Экономическая модель прогнозирования финансового состояния предприятия Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

ФестнщФТУММ/Proceedings of VSUET ISSN 2226-910X E-ISSN 2310-1202

DOI: http://doi.org/1Q.2Q914/2310-12Q2-2Q19-1-356-359_Краткое сообщение/Short message_

УДК 658.01_Open Access Available online at vestnik-vsuet.ru

Экономическая модель прогнозирования финансового

состояния предприятия

Наталья Н. Кудрявцева 1 [email protected]

Юлия В. Пахомова 2 [email protected] 0000-0001-6595-3118 Юлия Н. Дуванова 3 [email protected]

1 Военно-воздушная академия имени профессора Н.Е. Жуковскрго и Ю.А. Гагарина, ул. Старых Большевиков, 54а, г. Воронеж, Россия

2 Воронежский государственный технический университет, ул. Московский проспект, 14, г. Воронеж, Россия

3 Воронежский государственный университет инженерных технологий, пр-т Революции, 19, 394036, г. Воронеж, Россия Аннотация. Показан расчет модели планирования, которая позволяет определить период исследования с целью получения однородных исходных данных. Эта экономико-математическая модель является моделью экономического объекта, а также процесса, при описании которого используется система математических средств, обеспечивающая максимизацию создания стоимости с учетом дополнительных ограничений, учитывающих значимость различных видов инноваций, что в результате позволяет сформировать инновационный портфель, наиболее точно отвечающий стратегии предприятия, ценовому диапазону и необходимым ресурсам инновационного плана. Инновационный портфель выражается в категориях цены капитала, обеспечивающего «нормативную» доходность, и цены инвестиций по различным направлениям. При этом ограничения двойственной задачи показывают природу надбавки за риск формирования оптимального портфеля. Вид ограничений позволяет сформулировать условие, что фактическая доходность инвестиций по направлениям с учетом риска должна быть больше «нормативной» доходности для долгосрочных проектов. Оценку каждого финансового показателя осуществляют путем сравнения, группировки, цепных подстановок, позволяющих определить совокупность показателей финансовой отчетности и провести сравнение с плановым показателем. С помощью данной экономико-математической модели прогнозируют показатели, характеризующие планирование, управление и совершенствование различных сторон экономической деятельности страны. При этом необходимо учитывать каждый малый период исследования, при котором необходимо выявить общие закономерности. Проведен анализ финансового состояния предприятия, в результате которого определены возможные варианты размещения активов предприятия; определены и проанализированы источники финансирования в динамике за ряд лет; произведена оценка фондов обращения предприятия; определен размер кредиторской и дебиторской задолженности; определено отношение

отдельных элементов оборотных средств ко всей их совокупности и платежеспособный спрос._

Ключевые слова: экономико-математическая модель, прогноз, предприятие, стратегия

Economic model of forecasting financial condition of the enterprise

Natalya N. Kudryavtseva 1 [email protected]

Yuliya V. Pakhomova 2 [email protected] 0000-0001-6595-3118 Yuliya N. Duvanova 3 [email protected]

1 Air Force Academy named after Professor N. E. Zhukovskiy and Y. A. Gagarin, Starich Bolshevikov str., 54a, Voronezh

2 Voronezh State Technical University, Moskovsky av., 14, Voronezh, Russia

3 Voronezh State University of Engineering Technologies, Revolution Av., 19 Voronezh, 394036, Russia

Abstract. The calculation indicator of the planning model, which allows you to determine the study period in order to obtain uniform input data. This economic and mathematical model is an object that also uses a system of mathematical tools that maximizes the creation of value, taking into account additional restrictions that take into account various types of innovations, which as a result make it possible to create an innovative portfolio that most closely matches the strategy of the enterprise. , price range and the necessary resource of the innovation plan. An innovative portfolio is expressed in categories of capital prices that provide "normative" returns and investment prices in various directions. The double task shows the risk of forming an optimal portfolio. The type of restrictions allows us to formulate the condition that the income should be greater than the "normative" profitability for long-term projects. Estimates for each financial indicator allow you to compare the totality of indicators, as well as conduct comparisons with planned indications. Using this economic and mathematical model, indicators are predicted that characterize the planning, management and improvement of various aspects of the economic activity of countries. In this case, it is necessary to identify general patterns. The analysis of the financial condition of the company; identified and analyzed sources of financing in a number of years; an assessment of the enterprise circulation fund has been made; the amount of payables and receivables is

determined; specific ratio of individual elements._

Keywords: economic and mathematical model, forecast, enterprise, strategy

Для цитирования Кудрявцева Н.Н., Пахомова Ю.В., Дуванова Ю.Н. Экономическая модель прогнозирования финансового состояния предприятия// Вестник ВГУИТ. 2019. Т. 82. № 1. С. 356-359. doi:10.20914/2310-1202-2019-1-356-359

For citation

Kudryavtseva N.N., Pakhomova Yu.V., Duvanova Yu.N. Economic model of forecasting financial condition of the enterprise. Vestnik VGUIT [Proceedings of VSUET]. 2019. vol. 82. no. 1. pp. 356-359. (in Russian). doi:10.20914/2310-1202-2019-1-356-359_

© 2Q2Q, Кудрявцева H.H. и др. / Kudryavtseva N.N. et al.

This is an open access article distributed under the terms of the Creative Commons Attribution 4.0 International License

КудрявцеваН.Н. и др. ВестникФТУИТ:, 2019, Т. 82, №.. 1, Введение

Экономико-математические модели позволяют отразить совокупность существенных свойств реальных объектов или процессов с помощью системных взаимосвязей переменных уравнения. Они создаются с целью проведения анализа финансового состояния предприятия, позволяющего логически обосновать экономические закономерности, обработать и привести в единую схему на основе системы эмпирических данных. Единая классификация экономико-математического моделирования включает совокупность наиболее важных групп с учетом признаков классификации. Оптимизационная модель позволяет найти из всех параметров наиболее приемлемые показатели, характеризующие

С. 356-359 [email protected]_

производственную деятельность, включающую параметры распределения или потребления.

Формирование системы управленческих

воздействий для повышения эффективности развития предприятия

Наиболее актуальное направление системы управленческих воздействий для повышения эффективности развития предприятия - это сочетание интегрированного подхода и стратегии управления эффективностью деятельности предприятия, а также минимизация издержек [1, 2].

Бухгалтерский баланс и приложения к нему, статистическая и оперативная отчетность позволяют провести анализ финансовых показателей на основе информационных источников [3] (рисунок 1).

Рисунок 1. Моделирование организации и планирования выпуска новых изделий

Figure 1. Organizational model for release planning new products according to customer demand the main consumers

Оценку каждого финансового показателя осуществляют путем сравнения, группировки, цепных подстановок, позволяющих определить совокупность показателей финансовой отчетности и провести сравнение с плановым показателем (рисунок 2). Сводка и группировка позволяют объединить параметры информационных материалов в аналитические таблицы [4, 5].

Составление бизнес-плана организации производства продукции в совокупности с основными группами коэффициентов производят

на основе метода Дельфи. Оптимизация показателей осуществляется на основе методов линейного программирования, в частности, симплекс-метода [6].

Незначительное увеличение прибыли и платежеспособный спрос позволяют выбрать стратегию развития с учетом срока разработки новых изделий и таких рациональных методов организационных действий, которые способствуют соответствию производственного процесса и ожидаемого уровня прибыли от реализации [7].

Kudryavtseva N.N. et at Proceedings of VSVET, 2Q19, vol. S2, no.

Финансовая задача (определение цели использования капитала)

Financial task (Determination of the purpose of capital use)

Выбор финансовых методов, рычагов и приемов управления движением финансовых ресурсов и капитала Choice of financial methods, instruments and techniques for managing the movement of financial resources and capital

Составление программы мероприятий финансового плана Drawing up a programme of activities for the financial plan

Анализ и оценка результатов плана Analysis and evaluation of the plan

Контроль за выполнением плана Control over the implementation plan

Организация выполнения плана Organization of performance plan

Рисунок 2. Схема финансового менеджмента Figure 2. Financial scheme management's

Анализ финансового состояния предприятий

Финансовая устойчивость хозяйствующего субъекта включает в себя определение величины собственного капитала, покрывающего

1, рр. 356-359 [email protected]

сумму вложенных в актив основных фондов, нематериальных средств, оборотных средств, не допускающих неоправданное повышение дебиторской и кредиторской задолженности и позволяющих расплатиться в соответствии с обязательствами [8].

Следовательно, основная цель анализа финансового состояния предприятий заключается в изучении и оценке обеспеченности субъекта хозяйствования экономическими ресурсами, в выявлении и мобилизации их резерва, оптимизации и повышении эффективности деятельности [9].

Например, с помощью экономико-математических моделей зависимости величины прибыли 2, р., от объема выручки выражаются в виде линейного управления

2 = у0 + у1Я,

где Я - величина выручки, р.; у0; у1 - переменные в уравнении; у1 - величина коэффициента регрессии, показывающего увеличение прибыли при росте выручки от реализации на 1 р; у0 - прибыль, которая определяется как совокупное действие факторов, кроме показателя выручки от реализации, р.

Заключение

Показателем наблюдений является сопоставление данных репрезентативности и нормативного значения, т. е. соответствия совокупности требований и характеристик, полученных с помощью частичных обследований объектов. Репрезентативность полученных моделей можно проверить, определив расчетные величины, влияющие на показатель среднего квадратического отклонения, получаемый с учетом значений и отклонений фактических параметров и коэффициента вариации от уровня нормативных.

Литература

1 Кудрявцева Н.Н., Артеменко В.Б., Лапыгина С.А. Информационное обеспечение инновационного развития предприятия на основе использования инструментов контроллинга бизнес-процессов // Экономика и предпринимательство. 2013. № 12^1 (41). С. 704-712."

2 Кудрявцева Н.Н. Реализация сбалансированной системы показателей на предприятии // Инновационный Вестник Регион. 2012. № 2. С. 27-34.

3 Пахомова Ю.В., Кудрявцева Н.Н. Стратегии менеджмента в управлении предприятием рынка услуг // Кризис экономической системы как фактор нестабильности современного общества: материалы IV междун. науч. -практ. конф. Саратов, 2014. С. 73-74.

4 Дубиновский М.З., Балдов Д.В. Административно-территориальное управление продовольственной безопасностью // Вестник НГИЭИ. 2017. № 8 (75). С. 48-55.

5 Kihn М. House of lies: how management consultants steal your watch and then tell you the time. 2012.

6 SenorD. Start-up Nation. 2016. 198 p.

7 Turner R., Ledwith A. Project management in small to Medium Sized enterprises: Fitting the practices to the needs of the firm to deliver benefit // Journal of Small Business Management. 2018. V. 56. № 3. P. 475-493.

8 Dey P.K., Petridis N.E., Petridis K., Malesios C. et al. Environmental management and corporate social responsibility practices of small and medium-sized enterprises // Journal of cleaner production. 2018. V. 195. P. 687-702.

9 Collings D.G., Mellahi K., Cascio W.F. Global talent management and performance in multinational enterprises: A multilevel perspective // Journal of Management. 2019. V. 45. № 2. P. 540-566.

lOHilorme Т., Chorna M., Karpenko L., Milyavskiy M. et al. Innovative model of enterprises personnel incentives evaluation // Academy of Strategic Management Journal. 2018. V. 17. № 3. P. 1-6.

Кудрявцева H.H. и др. Вестник,ВГУИТ, 2019, Т. 82, №. 1, С. 356-359

[email protected]

References

1 Kudryavtseva N.N., Artemenko V.B. Lapygina S.A. Information support of innovative enterprise development through the use of tools of controlling business processes. Economics and Entrepreneurship. 2013. no. 12-4 (41). pp. 704-712. (in Russian).

2 Kudryavtseva N.N. The implementation of a balanced scorecard for the enterprise. Herald Innovative Region. 2012. no. 2. pp. 27-34. (in Russian).

3 Pakhomova Yu.V., Kudryavtseva N.N. Management strategies in the management of a service market enterprise. The crisis of the economic system as a factor in the instability of modern society: materials of the IV intern. scientific-practical conf. Saratov, 2014. pp. 73-74. (in Russian).

4 Dubinovskij M.Z., Baldov D.V. Administrative and territorial management of food security. Bulletin NGIEI. 2017. no. 8 (75). pp. 48-55. (in Russian).

5 Kihn M. House of lies: how management consultants steal your watch and then tell you the time. 2012.

6 Senor D. Start-up Nation. 2016. 198 р.

7 Turner R., Ledwith A. Project management in small to Medium Sized enterprises: Fitting the practices to the needs of the firm to deliver benefit. Journal of Small Business Management. 2018. vol. 56. no. 3. pp. 475-493.

8 Dey P.K., Petridis N.E., Petridis K., Malesios C. et al. Environmental management and corporate social responsibility practices of small and medium-sized enterprises. Journal of cleaner production. 2018. vol. 195. pp. 687-702.

9 Collings D.G., Mellahi K., Cascio W.F. Global talent management and performance in multinational enterprises: A multilevel perspective. Journal of Management. 2019. vol. 45. no. 2. pp. 540-566.

10 Hilorme T., Chorna M., Karpenko L., Milyavskiy M. et al. Innovative model of enterprises personnel incentives evaluation. Academy of Strategic Management Journal. 2018. vol. 17. no. 3. pp. 1-6.

Сведения об авторах Наталья Н. Кудрявцева к.э.н., доцент, кафедра управления материально-техническим обеспечением ВВС, Военно-воздушная академия имени профессора Н.Е. Жуковского и Ю.А. Гагарина, ул. Старых Большевиков, 54а, г. Воронеж, Россия, [email protected]

Юлия В. Пахомова к.э.н., доцент, кафедра экономической безопасности, Воронежский государственный технический университет, Московский пр-т, 14, г. Воронеж, Россия, уиНа198007(й)таП.ги

https://orcid.org/0000-0001-6595-3118 Юлия Н. Дуванова к.э.н., доцент, кафедра экономической безопасности и финансового мониторинга, Воронежский государственный университет инженерных технологий, пр-т Революции, 19, г. Воронеж, Россия, [email protected]

Вклад авторов

Все авторы в равной степени принимали участие в написании рукописи и несут ответственность за плагиат

Конфликт интересов

Авторы заявляют об отсутствии конфликта интересов.

Information about authors Natalya N. Kudryavtseva Cand. Sci. (Econ.), associate professor, logistics management department, Air Force Academy named after Professor N. Zhukovskiy and Yu. Gagarin, Old Bolsheviks str., 54a, Voronezh, Russia, [email protected]

Yuliya V. Pakhomova Cand. Sci. (Econ.), associate professor, economic security department, Voronezh State Technical University, Moskovsky av., 14, Voronezh, Russia, yulial98007iS>mail.ra

https://orcid.org/0000-0001-6595-3118 Yuliya N. Duvanova Cand. Sci. (Econ.), associate professor, economic security and the financial monitoring department, Voronezh State University of Engineering Technologies, Revolution Av., 19 Voronezh, 394036, Russia, [email protected]

Contribution

All authors were equally involved in writing the manuscript and are responsible for plagiarism

Conflict of interest

The authors declare no conflict of interest.

Поступила 13/01/2020_После редакции 21/01/2020_Принята в печать 30/01/2020

Received 13/01/2020 Accepted in revised 21/01/2020 Accepted 30/01/2020