ДИАГНОСТИКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

2. Ханаева Ж. Экономика труда. Туркменская государственная издательская служба, 2018 г.

3. Экономика/ Под ред. А.С. Булатова М.: Юрист, 1999.

© Байрамов Х., Сапарова Г., 2023

УДК 33

Губа А.А.

Студентка 4 курса 2 группы Научный руководитель: Демченко И.А.

к.э.н., доцент

ДИАГНОСТИКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Аннотация

В данной статье рассмотрены понятие диагностики финансового состояния коммерческого банка. Определены основные цели, задачи и показатели, которые выявляет диагностика финансового состояния коммерческого банка. Рассмотрены основные источники информации и методы для диагностики финансового состояния. А также, проанализированы этапы проведения диагностики финансового состояния коммерческого банка.

Ключевые слова

Финансовое состояние, коммерческий банк, диагностика, методы, финансовый показатель, ликвидность, рентабельность, бухгалтерский учет, финансовый анализ.

Guba A. A.

4th year student of 2 groups

DIAGNOSTICS OF THE FINANCIAL CONDITION OF A COMMERCIAL BANK

Annotation

This article discusses the concept of diagnostics of the financial condition of a commercial bank. The main goals, objectives and indicators identified by the diagnostics of the financial condition of a commercial bank are determined. The main sources of information and methods for diagnosing the financial condition are considered. And also, the stages of conducting diagnostics of the financial condition of a commercial bank are analyzed.

Keywords

Financial condition, commercial bank, diagnostics, methods, financial indicator, liquidity, profitability, accounting, financial analysis.

Финансовое состояние коммерческого банка - это показатель, отражающий его финансовую устойчивость и потенциал для развития. Для оценки этого состояния и его улучшения используется диагностика финансового состояния коммерческого банка. [2]

Диагностика финансового состояния коммерческого банка - это комплексный анализ, использующий различные методы изучения бухгалтерских отчетов, финансовых показателей и факторов внешней и внутренней среды, с целью определения текущей финансовой устойчивости и возможности развития банка.

Основные цели диагностики финансового состояния коммерческого банка включают в себя установление его конкурентоспособности на рынке, определение потенциала для увеличения прибыли и роста активов, анализ рисков и разработку мер по их снижению.

Задачи диагностики финансового состояния коммерческого банка:

1. Оценка текущей финансовой ситуации банка в целом и определение его финансовой устойчивости.

2. Анализ качества активов и пассивов банка, выявление проблемных кредитов и рисков.

3. Оценка эффективности управление банком, определение наиболее прибыльных направлений деятельности.

4. Определение потенциала роста и возможностей для увеличения прибыли банка. [3] Диагностика финансового состояния коммерческого банка позволяет выявить основные

показатели, которые представлены на рисунке 2.

Ликвидность

I

Солидность

Управление рисками

Кредитный портфель

Рентабельность

Рисунок 2 - Основные показатели, которые выявляет диагностика финансового состояния коммерческого банка

Рассмотрим ключевые показатели на рисунке 2 более подробно.

1. Ликвидность. Оценка способности банка к соблюдению своих обязательств в краткосрочной перспективе. Измеряется соотношением наличных средств, краткосрочных вложений и депозитов.

2. Солидность. Способность банка выдерживать экономические шоки и устойчивость к рыночным изменениям. Измеряется соотношением собственного капитала к активам.

3. Управление рисками. Эффективность управления рисками, связанными с деятельностью банка (например, риск процентных ставок, риск изменения валютных курсов и т.д.)

4. Кредитный портфель. Состояние дебиторской задолженности и ее риски, которые могут привести к потерям для банка.

5. Рентабельность. Оценка экономической эффективности деятельности банка в целом. Зависит от доходов, расходов и суммы активов. [1]

Грамотный анализ этих показателей позволяет понимать, насколько успешным является текущее финансовое положение банка и какие меры следует принимать для улучшения его показателей.

Основными источниками информации для диагностики финансового состояния служат следующие документы бухгалтерского учета:

Рисунок 3 - Источники информации для диагностики финансового состояния Процедуру проведения диагностики финансового состояния можно свести к этапам:

Рисунок 4 - Процедура проведения диагностики финансового состояния

Несмотря на то, что первый этап является предварительный, он имеет очень важное значение для обеспечения адекватности диагностики финансового состояния коммерческого банка. Так как достоверность и полнота информации влияет на результаты диагностики финансовой устойчивости банка.

Со второго по пятый этап в диагностике финансового состояния коммерческого банка считаются самыми сложными и важными из всех этапов, так как они заключается в анализе информации, которую мы собрали на первом этапе. Соответственно, это основа проведения диагностики финансового состояния

банка, потому что результаты анализа позволяют дать оценку финансовой устойчивости банка. Данный этап включает в себя проведение аналитических процедур и интерпретацию финансовой отчетности. [5]

6 этап является заключительным этапом в диагностике финансового состояния коммерческого банка, в котором формируются выводы по всем вышеперечисленным этапам в виде заключений об оценке отдельных составляющих и в целом о финансовой устойчивости коммерческого банка.

Для диагностики финансового состояния коммерческого банка используются различные методы, позволяющие оценить его финансовую устойчивость, ликвидность, рентабельность и другие вышеперечисленные характеристики.

Основные методы диагностики финансового состояния коммерческого банка представлены на рисунке ниже.

Рисунок 5 - Методы диагностики финансового состояния коммерческого банка

1. Анализ финансовых показателей. В рамках данного метода производится анализ финансовых отчетов банка, с помощью которых определяются кредитный риск, рентабельность, ликвидность, финансовая устойчивость и другие важные показатели.

2. Сравнительный анализ. Данный метод предполагает сравнение финансовых показателей банка с аналогичными показателями других банков или средней по рынку.

3. Анализ капитала. В рамках данного метода производится оценка уровня капитализации банка и достаточности его капитала для обеспечения потенциальных рисков и потерь.

4. Анализ управления рисками. В рамках данного метода производится анализ системы управления рисками банка, оцениваются риски кредитования, операционные риски и другие виды рисков.

5. Стресс-тесты. Данный метод предполагает моделирование различных неблагоприятных сценариев для оценки устойчивости банка с экономическими кризисами.

6. Анализ конкурентной позиции. В рамках данного метода производится анализ рыночной доли, конкурентных преимуществ, стратегии банка и других факторов, влияющих на конкурентоспособность. [4]

Все вышеперечисленные методы используются совместно или по отдельности для диагностики финансового состояния коммерческого банка. Они позволяют оценивать риски и прогнозировать возможные последствия разных сценариев развития экономики и банковского сектора.

Также важно отметить, что диагностика финансового состояния банка необходима также в случаях, когда банк замечает ухудшение своих показателей финансовой устойчивости, что может быть вызвано

внешними факторами. В этом случае диагностика финансового состояния банка позволяет принять меры для развития новых стратегий и уменьшения рисков.

Таким образом, диагностика финансового состояния коммерческого банка является важным инструментом для определения его финансовой устойчивости и возможностей для дальнейшего развития. Комплексный анализ показателей банка позволяет выявить проблемный зоны и принять меры для их устранения.

Список использованной литературы:

1. Бухонова С.М. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка // Белгородский экономический вестник. 2019. № 4. С. 95-100.

2. Лукин С. Г. Финансовая устойчивость коммерческого банка / С. Г. Лукин // Молодой ученый. - 2017 - N 34 (168). - С. 31-34.

3. Жарковская Е. П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: Учебник. — М.: Кнорус, 2019 - 338 с.

4. Шершнева. Е. Г. Диагностика финансового состояния коммерческого банка: учебно-методическое пособие / Е. Г. Шершнева. — Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2017 — 112 с.

5. Диагностика финансового состояния как база для принятия управленческих решений [Электронный ресурс]. - URL: https://studwood.net/1333012/finansy/diagnostika_finansovogo_sostoyaniya_baza_prinyatiya_upravlenchesk ih_resheniy (дата обращения 04.04.2023J

© Губа А.А., 2023

УДК 004.9

Жалейко М.А.

Аспирант 1-го курса ОЧУВО МИУ, г. Москва, РФ

ЗНАЧЕНИЕ, ОСОБЕННОСТИ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНОЙ БАЗЫ ДАННЫХ В ЛОГИСТИКЕ

Аннотация

Одной из технологий, которая может существенно повлиять на будущее логистики и оцифровку большинства её процессов является технология Ыоск^ат (Распределительная база данных). Данная технология может полностью поменять систему и способы обработки, хранения, использования информации во всех сферах деятельности. В статье рассматриваются особенности и значение этой технологии.

Ключевые слова

блокчейн, обмен информацией, оптимизация процессов, документооборот, E-CMR.

Притом, что цифровые технологии смогли произвести революцию в мире за счёт множества прорывных технологий и достижений, таких как: машинное обучение, робототехника, интернет вещей, дополненная реальность и искусственный интеллект, отрасль логистики так и осталась по большей части устаревшей и неэффективной. Даже при всех тех технологиях, доступных им, практически нет улучшения в традиционной методологии и операции.

При этом есть ещё одна технология, которая имеет огромный потенциал в этом направлении.