ДОГОВОРЫ НОМИНАЛЬНОГО СЧЕТА И СЧЕТА-ЭСКРОУ: АНАЛИЗ ОПЫТА ПРИМЕНЕНИЯ Текст научной статьи по специальности «Право»

УДК 347.214.2 АРАКЕЛЯН Кристина Сааковна,

ББК 67.404 студентка 1 курса магистратуры Института заочного и открытого

образования Финансового университета при Правительстве РФ

e-mail: kristinakiso@mail.ru

Научный руководитель: ИВАНОВА Светлана Анатольевна,

доктор юридических наук, профессор, профессор Департамента правового регулирования экономической деятельности Финансового университета

при Правительстве РФ

ДОГОВОРЫ НОМИНАЛЬНОГО СЧЕТА И СЧЕТА-ЭСКРОУ: АНАЛИЗ ОПЫТА ПРИМЕНЕНИЯ

Аннотация. Статья посвящена новым гражданско-правовым институтам - договорам номинального счета и счета-эскроу. На основе анализа норм о банковском счете в ГК РФ рассмотрена правовая природа договоров, а также опыт их применения.

Ключевые слова: договор условного депонирования (эскроу), банк, бенефициар, обязательство, номинальный счет, счет-эскроу.

ARAKELYAN Kristina Saakovna,

first year master's student of Institute of correspondence and open education of the Financial University under the Government of the Russian Federation

Scientific advisor: IVANOVA Svetlana Anatol'evna,

Doctor of Law, Professor, Professor of the Department of Legal Regulation of Economic Operations of the Financial University under the Government of the Russian Federation

NOMINAL ACCOUNTS AND ESCROW ACCOUNTS: ANALYSIS OF APPLICATION EXPERIENCE

Annotation. The article is devoted to new civil law institutions - contracts of nominal account and escrow account. Based on the analysis of the rules of the Bank account in the civil code considered the legal nature of contracts, the experience of their application.

Key words: escrow agreement, Bank, beneficiary, obligation, nominal account, escrow account.

Участники гражданских правоотношений требуют применения новых дополнительных механизмов их защиты и сохранения их денежных средств. В связи с чем, в рамках совершенствования российского гражданского законодательства в части регулирования секьюритизации финансовых активов, 21 декабря 2013 г. был принят Федеральный закон № 379-Ф3 «О внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» [2] (далее - Закон № 379-Ф3). В соответствии с данным законодательным актом в гл. 45 «Банковский счет» ГК РФ были внесены две новые конструкции - номинальный счет и счет-эс-кроу (с учетом доп. и изм., внесенных ФЗ от

26.07.2017 г. № 212-ФЗ «О внесении изменений в ч. 1 и 2 Гражданского кодекса РФ и в отдельные законодательные акты Российской Федерации» [1]).

Пунктом 2.8 Инструкции Центробанка России № 153-И [6] номинальный счет и счет-эскроу относятся к специальным банковским счетам. Однако легального определения специального счета законодательство не содержит.

Под специальным банковским счетом можно понимать банковский счет, который предназначен для денежных средств, обособленных на нем относительно средств на иных счетах владельца [7, с. 46].

ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 10 • 2019

По сути, институтом номинального банковского счета устанавливается правовой режим безналичных денежных ресурсов, находящихся у лица, которые в экономическом смысле ему не принадлежат. В частности, к таким лицам следует относить доверительных управляющих, попечите-

лей, опекунов, сервисных агентов по ценным бумагам с ипотечным покрытием, агентов, брокеров, поверенных, комиссионеров и др.

Договор номинального счета может быть эффективно применен в случаях, указанных на рис.

Применение договора номинального счета

в операциях с ценными бумагами (например, чтобы денежные средства, поступающие от эмитента, принадлежали владельцам облигаций для защиты прав владельцев облигаций при их выкупе)

при взаимодействии организатора торгов с участниками

при взаимодействии опекунов/попечителей с органами социальной поддержки, где конечным выгодоприобретателем является ребенок

в отношениях казенных предприятий и публично-правовых образований (бенефициар)

Рис. 1. Применение договора номинального счета

Данный перечень не является исчерпывающим, в связи с чем, договор номинального счета может применяться в ряде других случаев. Так, в частности, заключение данного вида соглашения может быть вызвано необходимостью:

- в силу действующего законодательства в тех случаях, когда бенефициар не может самостоятельно распоряжаться денежными средствами (т.н., «детские деньги»);

- чистоты совершаемой сделки, когда имеется большое число бенефициаров (отношения кредиторов и арбитражного управляющего);

- контроля за банковскими операциями владельца счета (к примеру, когда родители, дети которых проживают в другом городе, оказывают им финансовую поддержку и желают осуществлять контроль за дальнейшим расходованием денег).

Договор номинального счета является новеллой российского законодательства, которой не просто найти аналог среди иных видов соглашений. Он оказался довольно востребованным в отношениях между опекунами/попечителями, потому как ранее их действия оформлялись посредством оформления доверенности.

Кроме того, с 1 января 2015 г. для данных субъектов гражданского оборота появилась возможность для сотрудничества с любой коммерческой банковской организацией (до этого доля государственного участия в денежных средствах,

которые предназначены для детей и размещены в банках, составляла не менее 50%). Однако общая масса денежных средств в одной банковской организации не должна превышать ту, что установлена для страховой выплаты по обязательному страхованию вкладов (т.е. не более 1.4 млн руб.) [4].

Так же теперь кредитные организации наделены правом открывать отдельные номинальные счета для бюджетных учреждений, на которые возложены обязанности опекунов (попечителей), для начисления средств, подлежащих выплате на содержание подопечного (п. 2 ст. 37 ГК РФ).

Договор счета-эскроу от договора номинального счета отличен по своей цели, которая выражена в качестве накопительства, депонирования, аккумуляции кредитной организацией на одноименном денежном счете, пополняемом депонентом, размер которых строго определен законодательством (п. 2 ст. 860.8 ГК РФ). Выдача наличными или перечисление на другой счет этих средств бенефициару осуществляется в случае возникновения оснований, которые прямо для этого предусмотрены (п. 1 ст. 860.7, п. 3 ст. 860.8 ГК РФ) [9, с. 81].

В мировой практике эскроу-счета применяются:

- при сделках по поставкам дорогостоящего оборудования и купли-продажи недвижимости;

- для договоров по перевозкам;

ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 10 • 2019

- при ипотечном кредитовании;

- при регистрации новой организации.

Особенно активно счет-эскроу применяется

в процессе оформления сделок с недвижимостью в таких странах как: США, Германия, Англия, Китай, Швейцария, Япония и др. Так, в частности, в США счет открывается через адвокатскую контору, которая выступает со стороны продавца, на него подлежат перечислению денежные средства при подписании контракта в качестве гарантийного обязательства будущего платежа. В случае, если покупатель не исполняет договорные обязательства без уважительной причины, депозитные средства переходят к продавцу; если продавец нарушает условия договора, депозит подлежит возврату покупателю [15]. Для этой же цели счет-э-скроу используется в Австрии, Латвии, ОАЭ, Чехии и др. Очень часто на счет-эскроу начисляются средства для оплаты налоговых платежей на недвижимость и страховых выплат по ипотеке. В Австрии данная форма расчетов применяется при поэтапной оплате первичной недвижимости. В отличие от других государств, к примеру, соседней Германии, это условие носит обязательный характер для всех сделок с застройщиками.

Кроме денежных средств за рубежом с помощью эскроу-счета допустима передача ценных бумаг, документов, которые устанавливают право, а также имеющие ценность для обеих сторон договора имущество и результаты интеллектуальной деятельности (такие, как программы для ЭВМ) [11, с. 39]. В России счет-эскроу - относительно новое правовое явление и, согласно ст. 860.7 ГК РФ, может быть применен исключительно в отношении денежных средств [5].

Повышенный интерес к эскроу возник после внесения в 2017 г. поправок в Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 214-ФЗ (в ред. от 25.12.2018 г.) «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» [3] (далее -Закон № 214-ФЗ). Суть применения эскроу-счета в долевом строительстве состоит в том, что в банковской организации открывается специальный счет, на котором деньги дольщика замораживаются на время строительства жилья и подлежат передаче застройщику только после того, как последний исполнит перед дольщиком все принятые на себя обязательства.

25 декабря 2018 г. в Закон № 214-ФЗ были внесены изменения, которые обязывают застройщиков применять счета-эскроу, начиная с 1 июля 2019 г. Данные поправки обеспечивают снижение уровня риска от возможного банкротства застройщика. Даже если строительная компания будет

ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 10 • 2019

признана банкротом, денежные средства долевого участия останутся на банковском счете и возвращены кредитной организацией клиенту в полном объеме (ст. 15.4 Закона № 214-ФЗ).

По своей правовой природе эскроу-счета компании-застройщика представляют собой аккредитивы, которые не могут быть выплачены до окончания строительства и выполнения всех, установленных государством, требований. На эти счета поступают денежные средства покупателей недвижимости, которую те покупают по договору долевого участия (ДДУ).

Счет-эскроу может применяться не только при покупке/продаже недвижимости, в т.ч. земельных участков. Он применяется в механизме покупки/продажи товаров, работ, услуг и прав на результаты интеллектуальной деятельности, приобретении/продаже ценных бумаг, долей участия.

Поэтому применение счета-эскроу является действием актуальным и закономерным, он призван облегчить и ускорить процедуру купли-продажи недвижимого имущества и прочих крупных ценностей, при этом одновременно обеспечивая сторонам сделки дополнительные гарантии, что, несомненно, выступает в качестве важного фактора при их совершении [12, с. 34].

Но, несмотря на плюсы, которые присущи данному виду расчетов, эскроу до сих пор не приобрел широкого распространения в гражданском обороте.

Причиной можно назвать тот факт, что на сегодня возможность открытия счетов-эскроу предлагает довольно ограниченное число банковских организаций. Согласно опросу, проведенному некоммерческим партнерством «Национальный платежный совет» (НП «НПС»), кредитные организации не вводят такие счета в силу того, что не обладают достаточным объемом необходимой информации. Проблема в том, что многие вопросы, которые связаны с механизмом условного депонирования, не были подробно урегулированы российским законодателем. К примеру, до сих пор не ясна процедура распределения средств в порядке наследования, а также в случае банкротства лиц, часть имущества которых удерживается банком в рамках открытого счета-эскроу.

Согласно информации Центробанка России, по состоянию на 25.03.2019 г. в пяти российских банках было открыто порядка 1 тыс. счетов-эс-кроу. На начало марта текущего года в 28 российских банковских организациях было открыто 11.2 тыс. счетов застройщиков. Первым банком, который открыл эскроу-счета в России, был Сбербанк. Именно он в апреле 2018 г. предоставил на новых условиях кредит девелоперской компании «Брус-

ника» по строительству жилого массива в Тюмени [17].

С 1 июня 2018 г. ГК РФ не только был изменен в части регулирования счетов-эскроу, но и был дополнен новым институтом - договором условного депонирования (эскроу). В ГК РФ появилась новая глава о новом договоре эскроу, в которой содержится качественно новое нормативное правовое содержание. Новелла урегулировала большое число вопросов, которые раньше однозначно не разрешались [8].

До реформы существовала проблема перехода права собственности при использовании договоров эскроу [10]. Не был определен титул эскроу-агента на имущество, которое депонировано. Поправки, которые были внесены в ст. 860.7 ГК РФ, и новые положения ст. 926.1 ГК РФ о договоре эскроу прямо закрепляют, что право собственности переходит от депонента к бенефициару при наступлении условий передачи, которые предусмотрены в договоре. У эскроу-агента право собственности не возникает. Новое правовое регулирование закрепило трехсторонний характер договора эскроу [13]. Ранее данный вопрос вызывал правовые дискуссии и не был решен в законодательстве [10].

Договору счета-эскроу по своей правовой природе присуща тесная связь с основными договорными обязательствами депонента и бенефициара, в рамках которых между ними осуществляются расчеты. Банк, выступая в качестве эскро-у-агента, реализует функцию контроля за проведением операций по счету-эскроу и соблюдением сторонами установленных договором счета-эс-кроу ограничений распоряжения денежными средствами, которые размещены на счете.

Пробелы законодательного регулирования участия в долевом строительстве в России стали одной из причин невыполнения компаниями-застройщиками обязательств, которые они приняли на себя перед другими участниками долевого строительства. С 1 июля 2018 г. начался переходный период, в течение которого все компании-застройщики обязаны были подготовиться к использованию нового механизма обеспечения исполнения по договорам долевого участия обязательств - счета-эскроу. Указанная новелла предполагает депонирование денежных средств дольщиков на счете-эскроу до сдачи компанией-застройщиком жилого дома в эксплуатацию и передачи квартир участникам долевого строительства. Только при наступлении данных условий банк переведет денежные средства компании-застройщику. В случае если компания-застройщик будет признана банкротом или строительство будет приостановлено, денежные средства подлежат возврату

дольщикам, что гарантирует сохранность инвестированных средств.

На текущий момент переход к новым законодательным положениям не завершен, поэтому проблемы новеллы можно только прогнозировать. К примеру, при банкротстве банковской организации, которая выступает в роли эскроу-агента, депонированные средства возмещаются исключительно в пределах 10 млн руб., что является незначительной суммой на рынке недвижимости. Запрет же на начисление процентов на депонированные у банка деньги лишает участников возможности защититься от инфляции.

На данный момент в действующем российском законодательстве не содержится положений о множественности лиц на стороне депонента в договоре счета-эскроу при участии граждан в долевом строительстве. Не определены последствия истечения срока депонирования имущества до окончания срока строительства и последствия недействительности договора участия в долевом строительстве [14, с. 916].

Открытым остается вопрос обеспечения выделенного кредитной организацией финансирования для застройщика. Некоторые представители банковского сектора предлагают обеспечивать предоставление кредитных средств деньгами дольщиков на эскроу-счетах. Указанный подход критикуется, т.к. он противоречит цели реформы долевого строительства - гарантии защиты средств дольщиков [16, с. 11].

Список литературы:

[1] Гражданский кодекс Российской Федерации (ч. 2) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 29.07.2018 г.) (с изм. и доп., вступ. в силу с 30.12.2018 г.) // СЗ РФ. - 1996. - № 5, ст. 410.

[2] Федеральный закон от 21.12.2013 г. № 379-Ф3 (ред. от 03.07.2016 г.) «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017 г.) // СЗ РФ. - 2013. - № 51, ст. 6699.

[3] Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 214-ФЗ (ред. от 25.12.2018 г.) «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» // СЗ РФ. - 2005. - № 1 (ч. 1), ст. 40.

[4] Федеральный закон от 24.04.2008 г. № 48-ФЗ (ред. от 29.05.2019 г.) «Об опеке и попечительстве» // СЗ РФ. - 2008. - № 17, ст. 1755.

[5] Федеральный закон от 26.07.2017 г. № 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Рос-

ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 10 • 2019

сийской Федерации» // СЗ РФ. - 2017. - № 31 (ч. I), ст. 4761.

[6] Инструкция Банка России от 30.05.2014 г. № 153-И (ред. от 24.12.2018 г.) «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» // Официальный сайт Банка России. URL: http://www.cbr.ru/ -04.02.2019

[7] Абрамова Е.Н. Специальный банковский счет: правовая природа и классификации // Право и экономика. - 2016. - № 7. - С. 46-54.

[8] Анонс «круглого стола» юридического института М-Логос «Эскроу и обеспечительный платеж как новые способы обеспечения обязательств по проекту реформы ГК РФ». URL: https:// mlogos.ru/img/Anons_kruglogo_stola_16.12.2013. pdf (дата обращения: 15.03.2019).

[9] Белов В.А. Что изменилось в Гражданском кодексе: практ. пособие. - 2-е изд., доп. - М.: Юрайт, 2017. - 227 с.

[10] Башкатов М.Л. Правовая структура сделок эскроу: постановка проблемы. URL: https:// www.mlogos.ru/img/Tezicy_Bashkatov_161213.pdf (дата обращения: 15.03.2019).

[11] Василевская Л.Ю. Договор счёта эскроу: проблемы правовой квалификации // Электронное приложение к «Российскому юридическому журналу». - 2016. - № 2. - С. 37-49.

[12] Дубнова Д.К. Правовая природа договора счета эскроу // Юрист. - 2018. - № 2. - С. 30-36.

[13] Иванов А.А. Финансовые сделки. Условное депонирование (эскроу). URL: https://zakon.ru/ blog/2018/06/27/finansovye_sdelki_uslovnoe_ deponirovanie_eskrou_peredacha_130 (дата обращения: 15.03.2019).

[14] Карапетов А.Г. Заем, кредит, факторинг, вклад и счет: постатейный комментарий к ст. 807860.15 Гражданского кодекса Российской Федерации // Комментарии к гражданскому законодательству #Глосса / отв. ред. А.Г. Карапетов. - М.: М-Ло-гос, 2019. - 1282 с.

[15] Ковалев Н.С. Причины использования экстроу-счетов и предпосылки их развития на территории Российской Федерации [Электронный ресурс] // Экономика и социум. - 2016. - № 6 (25). - Режим доступа: https://www.iupr.ru/domains_data/ files/zurnal_25/

K0VALYoV%20N.S.%200PLATA%20 (Aktualnye%20voprosy%20politiki%20i%20prava). pdf (дата обращения: 15.06.2019)

[16] Румак В. Мы пытаемся технологическими решениями закрывать фундаментальные правовые проблемы // Закон. - 2019. - № 2. - С. 8-19.

ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 10 • 2019

[17] Эскроу-счета в долевом строительстве [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https:// hiterbober.ru/businessmen/eskrou-scheta-chto-eto. html (дата обращения: 15.06.2019).

Spisok literatury:

[1] Grazhdanskij kodeks Rossijskoj Federacii (ch. 2) ot 26.01.1996 g. № 14-FZ (red. ot 29.07.2018 g.) (s izm. i dop., vstup. v silu s 30.12.2018 g.) // SZ RF. - 1996. - № 5, st. 410.

[2] Federal'nyj zakon ot 21.12.2013 g. № 379-FZ (red. ot 03.07.2016 g.) «O vnesenii izmenenij v otdel'nye zakonodatel'nye akty Rossijskoj Federacii» (s izm. i dop., vstup. v silu s 01.01.2017 g.) // SZ RF.

- 2013. - № 51, st. 6699.

[3] Federal'nyj zakon ot 30.12.2004 g. № 214-FZ (red. ot 25.12.2018 g.) «Ob uchastii v dolevom stroitel'stve mnogokvartirnyh domov i inyh ob"ektov nedvizhimosti i o vnesenii izmenenij v nekotorye zakonodatel'nye akty Rossijskoj Federacii» // SZ RF.

- 2005. - № 1 (ch. 1), st. 40.

[4] Federal'nyj zakon ot 24.04.2008 g. № 48-FZ (red. ot 29.05.2019 g.) «Ob opeke i popechitel'stve» // SZ RF. - 2008. - № 17, st. 1755.

[5] Federal'nyj zakon ot 26.07.2017 g. № 212-FZ «O vnesenii izmenenij v chasti pervuyu i vtoruyu Grazhdanskogo kodeksa Rossijskoj Federacii i otdel'nye zakonodatel'nye akty Rossijskoj Federacii» // SZ RF. - 2017. - № 31 (ch. I), st. 4761.

[6] Instrukciya Banka Rossii ot 30.05.2014 g. № 153-I (red. ot 24.12.2018 g.) «Ob otkrytii i zakrytii bankovskih schetov, schetov po vkladam (depozitam), depozitnyh schetov» // Oficial'nyj sajt Banka Rossii. URL: http://www.cbr.ru/ - 04.02.2019

[7] Abramova E.N. Special'nyj bankovskij schet: pravovaya priroda i klassifikacii // Pravo i ekonomika.

- 2016. - № 7. - S. 46-54.

[8] Anons «kruglogo stola» yuridicheskogo instituta M-Logos «Eskrou i obespechitel'nyj platezh kak novye sposoby obespecheniya obyazatel'stv po proektu reformy GK RF». URL: https://mlogos.ru/img/ Anons_kruglogo_stola_16.12.2013.pdf (data obrash-cheniya: 15.03.2019).

[9] Belov V.A. Chto izmenilos' v Grazhdanskom kodekse: prakt. posobie. - 2-e izd., dop. - M.: Yurajt, 2017. - 227 s.

[10] Bashkatov M.L. Pravovaya struktura sdelok eskrou: postanovka problemy. URL: https://www. mlogos.ru/img/Tezicy_Bashkatov_161213.pdf (data obrashcheniya: 15.03.2019).

[11] Vasilevskaya L.Yu. Dogovor schyota eskrou: problemy pravovoj kvalifikacii // Elektronnoe prilozhenie k «Rossijskomu yuridicheskomu zhur-nalu». - 2016. - № 2. - S. 37-49.

[12] Dubnova D.K. Pravovaya priroda dogovora scheta eskrou // Yurist. - 2018. - № 2. - S. 30-36.

[13] Ivanov A.A. Finansovye sdelki. Uslovnoe deponirovanie (eskrou). URL: https://zakon.ru/ blog/2018/06/27/finansovye_sdelki_uslovnoe_ deponirovanie_eskrou_peredacha_130 (data obrash-cheniya: 15.03.2019).

[14] Karapetov A.G. Zaem, kredit, faktoring, vklad i sehet: postatejnyj kommentarij k st. 807860.15 Grazhdanskogo kodeksa Rossijskoj Federacii // Kommentarii k grazhdanskomu zakonodatel'stvu #Glossa / otv. red. A.G. Karapetov. - M.: M-Logos, 2019. - 1282 s.

[15] Kovalev N.S. Prichiny ispol'zovaniya ekstrou-schetov i predposylki ih razvitiya na territorii

Rossijskoj Federacii [Elektronnyj resurs] // Ekono-mika i socium. - 2016. - № 6 (25). - Rezhim dostupa: https://www.iupr.ru/domains_data/files/zurnal_25/ K0VALYoV%20N.S.%200PLATA%20(Aktual-nye%20voprosy%20politiki%20i%20prava).pdf (data obrashcheniya: 15.06.2019)

[16] Rumak V. My pytaemsya tekhnologich-eskimi resheniyami zakryvat' fundamental'nye pravo-vye problemy // Zakon. - 2019. - № 2. - S. 8-19.

[17] Eskrou-scheta v dolevom stroitel'stve [Elektronnyj resurs]. - Rezhim dostupa: https://hiterbober. ru/businessmen/eskrou-scheta-chto-eto.html (data obrashcheniya: 15.06.2019).

V.

ЮРКОМ ПАНИ

www. law-books, ru ^_

Юридическое издательство

«ЮРКОМПАНИ»

Издание учебников, учебных и методических пособий, монографий, научных статей.

Профессионально.

В максимально короткие сроки.

Размещаем в РИНЦ, Е-1лЬгагу.

Г

ОБРАЗОВАНИЕ И ПРАВО № 10 • 2019