CC BY
199
Личные финансы
экономическая природа финансов домашних хозяйств
в.в. ГЛУхов,
кандидат экономических наук, доцент дальневосточный государственный университет
В результате перехода к рыночным отношениям появились принципиально новые механизмы перераспределения доходов в обществе, а также изменился состав финансовой системы государства и характер экономических отношений, возникающих между ее элементами.
Сформировать необходимые пропорции для расширенного воспроизводства хозяйствующих субъектов можно только таким образом, когда первоначально формируются денежные ресурсы, имеющие строго целевой характер. Этот механизм формирования и обеспечивают финансы, благодаря которым общество социализируется.
Финансы позволяют разрешать противоречия, возникающие между государством и населением, между государством и хозяйствующими субъектами и т. д.
Независимо от общественных и организационно-правовых форм экономического бытия, существует некое общее начало, которое объединяет государственные и частные финансы, абстрактную научную категорию финансов и практические формы ее реализации в современной экономике.
Содержание современных финансов составляют денежные отношения, возникающие в процессе движения денег, или «работающие» деньги, а современные деньги функционируют только в форме первичных финансовых ресурсов и производных от них финансовых инструментов.
Деньги становятся финансовыми ресурсами, когда они совершают свое движение в качестве финансовых средств обращения, платежа, оценки товаров и сбережения и на этой основе образуются и используются денежные доходы государства, хозяйствующих субъектов и домашних хозяйств
в результате приведения в действие финансовых механизмов и инструментов1.
В последнее время появляется значительное количество научных работ, посвященных изучению финансов населения, их роли и взаимодействию с остальными элементами финансовой системы государства.
Вместе с тем следует отметить, что в научной литературе появились новые термины для описания финансов населения в составе финансовой системы страны, так, В. Галанов, А. Чернов, М. Яндиев используют термин «личные финансы», А. Бабич, Л. Павлова — «финансы домашних хозяйств и социальной сферы», Т. Ковалева, Т. Мацкуляк, Г. Поляк, Е. Пономоренко — «финансы домашнего хозяйства», С. Лушин, А. Ковалев — «финансы населения», И. Балабанов — «финансы граждан», В. Глущенко, И. Глушенко — «финансы граждан и семьи», Г. Кол-пакова — «финансы физических лиц», В. Останин — «финансы потребительского сектора» (финансы хаус холдов), В. Слепов, Р. Екшембиев — «персональные финансы», В. Живалов — «финансовые потоки потребительского рынка населения» и т. д.
При этом выбор домохозяйства как первичной социальной, доходно-имущественной и потребительской ячейки общества в качестве объекта исследования связан с тем, что структура и уровень сбережений отдельного гражданина, а также мотивы их формирования во многом зависят не только от величины индивидуального денежного дохода и наличия движимого и недвижимого имущества, но и от того, каковы суммарная (а отсюда и среднеду-
1 Барулин С. В., Барулина Е. В. К вопросу о сущности финансов: новый взгляд на дискуссионную проблему // Финансы. — 2007. - № 7. - С. 55 - 56.
финансы и кредит
35
шевая) величина денежного дохода домохозяйства и ее имущественная обеспеченность2.
Однако отсутствие общепринятого мнения о содержании экономического понятия «домашнее хозяйство» до сих пор отмечается как в отечественной, так и зарубежной экономических школах.
Можно считать обоснованным определять домашнее хозяйство как семьи самого разного состава и любых размеров, когда на одном полюсе находятся так называемые «большие семьи», которые могут включать в себя несколько поколений, живущих под одной крышей и совместно владеющих определенными экономическими ресурсами.
Наконец, к домохозяйству можно отнести и одного человека, хотя последний и не является семьей в общепринятом смысле в трактовании других социальных наук3.
С позиций экономической теории, и в частности теории финансов, для домохозяйства характерным становится такое положение, когда члены семьи, входящие в его состав, становятся собственниками принадлежащих им активов, либо, в зависимости от характера социально-экономического строя, могут только декларироваться ими в качестве собственников факторов личного самовоспроизводства в конечной инстанции.
При этом домашнее хозяйство инвестирует свои финансовые ресурсы в активы различного рода, которые принимают соответствующую форму, либо становятся интеллектуальными активами членов семьи уже в рамках конкретных домашних хозяйств.
В связи с этим следует подходить к определению сущности домашнего хозяйства с позиции отношения к собственности.
В этом отношении к понятию «домашнее хозяйство» очень близким становится понятие «хаусхолд» (household — англ.), которое широко распространено в англоязычной литературе. Для последнего существенным признаком является то положение, что эта экономическая единица становится определяющей при изучении экономических процессов в системе национальных счетов.
Следует отдавать отчет в том, что каждая семья и каждое домашнее хозяйство располагают различными размерами и формами собственности на факторы своего собственного воспроизводства, оформляя и представляя одновременно это и как
2 Резник Г. А., Спирина, С. Г. Мотивы формирования сбережений в реформируемом обществе // Соц. ис. — 2006. — № 9. — С. 120.
3 Боди З, Финансы: учеб. пособие/ З. Боди, Р. Мертон. Пер.
с англ. — М.: Издательский дом «Вильямс», 2000. — С. 42.
сбережения, и как доходы, стараясь максимизировать их совокупную полезность.
Домохозяйства являются носителями атрибута распоряжения ресурсами, которые им принадлежат. Осуществляя постоянно реструктуризацию своей собственности, домохозяйства в условиях рыночной экономики делают это через принятие коллективных финансовых решений, т. е. управляя расходованием и поступлениями денежных ресурсов и принимая во внимание конкурирующие цели и риски.
Данная финансовая деятельность следует из того, что расходы и доходы домохозяйств разнесены во времени, и каждое финансовое решение изначально отягощено рисками расходования, в частности вложений, сбережений, инвестиций и предполагаемой максимальной эффективностью от принимаемых финансовых решений.
Можно предположить, что домашние хозяйства решают вопросы приобретения потребительских благ и сбережения финансовых ресурсов, их вложения в активы различного рода, тем самым формируя и принимая инвестиционные решения, связанные с выбором конкурирующих целей, и оптимизации финансовых и иных рисков.
Домохозяйства осуществляют хозяйственную деятельность по производству и использованию товаров и услуг, материальных и духовных благ как для внутреннего, так и для внешнего потребления.
Домашние хозяйства сберегают часть совокупного дохода общества, участвуют в создании финансовых резервов, приобретая реальные и финансовые активы, а посредством налоговых платежей играют значительную роль в формировании централизованных финансовых фондов государства4.
Доходы каждого домашнего хозяйства в основном используются для личного потребления, а в случае превышения доходов над расходами используются для накопления материальных благ, находящихся в личной собственности членов семьи, и инвестирования их в реальный сектор экономики.
Определение понятия «домохозяйство» не имеет полного соответствия с определением понятия «семья». Термин «домохозяйство» имеет более локальную привязанность к территориальному размещению и предопределяет существование
4 Финансы, налоги и кредит: Учебник. Изд. 2-е, доп. и перераб. / Под общ. ред. И. Д. Мацкуляка. - М.: Изд-во РАГС, 2007. -С. 331. (Учебники Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации).
экономических и производственных отношений внутри домохозяйства.
В свою очередь внутри семьи люди связаны кровнородственными, семейными отношениями, основанными на отношениях личной зависимости друг от друга.
В условиях рыночной экономики домашние хозяйства постоянно участвуют в финансовых отношениях, которые возникают как внутри домохозяйства, так и с внешними субъектами рынка.
Е.Шутяк подчеркивает, что в современной экономике невозможно не учитывать и такого субъекта хозяйствования, как домашнее хозяйство, которое является особой структурной единицей, функционирующей на стадии потребления в воспроизводственном процессе. Домашние хозяйства являются полноправными участниками финансовых отношений: получают доходы, платят налоги, инвестируют, кредитуют и т. д5.
В реальной жизни домохозяйства выступают на рынке в качестве покупателей товаров и услуг, производимых предприятиями и организациями; предоставляют им же факторы производства; сберегают часть формируемого в экономике совокупного дохода, инвестируя деньги в реальные и финансовые активы6.
Домашнее хозяйство в триединой социально-экономической системе «домохозяйство — предприятие — государство» выполняет роль одновременно и первичного, и замыкающего звена этой системы.
Такая роль объясняется двумя обстоятельствами.
Во-первых, в рыночной экономике производство товаров определяется спросом на них, их потреблением, а на долю домохозяйств приходится более 2/3 этого потребления.
Во-вторых, исходным ресурсом и основным фактором производства служит труд, носителем которого является человек, и его воспроизводство и жизнедеятельность обеспечивается в семье, в домохозяйстве7.
Формирование финансового статуса домашнего хозяйства зависит от многих объективных и субъективных факторов (количество и возраст членов
5 Шутяк Е. Н. Об организации финансовых отношений // Финансы. - 2003. - № 12. - С. 69.
6 Гончарова М. В. Экономическое содержание социальной поддержки населения как элемента социально ориентированной финансовой политики// Финансы и кредит. - 2006. -№ 13(217). - С. 64.
7 Николаева Л.А., Рахманова М. С. Экономика домашнего
хозяйства и окружающего социума: Учеб. пособие. - Влади-
восток: Изд-во ВГУЭС, 2005. - С. 22.
семьи, размер их доходов, социальное положение, образование, профессионально-квалификационная структура работающих членов семьи, спектр потребностей и т. д.), влияющих на переход семьи из одного качественного финансового состояния в другое. Уровень благосостояния нестабилен, а подвержен изменениям на протяжении всего жизненного пути семьи.
Материальное благосостояние семьи (его уровень) во многом определяется и непосредственно связан с функционированием экономики и сферы распределения в обществе, т. е. блага (материальные и нематериальные) покупаются на средства из семейного дохода (текущего или накопленного), получаемого как вознаграждение за вложенный труд; производятся в домашнем хозяйстве через семейную экономику; получаются бесплатно из общественных фондов, путем наследования, родственной материальной помощи и другими способами8.
При формировании финансовых отношений в структуре домашнего хозяйства следует отметить, что формы и виды экономического взаимодействия между его членами будут отличаться от социально-экономических отношений, сложившихся в обществе.
При проведении социально-экономических исследований необходимо обратить внимание на тот факт, что домашнее хозяйство и семьи, входящие в его состав, не являются замкнутой доходно-потребительской ячейкой. Существуют сильные экономические, социальные, культурные связи между родственными семьями, сформировавшимися в результате разделения сложных семей, отделения семей взрослых детей.
В домашних хозяйствах субординация рассматриваемых отношений прямо противоположная. Поэтому и экономические, и финансовые решения принимаются исходя не только из экономических, но и социальных целей9.
Образуются так называемые «семейные группы» - совокупность нескольких семей, объединенных родственными отношениями, имеющих хозяйственно-экономические связи и чаще всего проживающих раздельно. К семейным объединениям можно также отнести и проживающие на одной жилплощади родственные семьи, не имеющие общего, единого бюджета, но связанные между собой либо помощью в уходе за детьми, либо другими формами и видами межсемейного общения.
8 Сорокин С. А. Российская семья и три законопроекта по ее охране/ С. А. Сорокин. - М.: ОАО НПО издательство Экономика, 1999. - С. 147.
9 Финансы: Учеб. -2-е изд. перераб. и доп. / Под ред. В. В. Ковалева. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006, - С. 481.
финансы и кредит
37
Расширенные домашние хозяйства, в состав которых входят несколько семей, проживающих под одной крышей, явление очень распространенное в России. Оценка их общего дохода и общего потребления будет неполной без учета сложившихся экономических отношений внутри семейных групп, взаимопомощи, оказываемой со стороны обеспеченных членов домашнего хозяйства менее обеспеченным.
В данном случае домашнее хозяйство, являясь полноправным субъектом рыночных отношений, самостоятельно принимает решения, связанные с формированием своего независимого финансового статуса, и служит основным элементом при формировании спроса на рынке производимых товаров и услуг.
Проблема в раскрытии экономической природы финансов домашнего хозяйства возникает уже тогда, когда рассматриваются вопросы воспроизводства благ, направленных на удовлетворение личных потребностей, при формировании индивидуальных имущественных ценностей его членов.
Домашние хозяйства осуществляют свою деятельность по производству товаров и оказанию услуг как для внешнего рыночного обмена в официальной и неофициальной форме, а также оказывают услуги и производят продукцию непосредственно для своего внутреннего потребления.
Тем самым доходы домашнего хозяйства уже не могут быть определены только понятиями заработной платы за рабочую силу, предоставленную в распоряжение предприятий и организаций различных форм собственности, а также платой за предоставленные ресурсы в форме имущества и прав на пользование теми или иными ценностями.
Домашнее хозяйство сплачивается благодаря единству экономических интересов всех его членов. Это возникает, прежде всего, из-за того, что члены семьи связаны между собой узами родства и отношениями личной зависимости. Результаты совместного труда по ведению домашнего хозяйства приводят к тому, что его члены не могут не считаться с экономическими интересами остальных.
Этот экономический интерес — поддержание сложившегося уровня благосостояния семьи — и является связующим звеном между всеми участниками домашней экономики.
В результате чего для домашнего хозяйства является характерным обособление собственности от более обширных обязательств, самостоятельное распоряжение принадлежащим имуществом и трудовыми ресурсами, причем именно семья становится последним и конечным собственником и пользователем доходов в целях воспроизводства как для общего целого, так и для каждого из его членов в отдельности.
Подписка
на электронную версию
Теперь журналы Издательского дома «Финансы и Кредит» стали доступны в электронном виде в Научной Электронной Библиотеке (eLIBRARY.RU).
• На сайте eLIBRARY.RU можно оформить годовую подписку на текущие и архивные выпуски журналов, приобрести отдельные номера изданий или статьи.
eLIBRARr.RU
