CC BY
73Реализация мер по повышению энергоэффективности в жилищном секторе также позволяет значительно снизить энергопотребление, сэкономив дополнительный объем энергии вследствие сопутствующего снижения потребления первичной энергии.
Список литературы
1. Абакумов Р.Г. Инновационные инструменты управления воспроизводством основных средств организаций Белгородской области// Фундаментальные исследования в естественнонаучной сфере и социально-экономическое развитие Белгородской области" Белгородский государственный технологический университет им. В.Г. Шухова. Белгород, 2013. С. 3-8.
2. Абакумов Р.Г. Управление воспроизводством основного капитала в условиях инновационного развития экономики. Монография / Р. Г. Абакумов; Образовательное учреждение высш. проф. образования «Белгородский ун-т потребительской кооп.». Белгород, 2009.
3. Кукин А.Н., Абакумов Р.Г. Формирование экономико-математической модели управления инвестиционно-строительной деятельностью // Общество в эпоху перемен: формирование новых социально-экономических отношений. Материалы VI международной научно-практической конференции. Саратов, 2014. С. 110-112.
4. Абакумов Р.Г., Гасанова А.Ш.К. Инвестиционная политика Белгородской области // Молодежь и XXI век - 2015. Материалы V Международной молодежной научной конференции, в 3-х томах. Ответственный редактор Горохов А.А.. Курск, 2015. С. 1215.
5. Абакумов Р.Г., Тонких К.В. К вопросу об эффективности муниципального управления социально значимыми объектами недвижимости // Наука и образование в жизни современного общества. Сборник научных трудов по материалам Международной научно-практической конференции: в 18 частях. 2013. С. 8-10.
6. Просяник О.С., Абакумов Р.Г. Организационно-экономический механизм воспроизводства инновационных строительных проектов // Инновационная экономика: перспективы развития и совершенствования. 2014. № 2 (5). С. 151-154.
УДК 542.97:542.91.821.4
ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ НПФ Исмагилова Т.В., Михайлов В.С., Шакиев В.А., АзнабаеваГ.Х.
Abstract: The development of pension reform in Russia are mostly carried out in a partnership of government agencies and non-governmental organizations.
Ключевые слова: негосударственный пенсионный фонд, пенсионное обеспечение, пенсионная система, пенсионные отчисления, пенсионные накопления.
Для большинства россиян после окончания трудовой деятельности пенсия будет, скорее всего, единственным источником существования. Необходимо исследовать основные преимущества негосударственного пенсионного фонда по сравнению с другими вариантами инвестирования пенсионных накоплений. Также выделены перспективы развития негосударственных пенсионных фондов в России. При существующей системе государственного пенсионного обеспечения большинство граждан получат
пенсию, которая существенно ниже их дохода. Поэтому само государство и стимулирует граждан самим откладывать денежные средства на пенсию. Сохранить достойный уровень жизни в будущем поможет участие в программах негосударственного пенсионного обеспечения. Сегодня российская пенсия чуть больше 20% от средней заработной платы. Достижение нормального уровня замещения пенсией утерянного заработка и, следовательно, обеспечение достойной жизни на пенсии возможно только за счет личного участия, ведь каждый гражданин имеет возможность формирования дополнительной пенсии за счет регулярных добровольных отчислений в НПФ. Предназначение НПФ заключается в предоставлении возможностей для более полного удовлетворения инициатив работодателей, работников, неработающих граждан и государства в формировании финансовых ресурсов для пенсионного обеспечения застрахованных лиц. При этом сильная сторона НПФ — гибкость пенсионных схем, базирующихся на договорной природе их экономических и правовых механизмов. В отличие от системы негосударственного пенсионного обеспечения, перечисление пенсионных взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации не подкрепляется никакими договорными обязательствами, у будущего пенсионера нет договоров ни с ПФР, ни с управляющими компаниями, результатом чего является невозможность оценки гражданином ни эффективности хранения, ни эффективности размещения своих пенсионных накоплений. 3а время, прошедшее с начала формирования системы негосударственного пенсионного обеспечения, значимость российских НПФ как в системе негосударственного пенсионного обеспечения, так и обязательного пенсионного страхования существенно возросла и продолжает возрастать, что выражается в увеличении собственного имущества фондов, количества участников и застрахованных лиц, а также иных показателях.
Можно предположить, что в ближайшее время значительное число граждан станут участниками системы негосударственного пенсионного обеспечения через негосударственные пенсионные фонды, основанием этого является то, что НПФ — некоммерческая организация, основной целью деятельности которой является не извлечение прибыли, а пенсионное обеспечение. [3]
В связи с проводимой модернизацией российской пенсионной системы необходим пересмотр значительного числа существующих положений, касающихся ее функционирования. Часть из них непосредственно связана с деятельностью НПФ. Среди таких положений: стимулирование участия самих граждан, а также работодателей в системе негосударственного пенсионного обеспечения более широкое привлечение НПФ к участию в обязательном пенсионном страховании. Чтобы обеспечить себе достойную старость, необходимо уже сегодня задуматься о сохранении и преумножении заработанных средств. Негосударственный пенсионный фонд - единственный инструмент накопления именно пенсии. С помощью негосударственных пенсионных фондов (НПФ)
можно откладывать средства на старость постепенно, малыми порциями в течение длительного времени. В этом - и, конечно, в надежности - их основное преимущество.
Преимущества негосударственного пенсионного фонда по сравнению с другими вариантами инвестирования пенсионных накоплений:
• НПФ работает с каждым застрахованным лицом индивидуально: исполняет обязанности по ведению именного пенсионного счета, регулярно извещает о его состоянии, оказывает консультации по любым пенсионным вопросам;
• негосударственные пенсионные фонды могут выбирать для управления средствами несколько управляющих компаний, снижая тем самым инвестиционные риски, за счет чего повышается надежность управления средствами;
• накопленные в НПФ пенсионные средства и их рост наиболее подконтрольны застрахованным лицам. Перспективы развития негосударственных пенсионных фондов в России основываются на внедрении следующих положений:
1) негосударственные пенсионные фонды в дальнейшем будут усиливать свои позиции на фондовом рынке;
2) негосударственные пенсионные фонды будут занимать место наиболее стабильных и надежных институтов в рыночной экономике;
3) государство будет стимулировать развитие негосударственных пенсионных фондов в системе обязательного пенсионного страхования. Вопросы пенсионного обеспечения касаются каждого человека. Но, в настоящее время, подавляющее большинство населения до сих пор не имеет четкого представления о негосударственных пенсионных фондах, не знает об их существовании и тех услугах, которые они предлагают. Граждане должны сами откладывать средства на пенсию для достойной жизни в старости уже сегодня, а в этом им поможет участие в программах негосударственного пенсионного обеспечения. Одним из составляющих современной пенсионной системы должно быть государственное стимулирование участия работодателей и граждан в системе частного пенсионного обеспечения. [4]
В настоящее время в России есть разные способы обеспечить себя пенсией в старости: можно отдать свои пенсионные накопления в частное управление путем заключения договора обязательного пенсионного страхования (ОПС), существуют государственные программы со финансирования пенсии, женщины могут инвестировать в пенсию деньги «материнского капитала», а также можно создать дополнительную негосударственную пенсию. Все это можно оформить через Негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Для граждан, которые родились в 1967 году и позже трудовая пенсия состоит из двух частей: страховой и накопительной. Накопительная часть пенсии формируется за счет того, что работодатель каждый месяц перечисляет пенсионному фонду 6% от величины фонда оплаты труда. И этой частью пенсионных накоплений можно распоряжаться само-
стоятельно. Гражданин может выбрать какой-либо негосударственный пенсионный фонд, который, по его мнению, будет более эффективно управлять накопительной частью трудовой пенсии. С этим пенсионным фондом заключается договор об обязательном пенсионном страховании. Необходимо отметить, что несколько последних лет доходность НПФ по договорам ОПС выше, чем уровень инфляции и доходность государственной управляющей компании. К примеру, за период с 2005 по 2011 гг. средняя доходность НПФ была около 11,6% в год или же 92% в абсолютных цифрах, а средний уровень инфляции за этот же период равнялся 10,5% в год или около 82% в суммарном исчислении. Для снижения рисков и увеличения доходности НПФ могут размещать пенсионные накопления в различных управляющих компаниях. Материнский капитал В 2012 году размер материнского капитала составил 365698,4 руб. Часть этой суммы или даже все деньги женщина может оформить на накопительную часть своей трудовой пенсии. Эту операцию можно провести как через Пенсионный фонд РФ, так и через любые НПФ. Та часть материнского капитала, которая будет отложена с целью формирования накопительной части трудовой пенсии, будет увеличиваться по итогам каждого года за счет доходов полученных пенсионным фондом от инвестиций. Для примера, в 2020 году материнский капитал был увеличен государством на 6,5%, а такой НПФ, как «Благосостояние» выплатил 10,2%. Впрочем, до того, как женщине назначат пенсию, она может потратить эти деньги вместе с накопленными дивидендами на другие цели. Например, оплатить учебу ребенка в учебном заведении. Для этого ей потребуется подать в ПФР заявление об отказе. [5] Если женщина в 30 лет направит весь свой материнский капитал на формирование накопительной доли трудовой пенсии в пенсионный фонд с инвестиционным доходом в 10% в год, то к пенсии в 55 лет на пенсионном счете будет накоплено более 4 млн. рублей, что даст прибавку к пенсии больше чем 18 тысяч рублей в месяц. А к 18-ти летию ребенка на пенсионном счете накопится около 1 млн. 600 тысяч рублей, которыми можно будет расплатиться за его дальнейшее обучение. Негосударственное пенсионное обеспечение Кроме того, любой гражданин РФ может заключить договор с любым негосударственным пенсионным фондом и перечислять добровольно взносы в этот фонд по удобному для него графику. Таким образом, появляется возможность самому обеспечить себе достойную старость. Взносы можно вносить ежемесячно, ежеквартально, раз в год или даже единовременно. Также ничем не ограничивается и сам размер взноса в пенсионный фонд.[1]
Примерные расчеты показывают, что если в 30 лет начать откладывать в негосударственный пенсионный фонд по одной тысяче рублей в месяц, то размер дополнительной пенсии составит от 19 до 38 тысяч рублей в месяц, при условии, что инвестиционный доход фонда будет равен 10%. Возможны также и разнообразные корпоративные пенсионные программы. Возьмем для примера ОАО «РЖД». Здесь реализуется совместно с НПФ
«БЛАГОСОСТОЯНИЕ» пенсионная программа в которой принимают участие 70% железнодорожников. Этот пример можно считать уникальным примером социального партнерства между работодателем и работником. Суть этой программы состоит в том, что РЖД и работник вносят вклады в пенсионный фонд на паритетных началах. Размер взноса в пенсионный фонд зависит от возраста работника, от выбранной пенсионной схемы и от размера заработной платы. Если же работник в рамках РЖД переходит на работу из одной компании в другую, то права на накопленные пенсионные средства сохраняются. Также сохраняется и взаимный страховой и трудовой стаж. В настоящее время благодаря этой системе уже более 250 тысяч работников железной дороги получают добавку к пенсии через НПФ «Благосостояние». Средний размер таких выплат в 2011 году составил 4,7 тысяч рублей. Государственная программа со финансирования. Также есть возможность увеличить свою пенсию благодаря участию в государственной программе со финансирования. Эта программа позволяет увеличить накопительную часть пенсии при помощи собственных добровольных взносов, которые государство обязуется удваивать каждые 10 лет. [6]
Работает эта система следующим образом: человек вносит деньги на свой пенсионный счет, а государство добавляет на этот счет такую же сумму от 2 до 12 тысяч рублей в год. Если же пенсионер еще не оформил свою трудовую пенсию, то ему вносимая сумма будет увеличена в четыре раза - до 48 тысяч рублей в год. Таким образом, положив на счет 12 тысяч рублей в год, то в результате получится, что пенсионный счет пополнен на 60 тысяч рублей. В этой программе можно принимать участие и через негосударственные пенсионные фонды. В этом случае клиенту будет проще отслеживать свои пенсионные накопления, поскольку негосударственные пенсионные фонды будут не только оповещать своих страхователей о состоянии их индивидуальных счетов, но и дают возможность использовать дополнительные услуги для контроля за пополнением счета (в том числе и через интернет-услугу «Личный кабинет»). Стать членом программы государственного со финансирования можно до 1 октября 2013 года. Но, необходимо отметить, что добавочная пенсия в этой программе должна быть сформирована там же, где формируется и накопительная часть трудовой пенсии. Приняв решение о вступлении в программу с НПФ, гражданину нужно будет заключить с этим фондом договор обязательного пенсионного страхования и затем подать заявление о желании добровольно вступить в программу со финансирования. Для подачи заявления необходимо иметь с собой паспорт и страховое свидетельство государственного пенсионного страхования. [2]
Второй год Урал является одним из лидеров в пенсионной реформе, а в Свердловской области число ее участников многократно превосходит средние российские показатели. Определить основные причины такой ситуации, выявить наиболее активных игроков на пенсионном рынке, выяснить их сильные и слабые стороны, точки дальнейшего роста - вот глав-
ные задачи, которые и организаторы, и участники исследования ставили перед собой. Что ж, судя по результатам исследования, развитие реформы не только не замедлилось - оно явно идет по нарастающей. Ее участники наработали практический опыт, анализ которого полезен, прежде всего, их клиентам - существующим и потенциальным. Конечно, не все получилось и тому есть несколько причин. Прежде всего, неучастие некоторых потенциально сильных негосударственных пенсионных фондов в реформе в этом году. Их возможности или вообще не были учтены, или их потенциал оказался неверно оценен в силу объективных причин. Считаю необходимым отметить пока несовершенную методику исследования. Так, финансовые перспективы некоторых ведущих фондов определены исходя из средних показателей по региону, а логично было бы учитывать корпоративную статистику или, в крайнем случае, - отраслевую. В «пенсионные перспективы» вошли только НПФ, а в ряде случаев было бы правильным оценивать потенциал корпоративных пенсионных систем, состоящих из НПФ, управляющих компаний и компаний-администраторов. Просто необходимо выпускать исследование не с предварительными итогами работы НПФ, а по итогам публикации официальной статистики Пенсионного фонда РФ. Пусть это будет позже по срокам, зато будет нести в себе реальные данные, которые дадут богатую основу для анализа. Вероятно, через год за «Пенсионными перспективами Урала» последуют другие аналогичные проекты, которые позволят жителям различных регионов делать осознанный выбор в пользу тех или иных НПФ. Будет легче ориентироваться при расширении своей деятельности и учитывать чаяния и требования клиентов. Мы наблюдаем последние годы значительный рост социальных выплат. Однако, государство не в состоянии финансировать большие пенсии. Это не его функции. Государство обеспечивает базовый уровень жизни. На дополнительную пенсию люди должны копить сами. НПФ позволяют это делать. Поэтому у них есть большие перспективы в области негосударственного пенсионного обеспечения. Пенсионная реформа повысила интерес граждан к НПФ. Можно рассмотреть пример функционирования НПФ в регионах РФ. Пермское Отделение ПФР совместно с НПФ участвует в проектах по повышению пенсионной грамотности населения. Это принесло свои результаты: пермяки переводили свои пенсионные накопления в частные фонды. Лидерами у них стали НПФ «ЛУКОЙЛ Гарант», НПФ «Стратегия» и НПФ «Урал-АИЛ» Последние активно ведут деятельность на розничном рынке, работая напрямую с гражданами. Анализ, такой как провел ЭУ, крайне необходим. Работа сделана правильная и интересная. Несмотря на ряд критических моментов ее нужно продолжать. Перспективы НПФ связаны с развитием рынка негосударственного обеспечения. Громоздкая и дорогая система обязательного пенсионного обеспечения не может обеспечить достойную пенсию и четкую связь между заработанной пенсией и уплачиваемыми налогами. Проблему исчезнувшей пенсии граждане могут решить с помощью НПФ. Фонды заинтересованы в работать
напрямую с людьми, которые являются потребителями пенсионной услуги. В то же время повышается роль предприятий. Работодатели включают пенсионное обеспечение в состав социальных пакетов. Без НПО сейчас не построить качественную кадровую политику. Большое значение придается созданию на предприятиях мотивации персонала в виде социального пакета. ЭУ в своем исследовании также отметил хорошие перспективы фондов как на открытом рынке, так и при работе с предприятиями. НПФ имеют большую рыночную нишу по негосударственному пенсионному обеспечению. Связано это с широким распространением выплат зарплат «в конвертах», с которых не платятся налоги. Например, официальная средняя зарплата, с которой выплачиваются налоги, у граждан младше 1967 г.р. по Свердловской области составляет 3 350 руб., старше 1966 г.р. - 2 500 руб.. Фактическая зарплата при этом значительно превышает «белую». Опасность для граждан состоит в том, что пенсия будет рассчитываться исходя из «белой» зарплаты. Таким образом, люди, если они не хотят впасть в нищету после выхода на пенсию, должны самостоятельно накапливать себе дополнительную пенсию. В этом кроется большой потенциал для НПФ. В то же время, НПФ крайне мало уделяют внимание работе с простыми гражданами. О НПФ практически никто не знает. Это подтверждают результаты кампании по сбору накопительной части: в Екатеринбурге практически нет людей, которые бы перевели свою накопительную часть в НПФ. НПФ не нужно выбирать между открытым рынком физ. лиц и работой с предприятиями. Есть третий путь. Фонд работает и с гражданами и с предприятиями. Паритетные программы, основанные на совместном финансировании будущей пенсии работника и предприятия, хорошо себя зарекомендовали. В результате данный фонд как в работе с физ. лицами, так и с предприятиями достаточно прогрессивен. Накопительная часть, которая составляет уже 4,5 млрд. а через 8-10 лет вырастет в 12 раз, - это длинный инвестиционный ресурс, который может поднять экономику. Государство заинтересовано в передаче накопительной части пенсии частным структурам. Между тем, накопительная часть, находясь в государственной УК «Внешэкономбанк», инвестируется в государственные ценные бумаги и тем самым «загоняется» во внутренний долг государства. В заключение можно сделать вывод, что НПФ - это механизм, который способствует созданию длинных инвестиций в стране. Для нормального функционирования этого механизма необходимы инструменты инвестирования, которые заинтересуют предприятия. Если это произойдет, то это будет стимулом для развития пенсионного рынка как на Урале так и в России в целом. Исследование ЭУ этим интересно. Превышение уставного капитала над пенсионными резервами свидетельствует не о неэффективной работе фонда, это свидетельствует о высокой безопасности фонда для вкладчиков и участников. Для более активного развития НПФ, фондам необходимо консолидировать свои усилия и передавать на основании договора, определённых бизнес-процессов или производственных функций на обслуживание дру-
гой компании отдельные бизнес-процессы пенсионным администраторам. Фонд, избавляясь от головной боли в виде повседневной текучки, сможет больше сил отдавать развитию. Кроме того, принцип пенсионного администрирования позволяет фондам экономить на управленческих расходах и легче продвигать на рынок пенсионные продукты. В настоящее время в области НПО администратор не предусмотрен законодательно. Это лишняя надстройка, уменьшающая доходы фондов. Экономических выгод для фондов и их участников пенсионный администратор не дает. Исследование ЭУ интересно и полезно. Такие работы нужно делать чаще. Вместе с тем хотелось бы, чтобы при дальнейших исследованиях учитывались качественные показатели. Несомненный интерес представляет показатель на сколько обязательства фонда соответствуют чистым активам и динамика этого показателя. Такой подход соответствует требованиям международных стандартов отчетности МСФО. .Кроме того, для оценки НПФ интересен показатель затрат пенсии, сколько рублей имущества для обеспечения деятельности тратится фондом на один рубль пенсии. Результаты исследования позволяют оценить состояние и перспективы рынка НПО, сформулировать тактические и стратегические направления развития НПФов. Исследование проведено своевременно. Необходимо пожелать авторам продолжить данную работу с учетом высказанных пожеланий и предложений.
Список литературы
1. Акимова ТВ. НПФ. М.:ЮНИТИ, 2012 - 556 с.
2. Акимова Т.В. М.: Развитие пенсионного накопительства ЮНИТИ-ДАНА, 2012.343 с.
3. Бродский А.К. М.: ФПС Изд. Центр «Академия», 2012. - 256 с.
4. Воронков Н.А. Пенсионное страхование М.: Агор, 2012. - 424 с.
5. Коробки В.И. Увеличение преждевременной пенсии Ростан н./Д: Феникс, 2012.-575с.
6. Николай Н И., Развитие НПФ М.: Дрофа, 2012. - 624 с.
ПОВЫШЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ЛИЗИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
Камерденова Гульбахыт Елеусизовна, магистрант Тулегенова Ж. У., научный руководитель Университет «Туран-Астана»
Актуальность развития лизинга в Республике Казахстан обусловлена значительной физической изношенностью производственных основных фондов, наличием морально устаревшего оборудования, низкой эффективностью его использования и др. Одним из вариантов решения этих проблем может быть лизинг, который объединяет все элементы внешнеторговых, кредитных и инвестиционных операций.
При определении экономической эффективности лизинга могут быть использованы разные показатели. Согласно существующим общим подходам в качестве таковых выделяют:
