CC BY
88
48 (336) - 2008
Международные расчеты
ДОКУМЕНТАРНЫЙ АККРЕДИТИВ: РАБОТА С ДОКУМЕНТАМИ
Ключевое место при осуществлении международных торговых расчетов в форме документарного аккредитива занимает процесс использования такого аккредитива его бенефициаром, являющимся экспортером товаров, работ или услуг.
Использование документарного аккредитива предполагает представление бенефициаром в банк документов, требуемых аккредитивом, и последующую проверку банком представленных документов на их соответствие условиям аккредитива.
В случае соответствия документов условиям аккредитива банк исполняет аккредитив, чаще всего путем осуществления платежа в пользу бенефициара, и передает документы приказодателю аккредитива — импортеру товаров, работ или услуг, и на этом аккредитивная операция прекращается.
Однако мировая практика показывает, что
Шаг 1
Проверка документов
Шаг 2
Документы соответствуют / не соответствуют условиям аккредитива
Документы соответствуют условиям аккредитива
(исполнение)
1
Документы не соответствуют условиям аккредитива
I
Шаг 3
Исполнение против документов с расхождениями / отказ исполнить
Проверка документов, исполнение или уведомление об отказе исполнить
Исполнение против документов с расхождениями исполнение
А.В. МАЛЫХ Институт экономики РАН
значительное число документов, представляемых по документарным аккредитивам, по тем или иным причинам не соответствует их условиям. В качестве основных причин такого несоответствия выступают некорректность формулирования условий самого аккредитива, а также ошибки и неточности, допускаемые бенефициаром при подготовке документов. При этом бенефициар, даже полностью выполнив свои обязательства перед приказодателем аккредитива по поставке товаров, выполнению работ или оказанию услуг, не может получить от банка причитающийся платеж.
Соответственно, работа банков с документами, не соответствующими условиям документарного аккредитива, иначе именуемыми «документами с расхождениями», занимает важное место в осуществлении аккредитивной операции, преследуя в качестве своей конечной цели успешное осуществление торговой сделки.
Именно поэтому Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (УОП) — документ Международной торговой палаты, унифицирующий мировую банковскую практику осуществления международных торговых расчетов в форме документарного аккредитива — уделяет заслуженно много внимания работе банков с документами с расхождениями.
Действующие в настоящее время Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, публикация № 600 от 2007 г. (УОП 600), предполагают следующий механизм действия банков при получении документов, представленных по документарному аккредитиву [1].
Отказ исполнить
(уведомление об отказе исполнить)
В данном случае следует особо отметить, что УОП 600 наряду с признанием безусловного обязательства банков исполнить документарный аккредитив против документов, соответствующих его условиям, разрешает банкам по их собственному усмотрению исполнять или же не исполнять документарный аккредитив против документов с расхождениями [3].
Естественно, что чаще всего банки идут на исполнение против документов с расхождениями в случае наличия специальной договоренности об этом с приказодателем аккредитива.
Так, УОП 600 позволяют банку-эмитенту, т. е. банку, открывшему документарный аккредитив, обратиться к приказодателю аккредитива на предмет принятия последним документов с расхождениями. Такое принятие приказодателем документов с расхождениями именуется в УОП 600 «отказом приказодателя от прав, связанных с расхождениями». Такой отказ означает, что приказодатель не возражает против осуществления банками платежа против документов, которые не соответствуют условиям аккредитива. Целесообразность предоставления приказодателем такого отказа обычно вызвана тем фактом, что все обязательства бенефициара, во исполнение которых был открыт документарный аккредитив, могут быть надлежащим образом исполнены. Соответственно, предоставляя банку-эмитенту отказ от прав, связанных с расхождениями, приказодатель позволяет бенефициару возможность получить причитающийся ему платеж за товары, работы или услуги. При этом следует особо отметить, что получение отказа приказодателя от прав, связанных с расхождениями, ни в коей мере не обязывает банк-эмитент осуществить платеж по документарному аккредитиву [6], что может быть вызвано, например, неплатежеспособностью приказодателя аккредитива [8].
Также УОП 600 предоставляет возможность бенефициару документарного аккредитива обратиться к банку-эмитенту с просьбой вернуть документы, не дожидаясь согласия принципала на принятие документов с расхождениями. При этом согласно УОП 600 банк-эмитент будет обязан выполнить данную просьбу вернуть документы, если она была получена до принятия банком-эмитентом соответствующего отказа принципала от прав, связанных с расхождениями [3]. Обычно бенефициар использует такой вариант распоряжения документами, если он в состоянии либо перепродать товар другому покупателю на более выгодных условиях, либо исправить документы для повторного представления [7].
Для случаев, если документы с расхождениями представляются в исполняющий банк, т. е. банк, которому банком-эмитентом были делегированы полномочия по проверке документов, УОП 600 позволяет бенефициару документарного аккредитива снабдить такой исполняющий банк дополнительными инструкциями по распоряжению этими документами [3]. В качестве таких инструкций обычно выступают ранее упоминавшиеся просьбы вернуть документы с расхождениями или направить их банку-эмитенту для получения отказа приказодателя аккредитива последнего от прав, связанных с расхождениями. При этом такие инструкции могут быть заранее включены бенефициаром в текст письма, сопровождающего документы, или направлены исполняющему банку позднее. Следует особо отметить, что банки ни в коей мере не обязаны следовать полученным инструкциям бенефициара [8].
В случае отсутствия каких-либо инструкций банки в соответствии с положениями УОП 600 имеют право держать документы с расхождениями в распоряжении представившего их лица на страх и риск последнего [3]. При этом, если банки не получают инструкций по распоряжению документами в течение длительного промежутка времени, они вправе в любой момент вернуть их представившему лицу [3].
В соответствии с вышеизложенным УОП 600 предлагает банкам четыре варианта распоряжения документами, о выборе одного из которых бенефициар должен быть извещен в уведомлении об отказе исполнить, а именно:
1. Банк держит документы, ожидая дальнейших инструкций от представившего лица.
2. Банк-эмитент держит документы до получения отказа приказодателя от прав, связанных с расхождениями, и соглашается принять такой отказ, или же до получения дальнейших инструкций от представившего лица до согласия банка-эмитента принять отказ приказодателя от прав, связанных с расхождениями.
3. Банк возвращает документы.
4. Банк действует в соответствии с инструкциями, ранее полученными от представившего лица [3].
Помимо указания выбранного варианта распоряжения документами банки в уведомлении об отказе исполнить должны четко указать, что они отказываются исполнять, а также все расхождения, из-за которых они отказываются исполнять [3]. При этом следует отметить, что УОП 600 предпо-
лагают направление представившему лицу одного-единственного уведомления об отказе исполнить, соответственно, банки не могут в дополнение к ранее направленному уведомлению направить еще одно уведомление, с тем чтобы изменить причины отказа исполнить или условия, на которых они держат документы с расхождениями [8]. Причем УОП 600 ограничивают промежуток времени для направления банками такого уведомления промежутком времени в пять рабочих дней со дня представления документов [3]. Такое ограничение защищает интересы и бенефициара, и приказодате-ля документарного аккредитива, позволяя первому быстрее получить причитающийся платеж, а второму быстрее получить товары, и в целом ускоряет процесс проведения аккредитивной операции.
Таким образом, УОП 600 детально описывают работу банков с документами с расхождениями. Тем не менее, такие используемые банками механизмы работы, как например, исполнение банком документарного аккредитива против документов с расхождениями условно или под гарантию бенефициара об освобождении такого банка от ответственности, до сих пор не нашли в УОП 600 свое отражение. Естественно, что любые подобные отступления от положений УОП 600 или их модификация могут быть отражены в особых договоренностях между бенефициаром и участвующими банками. Также УОП 600 не регламентируют санкции за неисполнения банками положений УОП 600 о работе с документами с расхождениями, что
скорее является прерогативой законодательства
страны нахождения соответствующего банка.
Литература
1. Examination ofDocuments, Waiver ofDiscrepancies and Notice under UCP 500. ICC Document No. 470/952rev2 // www. iccwbo. org.
2. Holst Peter. A shipping association's view // DCInsight Vol. 12 No. 4 October - December 2006.
3. ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP 600). ICC Publication No. 600 // www. dcprofessional. com.
4. Longerich Reinhard. «An Improved UCP that has solved many problems» // DCInsight Vol. 13 No. 1 January - March 2007.
5. Modified documents which arrive after the expiry of the credit; how the issuing bank deals with the documents if the applicant refuses to pay and beneficiary does not ask for their return. R324 from the Opinions of the ICC Banking Commission // www. dcprofessional. com.
6. Must the issuing bank follow instructions of the applicant and pay against discrepant documents? R254 from the 95-96 Queries // www. dcprofessional. com.
7. Replacing discrepant documents within the validity date of an irrevocable credit. R241 from the 95-96 Queries // www. dcprofessional. com.
8. Зеленое А. В. От UCP500 к UCP600: постатейные заметки (продолжение темы) // Международные банковские операции. 2007, № 4.
Подписка
на электронную версию
■ Теперь журналы Издательского дома «Финансы и Кредит» стали доступны в электронном виде в Научной Электронной Библиотеке (eLIBRARY.RU).
• На сайте eLIBRARY.RU можно оформить годовую подписку на текущие и архивные выпуски журналов, приобрести отдельные номера изданий или статьи.
eLIBRARy.RU
