CC BY
47
МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №12/2015 ISSN 2410-6070
УДК 51-77
В.И. Антипов, к.ф.-м.н.
ИПУ им. В.А. Трапезникова РАН, г. Москва, Российская Федерация
Н.А. Митин, к.ф.-м.н., доцент ИПМ им. М.В. Келдыша РАН, г. Москва, Российская Федерация
ДВЕ АКСИОМАТИКИ ИСПОЛЬЗОВАННОГО ВВП Аннотация
В статье рассматриваются различные подходы к расчету ВВП и возможные подходы к разрешения противоречий между этими подходами.
Ключевые слова
Система национального счетоводства, валовый внутренний продукт, бюджетный процесс, дефляторы
Численный анализ статистической отчётности Федеральной службы государственной статистики (ФСГС) о динамике основных макроэкономических показателей в системе национального счетоводства (СНС) [1-12] выявил следующее явление - несовпадение темпов произведенного и использованного ВВП. Исследования показали, что причины лежат в аксиоматике Счётов товаров и услуг, принятую в «Международном стандарте системы сводных показателей национального счетоводства (СНС-93)». Официально русский перевод «Международного стандарта системы сводных показателей национального счетоводства (СНС-93)» называется Система национальных счетов 2008 года (СНС-2008) — это статистическая база, включающая в себя всеобъемлющий, систематизированный и гибкий комплекс макроэкономических счетов, используемый для разработки политики, анализа и научных исследований. Это издание подготовлено и выпускается под эгидой Организации Объединенных Наций, Европейской комиссии, Организации экономического сотрудничества и развития, Международного валютного фонда и Группы Всемирного банка. Оно представляет собой дополненное издание Системы национальных счетов 1993 года, публикуемое согласно принятому в 2003 году решению Статистической комиссии Организации Объединенных Наций и подготовленное при коллективном участии этих пяти организаций. Как и предыдущие издания, СНС-2008 разработано с учетом меняющихся запросов ее пользователей, новых тенденций в динамике экономической ситуации и прогресса в методологических исследованиях. Дело в том, что Статистическая комиссия при ООН (одобрившая документ «СНС-93») опиралась на определение дохода, данное сэром Джоном Ричардом Хиксом — английским экономистом, лауреатом Нобелевской премии 1972 года «за новаторский вклад в общую теорию равновесия и теорию благосостояния». Это определение гласит, что:
Источником дохода может быть только добавленная стоимость. Выручка от реализации ранее накопленных активов (финансовых и нефинансовых) к доходам не относится. Изменения стоимости активов, вызванные инфляцией, к доходам не относятся.
Доход — максимальная сумма, которую можно потратить на потребление, не затрагивая при этом первоначальную величину капитала.
Доход — максимальная сумма денег, которую можно израсходовать на покупку потребительских товаров и услуг, не становясь при этом беднее, т.е. не уменьшая при этом своего накопленного богатства и не принимая на себя никаких финансовых обязательств.
Отметим, что сэр Джон Ричард Хикс имел в виду финансовые, а не материальные потоки в экономике, закономерности обращения которых не совпадает межу собой. А это значит, что и формальные зависимости для финансового и материального аспекта воспроизводства ВВП различны.
В этой связи рассмотрим запись счёта товаров и услуг СНС, который приводится в официальных изданиях. Обратим внимание на баланс материальных потоков в экономике России, принятый Росстатом. (1) XOt+NL 1t-SB 1t+IMt = Zt+WNt+YDt+YGt+YNKt+EXt+STRt,
Он содержит слагаемое WN, которое по смыслу является запасом, а не потоком. С другой стороны счёт товаров и услуг, вытекающий из общеизвестной схемы материальных потоков в экономике России (рис.1), может быть записан строго в категориях потоков.
(2) XOt+NL 1t-SB 1t+IMt = Zt+INt+YDt+YNGt+YNKt+EXt+STRt, где
XOt - отечественный выпуск в основных ценах;
NL1t - налоги на продукты;
SB 1t - субсидии на продукты;
Zt - промежуточное потребление;
IMt - импорт;
INt - инвестиции в основной капитал (ОК);
WNt - валовое накопление;
YDt - конечное потребление «Домашних хозяйств» (КП ДХ);
YGt - конечное потребление « Государства» (КП ГОС) для равенства (1);
YNGt - конечное потребление « Государства» (КП НГОС) для равенства (2);
YNKt - конечное потребление организаций, обслуживающих ДХ (КП НКО);
EXt - экспорт;
STRt - статистическое расхождение.
Соотношения (1) и (2) очень похожи. Разница лишь в том, что в реальной экономике соотношение (1) не наблюдается. Дело в том, что валовое накопление является запасом и не имеет никакого отношения к балансу материальных потоков. Каким образом Статистическая комиссия при ООН (одобрившая документ «СНС-93») сумела дешифровать абстрактное определение дохода, данное сэром Джоном Ричардом Хиксом, в конкретные формулы для счёта товаров и услуг и ВВП, не известно. Аргументы и комментарии отсутствуют как в официальном документе ООН «Международный стандарт системы сводных показателей национального счетоводства (СНС-93)», так и в русском переводе «Система национальных счетов 2008 года (СНС-2008)».
Рисунок 1 - Схема распределения материальных потоковпри воспроизводстве ВВП. Как известно, существуют три способа исчисления ВВП в СНС РФ.
Первый, производственный метод (произведенный ВВП), оперирует валовой добавленной стоимостью (WDC) и чистыми налогами на производство (€N1). Формальное выражение для величины произведенного ВВП (AWWP) с тактовым периодом в один год (1) имеет вид (3) AWWPt = WDCt + €N11
В свою очередь, валовая добавленная стоимость вычисляется как разность между отечественным выпуском в основных ценах (ХО) и промежуточным потреблением (2) в ценах покупателей. Это «разделение труда» возникло потому, что WDCi каждой 1-ой корпорации вычисляется отдельно. Региональные отделения ГКС РФ суммируют их и отсылают в центральный офис Роскомстата, где и получают ВВП, добавляя федеральные затраты.
Второй, метод конечного использования (использованный ВВП), оперирует валовым накоплением (WN), конечным потреблением «домашних хозяйств» (YD), конечным потреблением «государства» (УО), конечным потреблением «некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства» (YNK), экспортом (ЕХ), импортом (1М), статистическим расхождением (8ТЯ). Формальное выражение для величины использованного ВВП (WWP) с тактовым периодом в один год (1) имеет вид.
(4) WWPt = + У^ + УО1 + + ЕХ1 - 1М1 + 8ТШ;
Он так же вычисляется только в центральном офисе Роскомстата по отчётности региональных отделений и других источников.
Третий, метод первичных доходов (распределительный ВВП) оперирует оплатой труда (ОТ), чистыми налогами на производство и импорт (€N2), валовой прибылью экономики и валовыми смешанными доходами (WD). Формальное выражение для величины распределительного ВВП (~WWP) с тактовым периодом в один год (1) имеет вид.
(5) ~WWPt = ОТ + €N21 + WDt
произв ВЕ исп ВВП I
pW рХ
б/р б/р б/р
1995 0,959 0,959 0,959
1996 0,964 0,953 0,972
1997 1,014 1,008 1,014
1998 0,947 0,939 0,949
1999 1,064 1,064 1,058
2000 1,100 1,091 1,094
2001 1,051 1,040 1,049
2002 1,047 1,038 1,044
2003 1,073 1,070 1,076
2004 1,072 1,066 1,080
2005 1,064 1,054 1,057
2006 1,082 1,059 1,089
2007 1,085 1,053 1,088
2008 1,052 1,027 1,050
2009 0,921 1,004 0,926
2010 1,045 1,004 1,050
2011 1,043 0,991 1,043
2012 1,034 1,021 1,038
2013 1,013 1,015 1,018
2014 1,006 1,047 1,008
2015
1,20
1,10
1,00
0,90
ТЕМПЫ ПРОИЗВЕДЕННОГО И ИСПОЛЬЗОВАННОГО ВВП
\ лрШ пр
1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015
Рисунок 2 - Динамика годовых темпов произведенного и использованного ВВП.
МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №12/2015 2410-6070
пр ВВП исп ВВП |
ЛР\\ Рш Рх
б/р б/р б/р
1995 1,000 1,000 1,000
1996 0,964 0,953 0,972
1997 0,977 0,961 0,986
1998 0,926 0,902 0,935
1999 0,985 0,960 0,990
2000 1,083 1,047 1,083
2001 1,139 1,090 1,136
2002 1,192 1,131 1,186
2003 1,279 1,210 1,276
2004 1,371 1,290 1,378
2005 1,459 1,360 1,456
2006 1,579 1,440 1,586
2007 1,713 1,517 1,726
2008 1,802 1,558 1,812
2009 1,660 1,564 1,678
2010 1,734 1,571 1,762
2011 1,809 1,557 1,837
2012 1,870 1,590 1,907
2013 1,895 1,615 1,941
2014 1,906 1,691 1,957
2015
1,80
1,50
1,20
0,90
БАЗИСНЫЕ ТЕМПЫ ПРОИЗВЕДЕННОГО И ИСПОЛЬЗОВАННОГО ВВП
рх / лРш пр
1995 1997 1999 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 2015
Рисунок 3 - Динамика базисных темпов произведенного и использованного ВВП.
В официальной отчётности публикуются годовые темпы составляющих использованного ВВП, что позволяет оценить величину годового темпа использованного ВВП. Результаты отражены в таблицах и графиках на рис. 2 и рис. 3. Росстат никаких объяснений о природе данных расхождений не предоставляет.
Исследования показали, что возможный подход к исправлению ситуации состоит в некотором формальном преобразовании, не затрагивающем существующей отчётности и методологии Росстата по СНС. Для этого необходимо:
1. Приравнять друг к другу все слагаемые соотношений (1) и (2) в текущих и сопоставимых ценах за исключением YG и YNG.
2. Определить величину YNG (новые государственные расходы) в текущих и сопоставимых ценах следующим образом.
(6) Xt = XOt+NL1t-SB1t,
(7) XSt = POxt*(XOo+NL1o-SBo),
(8) YNGt = Xt+IMt- Zt-INt-YDt-YNKt-EХt-STRt,
(9) YNGSt = XSt+IMSt-ZSt-INSt-YDSt-YNKSt-EХSt,
Индекс S в конце показателя означает то, что он измерен в сопоставимых ценах. Все величины в правых частях равенств (6-9) наблюдаются и темпы их публикуются. Это позволяет оценить базисный дефлятор YNG стандартным образом Dng = YNG / YNGS. Графики абсолютных величин и базисных дефляторов для «старого» и «нового» конечного потребления государства (КП ГОС) приведены на рис. 4 и рис. 5.
Произв ОТЧЁТ ОТЧЁТ
ЯWWP УО УЫО
млрд руб млрд руб млрд руб
1995 1429 273 369
1996 2008 391 491
1997 2343 494 600
1998 2630 493 479
1999 4823 703 748
2000 7306 1102 1303
2001 8944 1470 1928
2002 10819 1942 2349
2003 13208 2366 2935
2004 17027 2890 3584
2005 21610 3646 4374
2006 26917 4680 5649
2007 33248 5751 7069
2008 41277 7360 9104
2009 38807 8067 7435
2010 46309 8671 9992
2011 55967 10103 13050
2012 62176 11675 14557
2013 66190 13020 14675
2014 71406 13932 14925
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
2025
2026
2027
2028
2029 2030
20000,0
НОВОЕ КОНЕЧНОЕ ПОТРЕБЛЕНИЕ ГОСУДАРСТВА ( УЫО)
15000,0
10000,0
5000,0
0,0
Рисунок 4 - Динамика величин КП ГОС и НКП ГОС на интервале 1995-2014 гг.
0
Как видим на (рис.4), абсолютные величины КП ГОС и НКП ГОС не сильно отличаются. При этом на (рис.5), «бросается в глаза» неправдоподобно большой рост базисного дефлятора Dg в агрегате «Государство», вытекающий из отчётности Росстата. Этот рост не подтверждён локальными измерениями. В то же время динамика базисного дефлятора Dng достаточно правдоподобна, поскольку близка к динамике агрегата «Домашние хозяйства». Таким образом, благодаря элементарным преобразованиям полностью исчезает различие в темпах произведенного и использованного ВВП.
ОС Од йпд 1РС
б/р б/р б/р б/р
1995 1,00 1,00 1 1,000
1996 1,47 1,39 1,26 1,218
1997 1,72 1,80 1,54 1,352
1998 2,11 1,78 1,64 2,493
1999 3,73 2,46 2,65 3,403
2000 4,59 3,79 3,38 4,090
2001 5,56 5,09 4,54 4,851
2002 6,47 6,55 5,39 5,584
2003 7,26 7,80 6,29 6,254
2004 8,33 9,32 7,25 6,986
2005 9,37 11,60 8,28 7,747
2006 10,17 14,56 9,31 8,444
2007 11,00 17,42 9,90 9,449
2008 12,38 21,56 11,24 10,706
2009 13,71 23,77 18,96 11,648
2010 14,63 25,94 17,59 12,673
2011 15,77 29,81 17,36 13,446
2012 16,69 33,57 18,62 14,333
2013 17,77 37,03 19,99 15,308
2014 19,24 39,67 24,30 17,053
2015 19,134
2016 21,047
2017 22,941
2018 24,777
2019 26,511
2020 28,102
2021 29,788
2022 31,277
2023 32,841
2024 34,483
2025 36,207
2026 38,017
2027 39,538
2028 41,120
2029 42,764
2030 44,475
БАЗИСНЫЕ ДЕФЛЯТОРЫ "ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ" "ГОСУДАРСТВА"
( ОС) ( Од)
"НОВОГО ГОСУДАРСТВА" (Рпд)
1РС
30,0
20,0
10,0
0,0
0,0
5,0
10,0
15,0
20,0
Рисунок 5 - Динамика базисных дефляторов ДХ, ГОС и НГОС на интервале 1995-2014 гг.
ОТЧЁТ прогноз ОТЧЁТ прогноз
>1\|С >1\|С "\ЛЛЛ/Р Я\ЛДЛ/Р
млрд руб млрд руб млрд руб млрд руб
1995 369 1429
1996 491 2008
1997 600 2343
1998 479 2630
1999 748 4823
2000 1303 7306
2001 1928 8944
2002 2349 10819
2003 2935 13208
2004 3584 17027
2005 4374 21610
2006 5649 26917
2007 7069 33248
2008 9104 41277
2009 7435 38807
2010 9992 46309
2011 13050 55967
2012 14557 62185
2013 14675 66190
2014 14925 71406 71415
2015 15088 68126
2016 15713 70628
2017 16815 75242
2018 17961 80014
2019 19073 84589
2020 20077 88652
2021 21147 92963
2022 22114 96789
2023 23130 100797
2024 24199 104996
2025 25322 109396
2026 26503 114006
2027 27525 117891
2028 28588 121923
2029 29695 126109
2030 30849 130455
25000
20000
УЫС новые расходы государства JL / А / // ■л /
ТРЕНД
ß^T^ у = 0,2217х-144,51 J/ R2 = 0,9933
Яр ОТЧЁТ ПРОГНОЗ Л\ЛЛЛ/Р
ОТЧЁТ Сценар
qYNG qYNG
б/р б/р
1995 0,2582
1996 0,2444
1997 0,2560 0,203
1998 0,1822 0,204
1999 0,1551 0,205
2000 0,1784 0,206
2001 0,2156 0,207
2002 0,2172 0,208
2003 0,2222 0,209
2004 0,2105 0,210
2005 0,2024 0,211
2006 0,2099 0,212
2007 0,2126 0,213
2008 0,2206 0,214
2009 0,1916 0,215
2010 0,2158 0,216
2011 0,2332 0,217
2012 0,2341 0,218
2013 0,2217 0,219
2014 0,2090 0,220
2015 0,221
2016 0,222
2017 0,223
2018 0,224
2019 0,225
2020 0,226
2021 0,227
2022 0,228
2023 0,229
2024 0,230
2025 0,231
2026 0,232
2027 0,233
2028 0,234
2029 0,235
2030 0,236
0 50000 100000 150000
Рисунок 6 - Зависимость новых расходов государства от ВВП.
0,300
дУЫС доля новых расходов ГОС в ВВП
qYNG = YNG / WWP
0,250
0,200
0,150
0,100
CD CD CD CD CD CD CD CD Ol CD (D
I J I J I J I J I J I J I J I J I J I J I J I J I J I J I J I J I J I J I J I J t J t J t J t J t J t J t J t J t J t J t J
ooooooooooooooooooooooooooooooo
OOOOOOOOOO-*-*-*-*-*-*-* .........................
O-^rOM^Cnffi^CDlOO^IJM^ÜlO)
Рисунок 7 - Доля новых расходов государства в составе ВВП. Прогноз величины УЫС можно осуществлять двумя способами. По тренду зависимости УЫС от \V\VP и по доле УЫС в составе WWP, которые отображены на рис.6 и рис.7. Внешние обстоятельства диктуют
МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №12/2015 ISSN 2410-6070
необходимость роста доли конечного потребления государства в составе ВВП (рис.7). Значительные колебания доли - следствие несовершенства бюджетного процесса и хозяйственного механизма. Работа выполнена при поддержке РФФИ (гранты 13-01-00617 и 15-06-07926). Список использованной литературы:
1. Национальные счета России в 1995-2002 годах: Стат. сб./ Росстат. - М., 2003. - 157с.
2. Национальные счета России в 1998-2005 годах: Стат. сб./ Росстат. - М., 2006. - 145с.
3. Национальные счета России в 2000-2007 годах: Стат. сб./ Росстат. - М., 2008. - 213с.
4. Национальные счета России в 2001-2008 годах: Стат. сб./ Росстат. - М., 2009. - 253с.
5. Национальные счета России в 2002-2009 годах: Стат. сб./ Росстат. - М., 2010. - 325с.
6. Национальные счета России в 2003-2010 годах: Стат. сб./ Росстат. - М., 2011. - 333с.
7. Национальные счета России в 2004-2011 годах: Стат. сб./ Росстат. - М., 2012. - 341с.
8. Национальные счета России в 2005-2012 годах: Стат. сб./ Росстат. - М., 2013. - 363с.
9. Национальные счета России в 2006-2013 годах: Стат. сб./ Росстат. - М., 2014. элек. версия.
10. Национальные счета России в 2007-2014 годах: Стат. сб./ Росстат. - М., 2015. - 304с.
11. Россия в цифрах. 2010: Крат. стат. сб./Росстат - М.,2010. - 558с.
12. Россия в цифрах 2015: Крат. стат.сб./ Росстат. - М. 2015. - 543с.
© Антипов В.И., Митин Н.А., 2015
