления запасами, можно заключить, что авансируя капитал в логистическую цепочку, предприятие или компания отказывается от альтернативного использования капитала. Данный вывод опирается на теорию альтернативной стоимости.

чем выше продажная цена по позиции, тем более привлекательными становятся инвестиции в материальный поток

...капитал в обороте всегда ограничен и его необходимо вкладывать максимально эффективно для максимизации отдачи в виде прибыли за минусом издержек по доставке

Подробнее ее суть применительно к запасам описана нами выше в работе, а также в статье «Ценность капитала и ее использование в SIMPLE-system» (1). Отметим здесь следующее. В более старых отечественных учебниках стоимость хранения понималась только как величина физических затрат, связанных с хранением материалов. Возможно, это и ограничивало использование формулы Вильсона на практике, так как расчет при таких исходных значениях приводил к абсурдным результатам, не согласующимся с практикой и здравым смыслом. Более же существенной, необходимой составляющей издержек по хранению, является альтернативная стоимость, в качестве которой следует использовать ценность капитала фирмы. Физические составляющие издержек, таким образом, уже находится в ее составе.

Логистическая цепочка как авансированный капитал

В качестве ценности капитала могут выступать базовая доходность на капитала по банковской ставке, ценным бумагам, то есть с любым альтернативным вложением капитала. Мы же предлагаем использовать в качестве

нее фактическую отдачу в виде маржинальной прибыли от вложения капитала в товарные потоки (логистическая рентабельность рассматривается нами в статье (2)). В самом деле, это позволяет производить оптимизационные расчеты в сравнении с существующей практикой, с существующей отдачей от вложений в материальный поток, в том числе по отдельным ассортиментным позициям. При нахождении оптимального состояния системы и величины материального потока в ней, следует рассматривать, способно ли дополнительное вложение капитала в позицию дать отдачу большую, чем базовое значение этой отдачи, в результате происходит оптимальное перераспределение капитала между позициями и появляется возможность увеличения этой базовой доходости, или рентабельности материального потока. Если оптимизация возможна, то в данном подходе она достигается, так как вложения каждый раз оцениваются с точки зрения возможного улучшения отдачи, по сравнению с базовой. Если оценить капитал в размере базовой доходности предыдущего периода, то средства не будут вкладываться в позиции, которые приносят прибыльность меньше нормы, а будут размещаться в более выгодных позициях, что обеспечит, по крайней мере, не меньшую рентабельность, чем было по факту ранее.

Следовательно, чем выше ценность капитала, тем ниже будет размер капитала, авансируемого в логистическую систему. В самом деле: цепочка не создающая ценность, или имеющая ценность ниже базовой, подлежит либо изменению, либо капитал должен быть направлен в другую отрасль согласно закону равной отдачи от

капитала. Собственно, если представить цепочку как авансированный капитал, то ценность цепочки есть не что иное, как ценность авансированного в нее капитала. Возможно использование различных значений ценности капитала в разрезе отдельных складов и направлений поставки, что обеспечит локальную оптимизацию трех составляющих общих издержек по этим направлениям и складам за счет оптимального перераспределения капитала между позициями. Но важно также отметить, что использование единой ценности капитала в качестве удельных издержек по хранению - для разных складов и направлений поставки логистической системы, приводит к «межпоставщиковой» и межскладской оптимизации путем перераспределения капитала в ней, что также приводит к росту оптимальной и фактической рентабельности активов логистической системы в целом. В этом проявляется логистический межорганизационный подход.

...наиболее оптимальным способом управления капиталом (материальным потоком) является проведение оптимизационных расчетов на основе базовой ценности капитала в применении ко всей логистической цепочке

Заключение

Таким образом, наиболее оптимальным способом управления капиталом (материальным потоком) является проведение оптимизационных расчетов на основе базовой ценности капитала в применении ко всей логистической цепочке. В этом случае распределение капитала с учетом мягкого и единого на него ограничения в виде процентной ставки - будет более оптимальным с точки зрения максимизации рентабельности, объемов реализации и маржи за минусом издержек заказа. Новизна указанного подхода - это использование базовой рентабельности материального потока в качестве параметра издержки хранения. Отметим, что у Г.Л. Бродецкого (2008) (3) говорится о необходимости учета «временной стоимости» денег. Однако как она должна определяться остается за рамками обсуждения, по край-

ней мере, не указывается, что временная стоимость денег может быть задана как логистическая рентабельность прошлого периода.

Литература

1. Добронравин Е.Р. Понятие стоимость капитала и ее использование в SIMPLE-system (Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.genobium.eom/r/ a27_capital.htm.

2. Добронравин Е.Р., Стерлигова А.Н. Содержание и использование показателя логистической рентабельности в работе торгового предприятия // Логистика и управление цепями поставок. - 2010. - № 5.

3. Бродецкий Г.Л. Управление запасами: учеб. пособие / Г.Л. Бродецкий. -М.: Эксмо, 2008. - 352 с. - (Полный курс MBA).

Evgeny R. Dobronravin

Cand. of Econ. Sci., Associate Professor, Chair of World Economics and Statistics, Yaroslavl State University named after P.G. Demidov

Factors of Forming the Material Flow

_Abstract

The article analyzes factors of optimal functioning of the material flow in a logistics chain. It emphasizes that the efficiency of logistics systems is affected by such things as purchasing and selling prices for all stock keeping units and the supply chain itself is considered as the capital advanced in it. The best way to manage this capital (material flow) is to make optimization calculations in terms of the base value of the capital as applied to the entire supply chain.

Keywords: material flow, logistics chain, delivery of orders, purchase prices, selling prices, advanced capital, base profitableness