CC BY
41
Экономика и современный менеджмент: теория и практика № 12 (54), 2015 г____________________________________
СмбАК
www.sibac.info
Список литературы:
1. Википедия. Свободная библиотека / Сельское хозяйство России. [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: https://ru.wikipedia.org/wiki/Сельское_хозяйство_России.
2. Козырь Н.С., Злыденко Н.И. Развитие национального производства
в условиях экономической блокады. В сборнике: Научные меридианы 2015 Сборник материалов I Международной научно-практической конференции. Редколлегия: С.Е. Ратенко, И.Г. Рзун, Н.О. Старкова.
2015. - С. 140-143.
3. Перечень сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия,
запрещеной к ввозу в Российскую Федерацию: Постановление
Правительства РФ от 7 августа 2014 г. № 778 "О мерах по реализации указов Президента Российской Федерации от 6 августа 2014 г. № 560 и от 24 июня 2015 г. № 320"
4. Петренко А.С., Ерёменко А.А., Патрик В.Д. Перспективы развития малого
предпринимательства в России. В сборнике: ИННОВАЦИОННАЯ
НАУКА И СОВРЕМЕННОЕ ОБЩЕСТВО Сборник статей Международной научно-практической конференции. г. Уфа, Республика Башкортостан, 2014. - С. 63-66.
5. Региональный информационный портал kuban.iNFO / [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://smi.kuban.info/selhoz/5029-na-kubani-polnostyu-otoshli-ot-razvedeniya-sadov-po-evropeyskoy-tehnologii.html.
6. Сухина Н.Ю., Седых Н.В. Развитие интеграционных процессов в АПК Известия высших учебных заведений. Пищевая технология. - 2006. -№ 6. - С. 5-7.
7. Сухина Н.Ю., Седых Н.В., Апсалямов Р.Р. Проблемы и перспективы развития интеграционных процессов. Труды Кубанского государственного аграрного университета. - 2007. - № 7. - С. 44-47.
ФАКТОРИНГ: КАК ИНСТРУМЕНТ РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА
Корпош Елена Михайловна
ассистент
Кубанского государственного технологического университета,
РФ, г. Краснодар
E-mail: 89182744424@mail.ru
Черненький Дмитрий Иванович
студент
Кубанского государственного технологического университета,
РФ, г. Краснодар
153
Экономика и современный менеджмент: теория и практика ____________________________№ 12 (54), 2015 г
FACTORING: AS A BUSINESS DEVELOPMENT TOOL
Helen Korpos
assistant Kuban state technological university,
Russia, Krasnodar
Dmitry Chornenky
student Kuban state technological university, Russia, Krasnodar
0.6AK
www.sjbac.info
АННОТАЦИЯ
В работе рассмотрены теоретические аспекты факторинга как одного из факторов развития бизнеса, выделены положительные и отрицательные стороны данного инструмента, проведены статистический анализ рынка факторинга Краснодарского края и сравнительный анализ факторинга и кредита. В результате этого сделаны выводы, что факторинг является эффективным инструментов развития бизнеса и незаменимым способом получения своевременного финансирования для сокращения кассовых разрывов компаний.
ABSTRACT
The paper discusses the theoretical aspects of factoring as a factor of business development, highlighted positive and negative aspects of this tool, the statistical analysis of the factoring market of Krasnodar region and comparative analysis factoring and credit. As a result, it concluded that factoring is an effective tool for business development and indispensable way to obtain timely financing to reduce the cash gaps companies.
Ключевые слова: факторинг; кредит; дебиторская задолженность.
Keywords: factoring; credit; accounts receivable.
Факторинг является комплексом финансовых услуг, которые оказывают клиентам в обмен на уступки дебиторских задолженностей, включающие в себя учет состояния дебиторской задолженности, финансирование поставок товаров, работу с дебиторами
по своевременной оплате и страхование кредитных рисков. Факторинг, прежде всего, дает покупателю возможность сделать отсрочку платежа, а поставщику получить за товар сразу после его поставки большую часть оплаты.
В настоящее время рынок России требует продажи товаров и услуг в кредит, при этом организационные и финансовые возможности поставщиков могут это сделать не всегда.
154
Экономика и современный менеджмент: теория и практика № 12 (54), 2015 г____________________________________
СмбАК
www.sibac.info
По показателям различных рейтинговых агентств, рынок факторинга ежегодно увеличивается на 30 % в среднем. Факторинг -универсальный комплекс услуг, необходимый при поставке товаров с отсрочкой платежа, один из важных элементов эффективного финансового планирования предприятия.
Полное согласие поставщиков на предоставление товарного кредита ведет к снижению оборотных средств и ухудшению текущей ликвидности данных компаний, имеют место кассовые разрывы и уменьшается финансовая устойчивость, что приводит к снижению рентабельности бизнеса и показателей прибыли. Долг по поставкам с отсрочкой платежа еще больше ухудшается в таком случае, если покупатель не выполняет прописанные в контракте сроки. Такие явления приводят к десинхронизации денежных и товарных потоков, кассовым разрывам в платежной системе самого поставщика. Однако, предоставление или повышение отсрочки платежа является одним из конкурентных преимуществ на рынке, а зачастую и единственным плюсом, который привлекает покупателей.
Рынок факторинга еще 4-5 лет назад в Краснодарском крае не был настолько развит. Главный скачок пришелся к началу 2008 года. Кризис значительно снизил развитие факторинга, однако этот сегмент сдал позиции не так сильно, как стандартное кредитование. Со стороны банка, это наименее рискованный вид кредитования, предполагающий кредитование уже сложившегося и функционирующего бизнеса, а не только идеи. Начиная с первого полугодия 2014 г. факторинговый рынок показывал неплохую динамику, наблюдалось увеличение в сравнении с аналогичным периодом 2013 г. - 82,1 %. Объем рынка факторинга Южного федерального округа так же увеличился, его доля на российском рынке возросла с 3,3 % до 5 %. На Краснодарском рынке факторинга функционируют порядка 10 компаний, среди которых: ВТБ, «Первомайский» банк, Промсвязьбанк, «Лайвфак-торинг», «Факторус» и т. д.
Главная задача факторинга - обеспечение определенной системы взаимоотношений с покупателями, где поставщик может предоставить конкурентные отсрочки платежа своим клиентам, при этом не испытывая дефицита в оборотных средствах. Данный инструмент возможно применять при досрочном финансировании поставок с отсрочкой платежа банком-фактором в необходимом для поставщика режиме.
В настоящее время компании, поставляющие продукцию, часто вынуждены предоставлять потребителям отсрочку платежа (около
155
Экономика и современный менеджмент: теория и практика ____________________________№ 12 (54), 2015 г
60 %) в зависимости от уровня ликвидности товара, чаще всего среднее время отсрочки располагается в районе от 20 до 45 дней.
Преимуществами товарного кредита для потребителя являются следующие аспекты:
• отсутствие необходимости вывода из оборота большого количества денежных средств, как в случае оплаты по факту или предоплаты;
• планирование графика погашения задолженности покупателем, а также сведение к минимуму риска получения некачественного товара.
Одним из значительных недостатков факторинга зачастую является то, что его использование гораздо дороже обходится организации, чем использование кредита. Комиссия по факторингу -это плата за комплексную услугу, складывающаяся из следующих составляющих: сбор за обработку документации (50-200 руб. /
документ); сама комиссия по факторингу (0,5-3 % от стоимости контракта); процент за использование денег, которые предоставлены клиенту банком после отправления товара и получения от него товарно-транспортных документов (до 36 % годовых).
Сравним некоторые аспекты применения факторинга и кредита (таблица 1.1).
0.6АК
www.sjbac.info
Таблица 1.1.
Сравнительный анализ кредита и факторинга
Кредит Факторинг
Кредит возвращается банку заемщиком Факторинговое финансирование погашается из денег, поступающих от дебиторов клиента
Кредит выплачивается в обусловленный кредитным договором день Факторинговое финансирование выплачивается в день поставки товара
Кредит, как правило, выдается под залог и предусматривает обороты по расчетному счету, адекватные сумме займа Для факторингового финансирования никакого обеспечения не требуется
Кредит выдается на заранее обусловленную сумму Размер фактического финансирования не ограничен и может безгранично увеличиваться по мере роста объема продаж клиента
Для компаний-поставщиков, которые имеют дефицит оборотных средств, факторинг становится альтернативой обычному способу привлечения необходимых средств - краткосрочному кредитованию.
156
Экономика и современный менеджмент: теория и практика № 12 (54), 2015 г____________________________________
СмбАК
www.sibac.info
Факторинг иногда бывает более выгоден экономически всем сторонам сделки, чем кредит. Для клиента-поставщика факторинг является своего рода гарантией в своевременной оплате товара, страхование кредитного риска для банка или факторинговой компании -получение комиссионного вознаграждения, состоящего из платы за обслуживание, рассчитываемой как процент от суммы счета-фактуры, и платы за предоставленный кредит, которая обычно выше на 2-3 пункта ставки краткосрочного кредита.
Необходимо отметить, что не каждая компания может положиться услуги коммерческого банка, поэтому факторинг для них является альтернативным вариантом. Такое обслуживание не предоставляется: компаниям с большим количеством дебиторов, задолженность которых не составляет львиную долю суммы денежных средств; компаниям, которые выпускают нестандартную продукцию; строительным и другим компаниям, которые имеют дело с субподрядчиками; предприятиям, которые реализуют свой товар с послепродажным техническим обслуживанием; компаниям, которые занимаются компенсационными сделками и работают со своими клиентами на основе долгосрочных контрактов и выставляют счета к оплате по окончании определенных этапов; предприятиям, которые занимаются спекулятивным бизнесом.
Оценка эффективности использования факторинга в деятельности компаний показывает все преимущества этого финансового инструмента. Достаточно проанализировать рост объема продаж товаров при условии практически неограниченного финансирования и организационного обеспечения. Безусловно, комиссия банка за факторинг (от 6 до 20 % годовых) сокращает размер выручки с каждой конкретной поставки, но рост количества отгрузок значительно увеличивает итоговый объем выручки и, соответственно, положительным образом влияет на абсолютные и относительные показатели деятельности компании.
Список литературы:
1. Петренко А.С., Ерёменко А.А., Патрик В.Д. Перспективы развития малого предпринимательства в России. Сборник статей Международной научнопрактической конференции. г. Уфа, Республика Башкортостан, 2014. -С. 63-66.
2. Седых Н.В. Обеспечение эффективности развития предприятий сахарной промышленности в условиях рыночной интеграции // автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук / Кубанский государственный технологический университет. Краснодар, 2009.
157
Экономика и современный менеджмент: теория и практика ________________________________№ 12 (54), 2015 г
3. Седых Н.В. Теоретические аспекты перехода пищевой промышленности на инновационный путь экономического развития. Вестник ЮжноРоссийского государственного технического университета (Новочеркасского политехнического института). Серия: Социально-экономические науки. - 2012. - № 4. - С. 196-199.
4. Семидоцкий В.А., Донцова И.А. Механизм планирования инноваций в системе стратегического менеджмента промышленного предприятия. Экономика и предпринимательство. - 2015. - № 8-1 (61-1). - С. 692-694.
5. Факторинг в России. [Электронный ресурс]. - Режим доступа. - UR: Шр://‘^^^Ьапк1.ш/^к1Ьапк/1ак:1ог1^/(Дата обращения 05.11.2015).
0.6АК
www.sjbac.info
158
