CC BY
107
Экономическая оценка рисков, связанных с обустройством нефтяных месторождений
Economic evaluation of risks associated with the construction of oil fields
Тасмуханова Альфия Ерсаиновна, канд. экон. наук, доцент/доцент ФГБОУ ВПО «УГНТУ» [email protected] Верещагина Ксения Александровна, студентка 3 курса Института экономики ФГБОУ ВПО «УГНТУ»
В статье представлены результаты оценки проектных рисков обустройства месторождений им. Р. Требса и А. Титова, разрабатываемых ООО «Башнефть-Полюс». Авторами на основе анализа выполнения плана оказания услуг предприятия для ОАО АНК «Башнефть» были выделены рискообразующие факторы, влияющие на результаты обустройства месторождений, составлена карта рисков проекта и сформулированы мероприятия по минимизации рисков.
The article presents the results of the assessment of project risks during the construction of oil deposit to them. Trebs and Titov, developed by OOO «Bashneft-Polus». On the basis of an analysis of the enterprise's plan of services for the open joint-stock company «Bashneft» authors had identified risk factors affecting to the results of oil deposit's construction, drew up a map of project risks and had formulated measures to minimize the risks.
Ключевые слова: план; факт; отклонение; капитальные вложения; бюджет; проектно-изыскательские работы; строительно-монтажные работы; бурение, геолого-разведочные работы; риск; вероятность; убытки.
Keywords: plan; fact; déviation; capital expenditures; the budget; design and exploration works; construction and assembly works; drilling, geological exploration works; risk; probability; material losses.
Любая компания осуществляет свою деятельность в условиях, которые она далеко не всегда может контролировать. Риск характеризуется как возможность возникновения в ходе реализации проекта неблагоприятных ситуаций и последствий. Проекты, связанные с освоением ресурсов углеводородного сырья, характеризуются повышенной степенью риска, вызываемого рядом специфических особенностей процессов поиска, разведки, обустройства и разработки месторождений.
Учет, оценка и анализ этих рисков на стадиях разработки и реализации проекта позволяют перед принятием окончательного решения определить те возможные потери, которые может понести предприятие в случае, если проект окажется менее эффективным, чем планировалось. Учет рисков позволяет повысить обоснованность проектного решения и предотвратить возможные негативные последствия. Это обуславливает актуальность выбранной темы.
Объектом данного научного исследования является ООО «Башнефть-Полюс» - структурное подразделение ОАО «АНК «Башнефть», многоотраслевого производственно-технологического комплекса Республики Башкортостан, деятельность которого охватывает все аспекты нефтяного бизнеса от геологоразведки и добычи до маркетинга, производства и реализации продукции.
ООО «Башнефть-Полюс» было создано в 2010 году для осуществления разработки месторождений им. Р. Требса и А. Титова в Архангельской области Ненецкого автономного округа (проект ТиТ). По сумме извлекаемых запасов нефти категории С1+С2, согласно существующей в РФ классификации, данные месторождения относятся к крупным (140,1 млн. т). 2011 год является первым годом производственной деятельности общества, сконцентрировавшего инвестиционную деятельность по строительству производственных объектов
СМР) и проведения геологоразведочных работ, а также проведения проектно-изыскательских работ (ПИР). Начат 1 этап 1-ой очереди программы по обустройству месторождений Р. Требса и А. Титова [1].
В ООО «Башнефть-Полюс» заключено девять договоров на оказание услуг ОАО АНК «Башнефть» и получена выручка в размере 324,2 млн. руб. в части осуществления функций заказчика-застройщика по капитальному строительству, проведения геологоразведочных и проектно-изыскательских работ, организации строительства скважин, бухгалтерского обслуживания, управленческого учета и др.
Выполнение плана капитальных вложений в строительство за 2011 год в рамках проекта ТиТ приведено в таблице 1.
Таблица 1 - Выполнение плана капитальных вложений в строительство и реконструкцию за 2011 год в рамках проекта ТиТ, тыс. руб. [3].
Показатель План Факт Абсолютное отклонение Процент выполнения, %
Промышленное, непромышленное строительство, в т.ч. 1 188 708 852 426 -336 282 71,71
строительно-монтажные работы, включая закупку материалов и оборудования (СМР) 230 140 48 957 -181 183 21,27
проектно-изыскательские работы (ПИР) 932 554 785 041 -147 513 84,18
отвод земель 4 014 - -4 014 -
прочие 22 000 18 428 -3 572 83,76
Объем услуг заказчика-застройщика при организации работ по сопровождению капитального строительства и реконструкции зданий и сооружений 1 317 632 644 520 -673 112 48,92
Процент выполнения плана капитальных вложений в строительстве составил 71,71%, предприятием не освоено 336,3 млн. руб. Основное невыполнение произошло по статьям ПИР и СМР. Фактический объем услуг при организации работ по сопровождению капитального строительства и реконструкции зданий и сооружений составил 644,5 млн. руб., что меньше запланированного уровня на 51%.
Невыполнение плановых показателей по проектно-изыскательским работам связано со срывом сроков проектирования и выдачи руководящей документации (РД). Невыполнение плановых показателей по СМР произошло за счет сдвига сроков начала строительства в связи с неблагоприятными погодными условиями и несвоевременным обеспечением подрядчика проектной документацией. Основные технико-экономические показатели по бурению скважин представлены в таблице 2.
Таблица 2 - Выполнение плана оказания услуг по организации строительства скважин за 2011 год в рамках проекта ТиТ, тыс. руб. [3].
Показатель План Факт Абсолютное отклонение Процент выполнения, %
1 Объем услуг, в т.ч. 500 216 446 978 -53 238 89,36
1.1 Бурение разведочное, в т.ч. 452 650 426 719 -25 931 94,27
подготовительные работы 98 828 74 607 -24 221 75,49
вышкомонтажные работы 35 938 13 138 -22 800 36,56
бурение и крепление, в т.ч. геофизические исследования 293 883 332 983 39 100 113,30
освоение 19 037 5 991 -13 046 31,47
заключительные работы 4 964 - -4 964 -
1.2 ПИР 23 209 20 110 -3 099 86,65
1.3 Отвод земли 500 132 -368 26,40
1.4 Прочие затраты 23 857 17 -23 840 0,07
2 Проходка, метров 4 110 4 215 105 102,55
3 Стоимость 1 метра проходки, тыс. руб. 110,13 101,24 -9 91,93
4 Продолжительность бурения, сут. 123 157 34 127,64
5 Закончено бурением, скв. 1 1 - 100,00
6 Сдача скважин, скв. 1 - -1 -
7 Коммерческая скорость, м/ст.-мес. 950 878 -72 92,42
Сумма услуг складывается из объема разведочного бурения, объема проектно-изыскательских работ, отчуждения земель и прочих затрат. Кроме этого, для осуществления контроля бурения скважины в режиме on-line был установлен удаленный мониторинг геолого-технических параметров и
видеонаблюдения. И над процессом строительства разведочной скважины осуществлялся супервайзерский контроль собственными силами.
Проведение дополнительных вышеперечисленных работ привело к увеличению продолжительности бурения на 34 дня, что составило 128% к плану. Фактическая коммерческая скорость составила 878 м./ст.-мес. против 950 м./ст.-мес. по проекту, что связано с углублением скважины на 105 м. Стоимость 1 метра выполненного объема проходки составила 101,24 тыс. руб., что на 8% ниже запланированного уровня. Невыполнение данного показателя связано с тем, что скважина не закончена строительством в 2011 году, как было запланировано, а перешла освоением на 2012 год.
Таким образом, фактически на разведочное бурение затрачено 446,98 млн. руб. при плане 500,22 млн. руб. В целом отклонение фактических затрат от бюджета за 2011 год составило 11%.
Недоосвоению бюджета способствовали следующие причины:
1) сокращение сроков мобилизации бурового оборудования и бригадного хозяйства относительно плана на 24 дня;
2) углубление проектного забоя на 105 м;
3) произошло перераспределение средств по ПИР между бурением скважин и объектами капитального строительства в соответствии с утвержденным актуализированным планом;
4) уточнение стоимости услуг бурового подрядчика на основании проведенных тендеров. Фактически статья «Прочие затраты» включена в услуги бурового подрядчика.
Аналогично был проанализирован план выполнения ООО «Башнефть-Полюс» функций агента по приобретению материально-технических ресурсов, организации закупочной деятельности, ведения складского хозяйства и бухгалтерского учета. Всего в 2011 году предприятием-агентом было приобретено материально-технических ресурсов на сумму 1092,7 млн. руб., что выше планового уровня на 85%. Перевыполнение обусловлено увеличением
объема закупки в 2011 году согласно инвестиционной программе по обустройству месторождений Р. Требса и А. Титова на 1 этап 1-ой очереди.
Стоимость услуг по материально-техническому обеспечению и организации закупочной деятельности составила 22 млн. руб. Неисполнение бюджета составило 78,7%, что связано с недобором численности. При плане 46 человек, по факту средняя численность составила 6 человек. Неисполнение бюджета по ведению складского хозяйства на 82,8% также связано недобором численности. При плане 22 человека, фактически работали в среднем 7 человек. Кроме того, затраты связанные с содержанием управления, сократились, в связи с производственной необходимостью.
Невыполнение плана (4450 тыс. руб. вместо плановых 8412 тыс. руб.) по сопровождению геолого-разведочных работ (ГРР) связано:
- с переносом сроков окончания мобилизации полевых сейсморазведочных работ в связи с неблагоприятными погодными условиями и переоформлением лицензии с ОАО АНК «Башнефть» на ООО «Башнефть-Полюс».
- переносом сроков этапов работ по договорам НИР на следующий год в связи с поздним завозом образцов керна и проб пластовых флюидов.
Проведенный анализ выполнения плана оказания услуг ООО «Башнефть-Полюс» для ОАО АНК «Башнефть» позволил выделить ряд рискообразующих факторов, влияющих на результаты проекта обустройства ТиТ. Вероятность наступления рисков, связанных с обустройством месторождения, определена на основе экспертных оценок. Каждому эксперту, работающему самостоятельно, был предоставлен перечень рисков и предложено оценить вероятность их наступления, руководствуясь некоторой системой оценок в пределах от 0 до 100. Для объективной оценки вероятности рисков были опрошены 6 экспертов: геолог (1), мастер по бурению (2), инженер-технолог (3), бухгалтер(4), экономист (5) а также менеджер по снабжению (6).
В таблице 3 представлены результаты оценка вероятностей наступления рисков с использованием метода анализа иерархии и экспертной оценки, веса определены самостоятельно.
Далее была составлена карта рисков проекта обустройства месторождений им. Р. Требса и А.Титова, в которой в качестве возможных убытков взяты отклонения плановых значений от фактических результатов и сформулированы мероприятия по минимизации рисков (таблица 4).
Таким образом, вероятность соблюдения сроков проекта обустройства месторождений им Р. Требса и А. Титова и исполнения выполнения бюджета проекта составляет около 65,5%.
С учетом рассчитанных вероятностей и сложившихся отклонений плановых показателей от фактических результатов в 2011 году, ООО «Башнефть-Полюс» может понести потери в области:
1) организации работ по капстроительству и реконструкции зданий и сооружений - 3006,76 тыс. руб.
2) организации строительства скважин - 96,77 тыс. руб.
3) сопровождения геологоразведочных работ - 432,76 тыс. руб.
4) приобретения материально-технических ресурсов, организации закупочной деятельности, ведения складского хозяйства - 3403,32 тыс. руб.
5) бухгалтерского обслуживания и управленческого учета - 24133,52 тыс. руб.
Итого возможные потери могут составить около 31 млн. руб.
Для того чтобы снизить эти потери и повысить вероятность исполнения плановых показателей обустройства месторождений им Р. Требса и А. Титова, необходимо обратить внимание на те риски, которые имеют большую вероятность в проекте, и использовать способы, позволяющие снизить их влияние на стадиях реализации проектных решений.
Таблица 3 - Балльная оценка вероятностей экспертами и средневзвешенные вероятности наступления риска
Рискообразующий фактор Эксперты Средняя оценка Вес Риск, %
1 2 3 4 5 6
Срыв сроков проектирования и выдачи руководящих документов 45 15 65 40 45 20 38,33 0,05 1,92
Несвоевременное обеспечение подрядчика проектной документацией 65 30 50 50 45 35 45,83 0,10 4,58
Неблагоприятные погодные условия 45 70 65 35 40 20 45,83 0,20 9,17
Изменение сроков мобилизации бурового оборудования и бригадного хозяйства 55 90 75 45 60 40 60,83 0,07 4,26
Увеличение проходки в связи с углублением забоя 60 55 65 25 30 15 41,67 0,05 2,08
Увеличение продолжительности бурения 35 75 80 30 55 30 50,83 0,08 4,07
Изменение стоимости услуг бурового подрядчика на основании тендеров 35 30 40 45 50 30 38,33 0,10 3,83
Несвоевременная поставка образцов керна и проб пластовых флюидов 70 40 35 25 25 15 35,00 0,05 1,75
Увеличение объема закупки материально-технических ресурсов 20 25 30 35 40 65 35,83 0,04 1,43
Наличие невостребованных и неликвидных запасов МТР 20 20 25 40 40 60 34,17 0,05 1,71
Недобор численности в отделе закупок и на складах 15 15 35 40 35 40 30,00 0,06 1,80
Смещение сроков реализации проекта обустройства месторождения 55 60 60 35 55 50 52,50 0,15 7,88
ИТОГО - 1,00 44,48
Таблица 4 - Карта рисков, связанных с обустройством месторождений им. Р. Требса и А.Титова
Рискообразующий фактор Вероятность наступления, % Возможные убытки, тыс. руб. Следствие действия рискообразующих факторов Методы предупреждения
1 Организация работ по капст юительству и реконструкции зданий и сооружений
1.1 Срыв сроков проектирования и выдачи руководящих документов 1,92 19 188 Невыполнение плановых показателей по проектно-изыскательским работам Обеспечить своевременную корректировку и передачу в ООО «Башнефть-Полюс» всех РД по участкам
1.2 Несвоевременное обеспечение подрядчика проектной документацией 4,58 Невыполнение плановых показателей по строительно-монтажным работам
1.3 Неблагоприятные погодные условия 9,17 Сдвиг сроков начала строительства и невыполнение плановых показателей по капстроительству и реконструкции Невозможно предупредить
2 Организация строительства скважин
2.1 Изменение сроков мобилизации бурового оборудования и бригадного хозяйства 4,26 681 Недоосвоение бюджета разведочного бурения Усовершенствовать процедуру выбора поставщиков и обеспечить своевременное МТО
2.2Увеличение проходки в связи с углублением забоя 2,08 Увеличение продолжительности бурения, недоосвоение бюджета разведочного бурения Более качественное проведение предварительных геофизических работ
2.3 Увеличение продолжительности бурения 4,07 Снижение коммерческой скорости бурения, недоосвоение бюджета разведочного бурения Использование бурового оборудования, позволяющего повысить технические скорости бурения, снижение простоев буровых бригад
2.4 Изменение стоимости услуг бурового подрядчика на основании тендеров 3,83 Изменение стоимости оказания услуг, недоосвоение бюджета разведочного бурения 1) Совершенствование регламента и политики закупочных процедур, договорной работы 2) Правильное составление проектно-сметной документации
Продолжение таблицы 4
Рискообразующий фактор Вероятность наступления, % Возможные убытки, тыс. руб. Следствие действия рискообразующих факторов Методы предупреждения
3 Сопровождение геологоразведочных работ
3.1 Несвоевременная поставка образцов керна и проб пластовых флюидов 1,75 3 963 Невыполнение плановых показателей по НИР Своевременное проведение ГИС
3.2 Неблагоприятные погодные условия 9,17 Перенос сроков окончания мобилизации полевых сейсморазведочных работ и невыполнение плановых показателей по сейсморазведке Невозможно предупредить
4 Приобретение материально-технических ресурсов, организация закупочной деятельности, ведение складского хозяйства
4.1 Увеличение объема закупки материально-технических ресурсов 1,43 108 386 Перевыполнение бюджета 1) Закрытие потребности в МТР из уже имеющихся остатков на складах и базах хранения. 2) Анализ рыночной конъюнктуры службой МТО путем сравнения цен последней закупки, действующих прайс-листов, запросов предложений от поставщиков
4.2 Наличие невостребованных и неликвидных запасов МТР 1,71 Перевыполнение бюджета 3) Проверка правильности и полноты указанных характеристик МТР 4) Мониторинг соответствия сроков поставки МТР, указанных в заявке, утвержденным нормативным срокам поставки
4.3 Недобор численности в отделе закупок и на складах 1,80 Невыполнение бюджета Совершенствование структуры и логистики складского хозяйства
5 Бухгалтерское обслуживание и управленческий учет
5.1 Смещение сроков реализации проекта обустройства месторождения 7,88 306 263 Неисполнение бюджета Мониторинг своевременного выполнения всех этапов проекта
В частности, вряд ли можно предупредить риск возникновения неблагоприятных погодных условий, что сказывается на сдвиге сроков проведения всех видов геолого- и сейсморазведочных работ, на смещении сроков начала строительства скважин.
Однако, внутренние риски, связанные с несвоевременной подготовкой руководящих документов и обеспечением подрядчика проектной документацией, с некачественными или не в полной мере проделанными исследованиями скважин и т.п., могут быть нейтрализованы за счет профессионального подбора кадров и эффективной политики руководства компании.
Таким образом, уже на стадии обустройства нефтяного месторождения за счет грамотного анализа невыполнения бюджета, сопоставления плановых и фактических показателей с использованием качественных и количественных методов оценки рисков, можно идентифицировать и оценить возможные потери предприятия при неблагоприятном сценарии развития событий. Экономическая оценка рисков на указанном этапе строительства позволит избежать неопределенности на этапе разработки и эксплуатации месторождения.
Библиографический список
1. Евтушенко Е.В. Экономика нефтегазового комплекса: учебное пособие. -Уфа: Нефтегазовое дело, 2010. - 541 с.
2. Зубарева В.Д., Саркисов А.С., Андреев А.Ф. Проектные риски в нефтегазовой промышленности: Учебное пособие.- М.: Нефть и газ, 2005. - 236 с., ил.
3. Проект обустройства месторождений им. Р. Требса и А. Титова. Том 1. БашНИПИнефть, 2010.
4. Тасмуханова А.Е. Оценка и управление рисками: учебное пособие.- Уфа: Изд-во УГНТУ, 2011.- 142с.
5. Шапкин А. С., Шапкин В. А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. Учебник. - М.: Дашков и Ко, 2010. - 568 с.
6. URL: http://www.bashneft.ru/files/iblock/658/hg svd new small.pdf
