CC BY
50
УДК 338.436.33:336 (470.621) ББК 65.9 (2)32 - 4 (2 Ады)
М - 22
Мамиек Людмила Алиевна, кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов и кредита финансово-экономического факультета Майкопского государственного технологического университета, т.: (8772)521155.
ДИАГНОСТИКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ АПК РЕСПУБЛИКИ
АДЫГЕЯ
(рецензирована)
Объектом исследования выступает агропромышленная сфера, предметом являются механизмы управления развитием АПК региона, цель исследования состоит в анализе финансового состояния АПК предприятий и обосновании мер по развитию сельскохозяйственного производства в республике, задача заключается в проведении диагностики финансового состояния предприятий АПК.
Ключевые слова: предприятия агропромышленного комплекса, финансово- экономический кризис, собственные и заемные средства, финансовое положение, кредитная поддержка, динамика убыточных предприятий, рост эффективности сельскохозяйственного производства, капитальные вложения.
Mamiyek Ludmila Alievna, Cand. of Economics, senior lecturer of the chair of finance and credit, financial-economic faculty, of Maikop State Technological University, tel.: 521155.
DIAGNOSTICS OF FINANCIAL STATE OF ENTERPRISES OF AIC IN ADIGH REPUBLIC
Object of the research is agricultural sphere. The object is mechanisms of management of AIC development in regions. Purpose of the research is to analyze financial state of AIC enterprises and to ground measures for development of agricultural production in the republic, the aim is to hold diagnostics offinancial state of AIC enterprises.
Keywords: agrarian industrial complex enterprises, financial economic crisis, internal and borrowed funds, financial investments, back-up, detrimental enterprise dynamics, growth of efficiency of agricultural enterprise, capital investments.
Начавшийся в 2008 году финансовый кризис так больно ударил по России, по ее фондовому рынку, по ликвидности банков, предприятий и организаций, по всему реальному сектору, по инвестициям, что все это остро отразилось и на экономике Республике Адыгея. Вследствие слабости кредитные организации не способны в полной мере выполнять свою роль в финансировании растущего народного хозяйства республики, не имеют сколь-нибудь значительных «длинных денег: в их пассивах таких средств меньше 5%. Поэтому трудно получить инвестиционный кредит, у него запредельный процент, делающий его неэффективным. Требуется побольше недорогих кредитов на долгосрочной основе. В составе ссудной задолженности около 60% занимают ссуды, предоставленные реальному сектору экономики (включая индивидуальных предпринимателей). В целом их объем увеличился в 1,7 раза. На 01.04.2009 г. объем кредитных вложений в экономику составил 5849,3 млн. руб., что на 62,9% больше уровня 01.04.2008 г. Вместе с тем темпы роста кредитных вложений в первом квартале 2009 г. замедлились. Так, в течение 2008 г. среднемесячный прирост ссудной задолженности хозяйствующим субъектам республики был на уровне 4,7%, то в январе-марте 2009 г. - прирост составил 1,3%.[1]
В целом за 2008 г., в условиях финансово-экономического кризиса темпы экономического развития в Республике Адыгея замедлились, финансовое положение предприятий отдельных отраслей экономики (промышленность и сельское хозяйство) осталось на уровне 2000 года, а по ряду показателей (темпы прироста прибыли, уровень рентабельности, платежеспособности, доля убыточных предприятий) наблюдалось некоторое ухудшение. Так, финансовое состояние предприятий сельского хозяйства и пищевой промышленности предприятий Республики Адыгея в 2000-2008 гг. характеризовалось снижением рентабельности производства, ростом числа убыточных
предприятий, кризисом неплатежей и, как следствие, недостатком финансовых ресурсов для стабильной деятельности.
Основными отраслями экономики, повлиявшими в 2008 г. на общее ухудшение финансового состояния крупных и средних предприятий в Республике Адыгея, стали именно промышленность и сельское хозяйство, являющиеся бюджетообразующими отраслями экономики. Динамика убыточных предприятий в Республике Адыгея представленная в таблице 1. свидетельствует о том, что в 2008 г. сохранилось трудное финансовое положение промышленных и сельскохозяйственных предприятий Республики, так за 2008 г. в промышленности было 50,0% убыточных, что на 2,1 процентного пункта ниже, чем в 2007 г.[2].
Таблица 1. Динамика убыточных предприятий в Республике Адыгея
в 2000-2008 гг.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Количество убыточных предприятий всего, единиц 272 362 363 358 288 244 245 272 289
в том числе:
Промышленность 46 70 67 62 54 57 64 61 48
сельское хозяйство 52 93 97 96 69 60 66 77 96
Велика доля убыточных предприятий в сельском хозяйстве - 76,2%, в 2008 г., что на 15,6 процентного пункта больше, чем в 2007 г. (см. рис.1). Анализ доли убыточных предприятий, позволяет говорить о том, что в 2000-2003 гг. она снизилась в 1,7 раза, что может свидетельствовать о выходе части предприятий из финансового тупика. Однако данная тенденция в 2004-2008 гг. не сохранилась, на что в немалой степени повлияли погодно - климатические условия и невыгодная ценовая политика.
75 70 05 60 55 50 45 40 35 30 25 20
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2005 2007 2008
—•— Ве*го — *— промышленность —— «льское хсчяи<тве>
Рис. 1. Удельный вес убыточных предприятий в основных отраслях экономики
Республики Адыгея, %
Наряду с исследованием динамики доли убыточных предприятий в промышленности и сельском хозяйстве, необходимо провести анализ их убытка и его динамики. На долю промышленных и сельскохозяйственных предприятий приходится свыше 70% убытка, полученного убыточными предприятиями Республики Адыгея при относительно положительной динамике данных изменений в промышленности и отрицательной в сельском хозяйстве.
Так, в промышленности убыток, полученный убыточными предприятиями, снизился на 20,8% по сравнению с 2007 г., в сельском хозяйстве вырос на 55,4%. Динамика балансовой прибыли (убытка), полученной в 2000-2008 гг. в разрезе отдельных отраслей экономики Республики Адыгея представлена в таблице 2.
Таблица 2. Динамика балансовой прибыли (убытка), полученной в 2000-2008 гг., в разрезе
отдельных отраслей экономики РА
Прибыль (+) / убыток (-) до налогообложения
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Всего по республике 145026 -82390 -100482 -135202 195495 192318 -70063 -230476 -308583
в том числе:
Промышленность 117473 24338 20320 84680 122838 99515 1241 -40598 -48939
сельское хозяйство -496 -120660 -190036 -170012 -14146 -25871 -74299 -173818 -298067
Таким образом, в 2008 г. сохранилась тенденция к увеличению балансового убытка у промышленных и сельскохозяйственных предприятий РА, сумма которого составила соответственно 48939 тыс. рублей и 298067 тыс. рублей.
По данным в 2008 г. и за первое полугодие 2009 г. финансовое положение предприятий (организаций) сельского хозяйства и пищевой промышленности РА можно охарактеризовать как неустойчивое. Собственные средства в 2007 г. составляли 97,0% в этих предприятиях, но в течение года они уменьшились на 16,2 процентного пункта и составили в 2008 г. - 70,8% (см. табл. 3).
Таблица 3. Соотношение собственных и заемных средств предприятий пищевой промышленности и
сельского хозяйства, %
2005 2006 2007 2008
Собственные и приравненные к ним средства
Промышленность 40,9 43,7 46,2 39,5
Сельское хозяйство 52,8 46,9 40,8 31,3
Банковский кредит
Промышленность 16,3 15,9 38,5 21,3
Сельское хозяйство 6,2 8,6 17,3 22,8
Кредиторская задолженность
Промышленность 39,5 33,2 27,1 32,4
Сельское хозяйство 40,0 42,1 46,7 51,0
Анализ показывает, что с 2005 г. по 2008 г. наблюдается тенденция к увеличению доли заемных средств и снижению доли собственных. По сравнению с 2005 г. за указанный период в сельском хозяйстве доля собственных средств уменьшилась на 21,5 процентного пункта.
Основным источником заемных средств в 2005-2008 гг. являлась кредиторская задолженность - ее доля в сельском хозяйстве выросла с 40,0% в 2005 г. до 51,0% в 2008 г. В пищевой промышленности наблюдается неустойчивость кредиторской задолженности, если в 2008 г. она
составляла 39,5%, то в 2007 г. она понизилась на 12,4 процентного пункта, затем резко повысилась на 5,3 процентного пункта и составила за 2008 г. 32,4 %.
Для организаций с длительным циклом воспроизводства, таких, как сельскохозяйственные, кредиты банка особенно привлекательны в качестве источника пополнения оборотных средств. Поэтому значительную кредитную поддержку получили такие структурообразующие отрасли региона, как промышленное производство и жизненно важная для республики отрасль сельское хозяйство.[3]
За 2008 г. в этих отраслях было сосредоточено 63% задолженности по кредитам и займам, в том числе в промышленности - 40,9%, в сельском хозяйстве - 22,1%.
Отраслевая структура кредитов и займов в Республике Адыгея в 2000-2008 гг. показана в таблице 4. (Составлено по данным Национального Банка РА)
Таблица 4. Отраслевая структура кредитов банков и займов в 2000-2008 гг.
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Всего по республике 249,1 322,9 372,4 300,5 478,1 777,6 990,8 1147,3 1711,6
в том числе:
Промышленность 81,8 92,0 145,0 151,6 276,2 420,9 645,7 712,0 700,1
сельское хозяйство 96,3 121,1 121,2 107,7 112,8 131,2 190,7 199,0 378,6
Задолженность по полученным кредитам банков и займам организаций на 1 января 2009 года составила 6385906 тыс. рублей, в том числе просроченная задолженность - 3089 тыс. рублей или
0,05% от общего объема задолженности по полученным кредитам банков и займам (на 1 ноября 2008 года - 0,05%).
Помимо банковских кредитов и использования кредиторской задолженности одним из источников, направленных на финансирование развития с/х и промышленных предприятий Республики Адыгея, являются субсидии, выделяемые из государственного бюджета для уменьшения негативного влияния диспаритета цен и вывода аграрной сферы РА из кризиса.
Недостаточный объем собственных ресурсов для финансирования производственнохозяйственной деятельности обусловил высокую потребность предприятий в привлечении заемного капитала. При этом предприятия привлекли внешние источники заимствования, полученные как от банковского сектора, так и от небанковских организаций.
В результате такой ситуации аграрный сектор без финансовой поддержки не может самостоятельно выйти из кризиса неплатежей, сформировать материально-техническую базу, реализовать комплекс необходимых мер по улучшению социальной сферы села, обеспечить устойчивую и эффективную работу по насыщению рынка качественным продовольствием.
Анализ фактического положения дел позволяет сделать вывод о том, что для стабилизации и роста эффективности сельскохозяйственного производства необходимо, на наш взгляд, разработать научные основы структурной и инвестиционной политики, определить ее приоритетные направления. Объемы и направления капитальных вложений должны гарантировать устранение диспропорций в материально - технической базе, реализацию федеральных и региональных программ, поставку продукции в централизованные фонды. Кроме того, необходимо оптимизировать прибыльность предприятий, стимулируя производство нужных потребительскому рынку товаров. Предприятия должны быть заинтересованы в планировании и реализации значительной части инвестиций.
В качестве главной причины глобального кризиса сельскохозяйственного производства в Республики Адыгея можно назвать, прежде всего, слабую инвестиционную поддержку агропромышленного комплекса. В данном контексте необходима разработка мер постепенного улучшения финансового положения отдельных предприятий и республиканских финансов в целом, что должно составлять стратегию деятельности Правительства Республики Адыгея.
В контексте выхода из данной ситуации было предложено формирование новых организационных структур в ключевых отраслях, что позволит более эффективно использовать имеющийся природно-ресурсный, трудовой и имущественный потенциал, финансовые ресурсы, повысить конкурентоспособность производства. Создание региональных хозяйственных объединений в форме региональных отраслевых кластеров позволит в существенной мере решить как проблему восстановления нарушенных производственных связей, так и создание новых сетей сотрудничества внутри кластеров.
Литература:
1. Социально-экономические итоги Республики Адыгея: по материалам Госкомстата РА. Майкоп, 2009.
2. Социально-экономическое положение Республики Адыгея: по материалам Госкомстата РА в 2000-2008 гг. Майкоп, 2009.
3. Палий Н.П., Чамокова Ф.А. О тенденциях развития кредитования в Республике Адыгея // Деньги и кредит. 2009. №8. С. 50-52.
