Научная статья на тему 'ЭЛЕМЕНТЫ ЦИФРОВОГО ФОРМАТА В НАЦИОНАЛЬНОЙ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЕ'

ЭЛЕМЕНТЫ ЦИФРОВОГО ФОРМАТА В НАЦИОНАЛЬНОЙ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЕ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

CC BY
47
11
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Область наук
Ключевые слова
ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА / ЦИФРОВИЗАЦИЯ / ЭЛЕКТРОННЫЕ ДЕНЬГИ

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Носова Т.П., Зиниша О.С., Иваненко И.Н.

В статье рассмотрены основные элементы современной денежной системы, которые подлежат трансформации на фоне цифровизации экономических процессов: виды существующих и перспективных денег (электронных и цифровых), механизмы их эмиссии. Акцентировано внимание на аспектах результативности применения цифровых денег, необходимости применения сложных технологических платформ.Показана роль банковского института в реализации механизма эмиссии денежных средств на базе цифровых технологий. Представлены возможные сценарии развития видов электронных денег.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

DIGITAL FORMAT ELEMENTS IN THE NATIONAL MONETARY SYSTEM

The article discusses the main elements of the modern monetary system, which are subject to transformation against the background of the digitalization of economic processes: types of existing and prospective money (electronic and digital), mechanisms for their issue. Attention is focused on aspects of the effectiveness of the use of digital money, the need to use complex technological platforms. The role of a banking institution in the implementation of the mechanism for issuing funds based on digital technologies is shown. Possible scenarios for the development of types of electronic money are presented.

Текст научной работы на тему «ЭЛЕМЕНТЫ ЦИФРОВОГО ФОРМАТА В НАЦИОНАЛЬНОЙ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЕ»

House, 2019. - 486 p.

9. Kazakova N.A. Analysis of financial statements. Consolidated business: a textbook for undergraduate and graduate students / N. A. Kazakova. - Moscow: Yurayt Publishing House, 2019. - 233p.

10. Kovalev V.V. Analysis and diagnostics of the financial and economic activity of the enterprise / V.V. Kovalev//International accounting. -2017. -No. 3. -S. 238.

11. Krylov, S. I. Financial analysis / S. I. Krylov. - Yekaterinburg: Publishing House in the Urals. university, 2016 - 160 p.

12. Ministry of Energy of the Russian Federation [Electronic resource] URL: https://minenergo.gov.ru/ (date of access: 03/22/2021).

13. Muravyova N.N. Substantiation of criteria for assessing the financial sustainability of an enterprise / N.N. Muravyov, V.S. Polyakova// Economics and business: theory and practice. -2019.- No. 11-2 (57). -FROM. 108-112.

14. Slabinskaya I.A. Accounting reporting and methodological approaches to the analysis of the financial sustainability of the organization / I.A. Slabinskaya, L.I. Sayarsanov // Belgorod Economic Bulletin. -2020. - No. 2 (98). -FROM. 170-174.

15. Decree of the Government of the Russian Federation dated March 27, 2020 No. 764-r "On monitoring the financial and economic condition of organizations".

16. Financial analysis / under total. ed. I. Yu. Evstafieva, V. A. Chernenko. - M.: Yurayt Publishing House, 2019. - 337 p.

EDN: LXODVU

Т.П. Носова - к.э.н, доцент кафедры денежного обращения и кредита, ФГБОУ ВО Кубанский ГАУ, tt317@yandex.ru,

T.P. Nosova - candidate of economics, associate professor of the department of monetary circulation and credit, FSBEI HE Kuban SAU;

О.С. Зиниша - к.э.н, доцент кафедры денежного обращения и кредита, ФГБОУ ВО Кубанский ГАУ, zinisha@rambler.ru,

0.5. Zinisha - candidate of economics, associate professor of the department of monetary circulation and credit, FSBEI HE Kuban SAU;

И.Н. Иваненко - к.ю.н., доцент кафедры административного и финансового права, ФГБОУ ВО Кубанский ГАУ, ivanenko.igor@mail.ru,

1.N. Ivanenko - ph.d. in law, associate professor of the department of administrative and financial law, FSBEI HE Kuban SAU.

ЭЛЕМЕНТЫ ЦИФРОВОГО ФОРМАТА В НАЦИОНАЛЬНОЙ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЕ DIGITAL FORMAT ELEMENTS IN THE NATIONAL MONETARY SYSTEM

Аннотация. В статье рассмотрены основные элементы современной денежной системы, которые подлежат трансформации на фоне цифровизации экономических процессов: виды существующих и перспективных денег (электронных и цифровых), механизмы их эмиссии. Акцентировано внимание на аспектах результативности применения цифровых денег, необходимости применения сложных технологических платформ.Показана роль банковского института в реализации механизма эмиссии денежных средств на базе цифровых технологий. Представлены возможные сценарии развития видов электронных денег.

Abstract. The article discusses the main elements of the modern monetary system, which are subject to transformation against the background of the digitalization of economic processes: types of existing and prospective money (electronic and digital), mechanisms for their issue. Attention is focused on aspects of the effectiveness of the use of digital money, the need to use complex technological platforms. The role of a banking institution in the implementation of the mechanism for issuing funds based on digital technologies is shown. Possible scenarios for the development of types of electronic money are presented. Ключевые слова: денежная система, цифровизация, электронные деньги. Keywords: monetary system, digitalization, electronic money.

Материалы и методы

Денежная система в современной экономике играет первостепенную роль с позиции обеспечения потребностей экономических субъектов стабильно функционирующими денежными средствами для текущего потребления, расчетов и накоплений, формирования финансовых результатов и резервов. При всем многообразии подходов в оценке структурирования ее элементов, главные акценты в условиях реализации современных экономических процессов связаны с видами функционирующих денег и форматами их поступления в экономику. Их стабильность и эффективная генерация обеспечивают при прочих равных условиях конкурентоспособность национальной экономики.

Эффективная генерация денег предполагает соблюдение баланса их спроса и предложения со стороны бизнеса, населения и государства в контексте устойчивого развития реальной экономики, финансового рынка, технологичности экономических и социальных процессов.

Таким образом, важнейшими элементами современных денежных систем являются используемые виды денег и механизмы их эмиссии, как бы не были важны другие составляющие. В большинстве стран мира виды денег представлены следующими:

1. кредитные деньги в виде векселей, чеков и банкнот;

2. безналичные деньги в виде остатков на банковских счетах, включая остатки на счетах банковских карт;

3. цифровые (электронные) деньги.

Последние два вида в мировой аналитике представлены более подробно следующим образом по признаку эмитента:банковские (b-money), электронные (e-money), инвестиционные (i-money), деньги центрального банка (наличные и цифровые - Central Bank Digital Currency, CBDC) и криптовалюты.

Технологически все деньги могут быть централизованными, т.е. их эмиссия и оборот осуществляются через единый сервер или децентрализованными - транзакции с ними основаны на технологии распределенного реестра (Distributed Ledger Technology, DLT) и идут через несколько серверов, которые могут быть, как ограничены приватными сетями, так и публично доступными, самый известный пример - Bitcoin.

Результаты.

В мировой практике широко применяются сложные технологические платформы, основанные на децентрализованных системах с целью своевременного проведения всего объема платежей и расчетов. Когда речь идет о введении цифровой национальной валюты, то ставятся важныевопросы - кто и каким образом будет осуществлять ее эмиссию, на какой платформе, каким образом обеспечить безопасность эмиссии и эффективность обслуживания транзакций.

Параметром успешности использования денежных средств с позиции макроэкономических задач того или иного государства, является тот факт, насколько стабильно деньги могут обслуживать сделки текущего и инвестиционного характера.Поскольку спекулятивная составляющая денежных операций чаще всего имеет негативный итог для экономической перспективы, то данное направление использования денежных средств должно быть априори минимизировано.

В целях развития экономического пространства важны форматы стоимости обслуживания, технологичности и стоимости самих денег (покупательной способности) в динамике. Вторым важным аспектом существующих денежных систем является реализация механизма мультипликации денег и субъектности данного механизма.

Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов еще в 2004 г. опубликовал «Обзор новаций в области электронных денег и платежей, совершаемых с использованием мобильных средств связи и интернета».В нём указана неизбежность влияния технологического прогресса и финансового рынка на инновации в платежных технологиях и продуктах, раскрыты основные отличия расчетов с помощью «электронной наличности» от сделок с использованием банковских карт. В обзоре была подчеркнута заинтересо-

ванность денежных властей и центральных банков в использовании цифровых денег и необходимость формирования соответствующей денежной политики на перспективу.

Поскольку развитие таких технологий стало неизбежностью, то и в России модернизация денежной системы стала актуальным вопросом. Так, в стране действует Федеральный закон «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 № 259-ФЗ.

Согласно данномузаконодательному акту, «цифровая валюта - это «совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения)», которая предполагает наличие качественных и защищенных информационных систем и выполняет функцию средства платежа. Таким образом, использование информационных систем становится необходимым и важнейшим условием использования цифровых денежных средств. При этом в практической плоскостиформируются различия между цифровыми деньгами и криптовалютами: в первую очередь, в контексте эмиссионного механизма и круга обслуживаемых операций. Как с теоретических, так и с практических позиций данный вопрос остается дискуссионным.

Существующие условия российской банковской системы и финансового рынка позволяют покупать, продавать криптовалюту, совершать другие сделки. В отечественном законодательстве есть отсылка к отдельным документам, которые регулируют майнинг, организацию выпуска и обращения цифровой валюты. В статье 1124 Гражданского Кодекса РФ прописаны «цифровые права», которые осуществляются путем внесения записей в информационную систему. По данным Банка России за 2021 г. граждане страны совершили сделок с криптовалютами на сумму до 5 млрд. дол. США с акцентами на торговлю и майнинг. В документах Банка России постоянно подчеркивается широкий перечень угроз и рисков, которые связаны с обращением таких инструментов.

Варианты применения цифровых денег прорабатываются Центральным Банком, осуществляется поиск путей применения криптовалют.

В результате внедрение новых технологий по миру способствует децентрализации финансовых систем, развитие которых может способствовать повышению конкуренции. Но, параллельно, возрастают риски обслуживания операций из-за концентрации собственников ключевой инфраструктуры, неопределенности правовой ответственности и защиты прав потребителей, перепадов в предложении кредита.

Именно поэтому эмиссия, регулирование и оборот цифрового российского рубля по инициативе Центрального Банка России вызывает множество дискуссий со стороны экспертного сообщества. Регулятор планирует всеми эмиссионными и обслуживающими вопросами заниматься самостоятельно без привлечения других участников рынка. Хотя мировая практика использования цифровых денег предполагает более широкое участие институтов финансового рынка в обеспечении экономического пространства денежными средствами.

В целом развитие видов, функции и сущности денег будет напрямую связано с факторами развития и качества цифрового экономического пространства, что, по мнению ряда аналитиков, является неизбежным в среднесрочной перспективе.

Обсуждение.

Цифровизация и технологичность в денежной сфере предполагают ответы на следующие вопросы:

- кто и зачем осуществляет эмиссию;

- каковы эмиссионные расходы;

- как обеспечивается безопасность и защита информации;

- каковы масштабы эмиссии и ее связь с потребностями экономики;

- какова стабильность курса денежной единицы;

- каким образом на основе цифровых денег проводить международные операции по экспорту-импорту товаров и капитала.

В результате цифровизация в денежной сфере должна иметь ярко выраженные макроэкономические цели достижения.

Реализация современных механизмов эмиссии безналичных денег предполагает участие всех банков, если речь идет о централизованной эмиссии, контролируемой государством. На примере регионального банка рассмотрим, как технологичность банковского мультипликатора в современных российских условиях реализуется на практике исходя из того аспекта, что кредитование является одним из основных источников эмиссии денег.

ПАО КБ «Центр-инвест» является элементом банковского сектора Юга России.В банк можно подать онлайн-заявки по основным видам операций, включая кредитные.Версия стратегии банка на период 2019-2021 гг., имела отличительной особенностью «ESG - диджита-лизация экосистемы банка». По общему определению диджитализация представляет собой оцифровку различных процессов в банке, что ведет к упрощению процесса обслуживания и удешевление финансовых услуг, потому что большая часть банковских операций проводится в электронном виде. Данный процесс предполагает минимизацию рисков и ошибок при осуществлении операций.

Данный процесс в широком смысле включает автоматизацию процессов, перевод сервисов в электронные каналы и онлайн-кредитование. Как уже упоминалось выше, эти процессы приводят к удешевлению процессов и повышению эффективности работы банка. Уже достаточно широко получили распространение возможности онлайн обслуживания клиентов по стандартным операциям: открытие счета или депозита, оформление и погашение кредита, проведение переводов денежных средств со счета на счет. Дальнейшее развитиедиджитализации будет связано с дистанционным предоставлением для клиентов нестандартных банковских услуг, в том числе по работе с сегментами малого, среднего бизнеса, предпринимателями.

Углубление диджитализации позволяет проводить автоматизированным путем кредитный анализ клиента, давать заключение по его финансовому состоянию, анализировать денежные потоки, формировать кредитные лимиты. Помимо этого для клиента из бизнеса банк может вести бухгалтерию, оплачивать налоги, и делать все это на непрерывной основе практически в режиме реального времени.

Также реализация банковских операций все меньше становится связанной со стационарными компьютерами в отделениях банка, планшеты и мобильные телефоны используются все шире, что мотивирует клиентов быстрее пользоваться именно онлайн-услугами. В результате ближайшее будущее в корне поменяет цели посещения отделений банков клиентами: они будут больше общаться между собой, получать советы, решать нестандартные ситуации в бизнесе.

Для ПАО КБ «Центр-инвест» диджитализация фокусируется в банковских продуктах для населения и сервисах для малого бизнеса при обеспечении устойчивого роста ключевых финансовых показателей. По пути развития данной технологии банк уже успешно реализует принципы ESG - диджитализации. На ближайшую перспективу стратегия банка предусматривает повышение доступности цифровых технологий.

Развитие сервисов банка для малого и среднего бизнеса осуществляется через функционал собственного Акселератора - платформы для стартапов и предпринимателей. Эта платформа позволяет не только разработать стратегию развития бизнеса, включая написание бизнес-плана, до выхода на глобальные рынки. Платформа помогла уже более чем 2 тыс. стартапов из сферы сельского хозяйства, торговли, логистики, ^ и т.д.

В работе банка в рамках ESG - диджитализации применяется соответствующая система управления рисками, представленная на рисунке 1.

Отметим такие показатели работы банка за последние годы, как: доля рынка банка среди местных банков Юга России - по кредитам - 44 %, по депозитам - 44 %.

В целом бизнес банка достаточно стабилен, несмотря на меняющиеся условия макроэкономической среды, имеет низкую зависимость от волатильных источников доходов, обусловленных воздействием повышенных уровней рисков. Также отметим, что активы, приносящие доходы по кредитным операциям, достаточно концентрированы, совокупный кредитный портфель банка в значительной степени диверсифицирован по заемщикам, отраслям экономики и регионам присутствия.

Управление рисками в рамках ЕЭС - диджитализации

баланс рентабельности, реального роста бизнеса и риска ориентация на долгосрочную прибыль

знание целевых рынков, региональных рисков отказ от принятия избыточных рисков

отказ от спекулятивных операции приоритетное развитие кредитования реального сектора

формирование пула клиентов детальный анализ бизнеса заемщиков

регулярная переоценка рисков покрытие рисков адекватным размером резервов и капитала

диверсификация источников финансирования бизнеса приоритетное кредитование малого бизнеса и населения

сочетание формальных н содержательных процедур оценки рисков прозрачность сделок и операций

повышение финансовой грамотности и бесплатных консультаций стимулирование спроса на кредитные продукты

снижение уровня криминальных социальных и экологических дефолтов использование стимулирующих процентных ставок

непрерывные инновации для решения новых задач активное управление рисками

Рисунок 1 - Управление рисками в рамках ESG - диджитализации

В целом по финансовому рынку страны в контексте существующих экономических и финансовых реалий, рисков, санкционной политики в отношении страны необходима детальная проработка построения системы эмиссии и оборота цифровых и криптовалютных денежных средств. Данные элементы денежной системы должны отвечать главным монетарным задачам:

- обеспечение устойчивости эмиссии и оборота;

- повышение уровня легальности операций;

- предотвращение оттока средств из страны;

- минимизация курсовых колебаний.

Заключение.

В целом мировая практика использования современных видов денег, исходя из настоящих реалий, может развиваться по следующим сценариям (таблица 1).

Таблица 1 - Сценарии развития видов электронных денег

Сценарий Содержание

Первый Небанковские и банковские электронные деньги будут сосуществовать, при наличии конкуренции между ними. Крупные банки зачастую более конкурентоспособны

Второй Провайдеры электронных денег станут дополнением к банкам. Сервисы электронных денег способствуют интеграции бедных домохозяйств в легальную экономику

Третий Кардинальная трансформация банковского сектора из-за ухода розничных клиентов в небанковские платежные системы для расчетов и на рынки капитала для сбережений

Четвертый Банковская система использует электронные деньги при полном контроле государства (пул эмитентов под контролем регулятора). Применение криптовалют эффективно регулируется государством и осуществляется по установленному перечню операций и субъектов

Таким образом, цифровизация основных элементов денежной системы предполагает неизбежность развития банковских сервисов и технологий, повышение их доступности и качества в контексте обеспечения стабильности и развития национальной денежной системы.

Источники:

1. Федеральный закон «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 № 259-ФЗ (последняя редакция) -http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/.

2. Криптовалюты: тренды, риски, меры http://www.cbr.ru>Content/Document/File/132241/ Consulta-tion_...

3. Survey of developments in electronic money and internet and mobile payments. -https: //www.bis.org/cpmi/publ/d62.pdf.

4. The Electronic Money (Miscellaneous Amendments) Regulations 2002, No. 765.

5. Andres Guadamuz «Electronic Money: Aviable payment system?» - https://era.ed.ac.uk/bitstream/ handle/1842/2255/electronicmoney.pdf.

6. "The treachery of images: non-fungible tokens and copyright". 16(12) Journal of Intellectual Property Law & Practice (2021) 1367-1385.

7. "Smart contracts and intellectual property: challenges and reality". In Heath C, Kamperman Sanders A, and Moerland E (eds), Intellectual Property Law and the Fourth Industrial Revolution, Kluwer International Law (2020), pp 241-263.

8. Berger AN, Udell GF (2002) Small business credit availability and relationship lending: the importance of bank organisational structure. Econ J 112(477):F32-F53

9. Benlu Hai1 , Ximing Yin , Jie Xiong and Jin Chen «Could more innovation output bring better financial performance? The role of fnancial constraints» - .https://jfin-swufe.springeropen.com/ track/pdf/10.1186/s40854-021-00309-2.pdf.

10. Kafouros MI, Buckley PJ, Sharp JA, Wang C (2008) The role of internationalization in explaining innovation performance.Technovation 28(1):63-74.

References:

1. Federal Law "On digital financial assets, digital currency and on amendments to certain legislative acts of the Russian Federation" dated July 31, 2020 N 259-FZ (last edition) -http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/.

2. Cryptocurrencies: trends, risks, measures http://www.cbr.ru>Content/Document/File/ 132241/ Con-sultation_.

3. Survey of developments in electronic money and internet and mobile payments. -https://www.bis.org/cpmi/publ/d62.pdf.

iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.

4. The Electronic Money (Miscellaneous Amendments) Regulations 2002, No. 765.

5. Andres Guadamuz "Electronic Money: Aviable payment system?" - https://era.ed.ac.uk/ bit-stream/handle/1842/2255/electronicmoney.pdf.

6. "The treachery of images: non-fungible tokens and copyright." 16(12) Journal of Intellectual Property Law & Practice (2021) 1367-1385.

7. "Smart contracts and intellectual property: challenges and reality". In Heath C, Kamperman Sanders A, and Moerland E (eds), Intellectual Property Law and the Fourth Industrial Revolution, Kluwer International Law (2020), pp 241-263.

8. Berger AN, Udell GF (2002) Small business credit availability and relationship lending: the importance of bank organizational structure. Econ J 112(477):F32-F53.

9. Benlu Hail , Ximing Yin , Jie Xiong and Jin Chen "Could more innovation output bring better financial performance? The role of fnancial constraints" - https://jfin-swufe.springeropen.com/ track/pdf/ 10.1186/s40854-021-00309-2.pdf.

10.Kafouros MI, Buckley PJ, Sharp JA, Wang C (2008) The role of internationalization in explaining innovation performance.Technovation 28(1):63-74.

EDN: MBVSTQ

О.М. Петрушина - к.э.н., заведующий кафедрой таможенного дела и логистики, Калужский государственный университет имени К.Э. Циолковского, om_petrushina@mail.ru,

O.M. Petrushina - candidate of economic sciences, head of the Department of Customs and Logistics, Tsiolkovskiy Kaluga State University;

К.И. Мустафина - студент, Калужский государственный университет имени К.Э. Циолковского, karina.miroshkina@mail.ru,

K.I. Mustafina - student, Tsiolkovskiy Kaluga State University;

А.А. Плахова - студент, Калужский государственный университет имени К.Э. Циолковского, arisha-1999@yandex.ru,

A.A. Plahova - student, Tsiolkovskiy Kaluga State University.

СОВРЕМЕННЫЕ ТЕНДЕНЦИИ АДМИНИСТРИРОВАНИЯ ТАМОЖЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ MODERN TRENDS IN CUSTOMS ADMINISTRATION PAYMENTS IN THE RUSSIAN FEDERATION

Аннотация. Актуальность выбранного исследования обусловлена тем, что таможенное администрирование нуждается в постоянном совершенствовании в сфере таможенного законодательства, поскольку является главным управленческим звеном между участниками внешнеэкономической деятельности и государством. Взаимосвязь между субъектами в основном заключается в уплате таможенных платежей, которые поступают в федеральный бюджет государства и составляют значительную часть дохода Российской Федерации. За счет таможенных платежей происходит соблюдения баланса интересов государства в части полноты формирования бюджета. Для эффективного развития таможенного администрирования необходимо совершенствовать принятые нормативно-правовые акты в области таможенного дела, а также модернизировать работу таможенных органов, которые осуществляют таможенные операции, связанные с обеспечения исполнения обязанности по уплате таможенных платежей, за счет внедрения передовых технологий.

Abstract. The relevance of the selected study is due to the fact that customs administration needs constant improvement in the field of customs legislation, since it is the main management link between participants in foreign economic activity and the state. The relationship between the subjects mainly consists in the payment of customs duties, which go to the federal budget of the state and make up a significant part of the income of the Russian Federation. Due to customs payments, the balance of interests of the state is observed in terms of the completeness of the formation of the budget. For the effective development of customs administration, it is necessary to improve the adopted regulatory legal acts in the field of customs, as well as to modernize the work of customs authorities that carry out customs operations related to ensuring the fulfillment of the obligation to pay customs duties, through the introduction of advanced technologies.

Ключевые слова: таможенное администрирование, таможенное законодательство, таможенные платежи, федеральный бюджет, внешнеэкономическая деятельность.

Keywords: customs administration, customs legislation, customs payments, federal budget, foreign economic activity.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.