CC BY
197
© Е.С. Багрова, 2008
УДК 336.713.2(470.67) ББК 65.262.100
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ РАСЧЕТНО-КАССОВОГО ЦЕНТРА
В РЕГИОНЕ
Е.С. Багрова
В статье охарактеризованы основные направления деятельности расчетно-кассового центра г. Кизляра (Республика Дагестан). Обслуживание в РКЦ филиалов кредитных организаций, дополнительных офисов и других клиентов в условиях их значительной территориальной удаленности делает возможным оказание банковских услуг предприятиям и населению на всей территории района, минимизирует расходы бюджетов при обслуживании счетов органов местного самоуправления, их учреждений, органов Федерального казначейства, государственных внебюджетных фондов.
Ключевые слова:расчетно-кассовый центр, банковская система, Банк России, Кизляр (город), денежное обращение, кассовые обороты.
Роль платежной системы в национальной экономике трудно переоценить. Нормально функционирующие платежные системы увеличивают стабильность финансовой системы, снижают операционные издержки, повышают эффективность использования финансовых ресурсов и ликвидность финансового рынка, способствуют проведению денежно-кредитной политики. В Стратегии развития банковского сектора РФ отмечается, что дальнейшее совершенствование платежной системы России, включая проведение мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрение современных технологий и методов передачи информации, повышение защищенности информационных систем, обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов, является серьезным фактором повышения стабильности функционирования финансового сектора и экономики страны в целом [4].
Участниками платежной системы Банка России являются: Банк России, представленный его территориальными учреждениями, а также кредитные организации, корсче-
та которых открыты в учреждениях Банка России в соответствии с требованиями действующего законодательства [2] как необходимое условие функционирования кредитной организации.
Подразделениями расчетной сети, через которые Банк России осуществляет межбанковские расчеты и вступает в гражданско-правовые отношения с кредитными организациями, являются расчетно-кассовые центры (далее РКЦ). Банк России через РКЦ также осуществляет административно-властные полномочия по регулированию централизованных межбанковских расчетов и контролю их проведения.
Система корсчетов Банка России помогает решению ряда задач: контроля выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов; предоставления кредитным организациям кредитов для поддержания их ликвидности; привлечения в депозиты денежных средств кредитных организаций в целях изъятия излишней ликвидности банковской системы; контроля осуществления ликвидационных процедур в кредитной организации, поскольку такой счет используется конкурсным управляющим (ликвидационной комиссией) в качестве основного счета должника; использования корсчета кредитными организациями для осуществления
переводов по налоговым и другим обязательным платежам клиентов и собственным платежам в бюджеты всех уровней; выверки отражения расчетных операций на корреспондентских счетах / субсчетах, открытых на балансе РКЦ и на балансе кредитных организаций (филиалов); защиты расчетно-денежных документов с применением специальных средств; приема и выдачи ценностей из резервных фондов; учета эмиссионных операций; приема и выдачи наличных денег кредитным организациям (филиалам) и другим юридическим лицам; открытия и закрытия ссудных счетов по рефинансированию банков Банком России на основании кредитных договоров, заключенных Национальным банком (далее НБ) Республики Дагестан ЦБ РФ; начисления процентов по кредитным операциям, контроля их своевременного и полного перечисления.
Деятельность РКЦ можно охарактеризовать на примере работы РКЦ г. Кизляра (Республика Дагестан). С 2007 г. в РКЦ г. Кизляра обслуживаются 4 филиала кредитных организаций, 2 отделения Федерального казначейства, Фонд обязательного медицинского страхования, 2 дополнительных офиса кредитных организаций, отделение Федеральной почтовой связи. Через счета филиалов кредитных организаций и отделений Федерального казначейства по г. Кизляру и Кизлярско-му району проходит основной объем расчетных операций.
Динамику платежей, проведенных через РКЦ г. Кизляра в 2004-2006 гг., характеризуют данные таблицы 1.
Количество платежей через РКЦ г. Кизляра в 2005 г. составило 39 067 расчетных документов на сумму более 3 млн руб., прирост к предыдущему году составил 5,35 %. При этом количество внутрибанковских платежей сократилось на 86,77 % и превысило 4 млн руб. В 2006 г. объем проведенных платежей сократился на 43,41 % и составил 22 107 расчетных документов на сумму 1 809 533 376 руб. В то же время количество внутрибанковских документов уменьшилось на 3,82 %, а объем проведенных внутрибанковских операций увеличился в 1,1 раза и достиг 4 976 337 руб. Это связано с тем, что с 1 января 2006 г. безналич-
ные платежи отделения Федерального казначейства г. Кизляра и Кизлярского района осуществляются через Главный расчетнокассовый центр Национального банка Республики Дагестан.
Внутри РКЦ г. Кизляра проведены необходимые кадровые изменения, техническое оснащение рабочих мест, проводятся работы по внедрению электронных платежей через спутниковую связь. Введение электронного обмена расчетными документами позволит снизить трудозатраты по вводу реквизитов документов на бумажных носителях в автоматизированную систему Банка России и повысить эффективность управления ресурсами кредитных организаций, расширив границы операционного времени для участников электронного обмена и сократив время совершения платежей.
В рамках организации наличного денежного обращения в регионе РКЦ г. Кизляра производит выпуск в обращение наличных денег, изымает ветхие, непригодные к обращению деньги, осуществляет кассовое обслуживание клиентов: подкрепление и прием излишков касс филиалов кредитных организаций и дополнительных офисов, пересчет, сортировку денежной наличности, замеры уровня радиоактивного загрязнения денежных знаков, экспертизу банкнот и монеты, оказывает методологическую и практическую помощь подразделениям кредитных организаций в проведении экспертиз, кассовых операций, сортировке денежных билетов и т. п.
Динамика структуры кассового оборота РКЦ г. Кизляра в 2004-2006 гг. отражена в таблице 2.
За счет собственных кассовых поступлений потребность в наличных деньгах обеспечивалась в 2006 г. банками г. Кизляра всего на 23,9 % при среднем республиканском показателе 69,1 %, что говорит о неудовлетворительной организации работы предприятий торговли, производства товаров народного потребления, оказания платных услуг населению.
Поступление наличных денег в кассу РКЦ г. Кизляра за 2005 г. по сравнению с 2004 г. возросло на 3 % и составило 65 756 тыс. руб.; за 2006 г. по сравнению с соответствующим периодом прошлого года
Таблица 1
Динамика расчетных документов РКЦ г. Кизляра в период 2004-2006 гг.*
Показатели 2004 г. 2005 г.
Количество расчетных документов 37 082 39 067
Объем платежей, руб. 2 316 476 934 3 041 462 746
Внутрибанковские расчетные документы, кол-во 3 531 471
Объем платежей, руб. 59 274 997 4 515 437
* Источник: Отчеты об операционной нагрузке на специалиста учебно-операционного аппарата РКЦ г. Кизляра N° 0409164 за 2004-2006 гг
Таблица 2
Динамика показателей кассового оборота РКЦ г. Кизляра в 2004-2006 гг., тыс. руб.*
Показатель 2004 г. 2005 г. Темп прироста, % 2006 г. Темп прироста, %
Поступление наличных денег: 64 063 65 756 +3,0 71 080 +9,0
- от кредитных организаций 38 739 36 245 -6,4 31 900 -12,0
- от организаций, обслуживаемых отделениями Федерального казначейства 25 086 29 496 +17,6 39 164 +32,7
- от других клиентов 238 15 -93,7 16 +6,7
Выдача наличных денег: 789 539 919 794 +16,0 1 136 696 +24,0
- кредитным организациям 203 205 213 433 +5,0 185 357 -13,2
- организациям, обслуживаемым отделениями Федерального казначейства 556 500 674 569 +21,2 868 848 +28,8
- другим клиентам 29 834 31 792 +6,6 82 491 +159,0
* Источник: Отчет о кассовых оборотах в форме 409202 РКЦ г. Кизляра и кредитных организаций за 2004-2006 гг.
возросло на 9 % и составило 71 080 тыс. руб. Поступление наличных денег в течение 20052006 гг. от организаций, обслуживаемых отделениями Федерального казначейства, и других клиентов распределилось следующим образом: 77,2 % в 2005 г. и 79,3 % в 2006 г. -поступления от реализации платных услуг; 11,4 % в 2005 г. и 4,7 % в 2006 г. - поступления налогов, сборов, взносов и страховые поступления; 11,0 % в 2005 г. и 15,9 % в 2006 г. - прочие поступления.
В общей сумме поступлений доля торговой выручки составляет очень незначительный процент, к тому же она систематически снижается - от 0,4 % в 2005 г. до 0,2 % в 2006 г. и 0,14 % в первом квартале 2007 г., что обусловлено несоблюдением предприятиями и организациями «Порядка ведения кассовых
операций в Российской Федерации» ЦБ РФ № 18 от 04.10.93 [1].
Рост неконтролируемой наличной денежной массы происходит под влиянием различных факторов, в том числе роста расчетов, минуя расчетные счета коммерческих банков, с использованием альтернативных способов расчетов. Кредитными организациями г. Кизляра обслуживается 513 предприятий и организаций, из них 132 - контролируемых по соблюдению правил работы с наличными деньгами. РКЦ установил лимит остатка наличных денег в кассе полному кругу обслуживаемых предприятий и организаций. Лимиты остатка наличных денег в кассе организаций оформлены расчетом согласно приложению нр. 1 Положения «О правилах организации наличного денежного об-
ращения на территории РФ» ЦБ РФ 14-П от 05.01.98 [3], вторые экземпляры которого находятся в организациях. Контроль соблюдения лимита остатка наличных денег в кассе осуществляется при проведении проверок на местах. Анализ результатов банковского контроля соблюдения предприятиями г. Кизляра порядка ведения кассовых операций и работы с наличными деньгами показал некоторое увеличение количества проверок, однако процент охвата проверками остается низким - только 21,2 %, а в целом по Республике Дагестан этот показатель составил 26,6 %.
Существенным каналом увеличения наличной денежной массы является розничная торговля. Торговые предприятия, не соблюдающие «Порядок ведения кассовых операций в РФ», значительную долю выручки не сдают в банк. Часть наличных денег уходит в страны ближнего зарубежья, где они используются как теневое платежное средство, обслуживая автономные обороты. Образовавшаяся таким образом наличная денежная масса концентрируется у торгово-посреднических структур и банков, обслуживая оборот торговых фирм. В кассы учреждений ЦБ эти деньги не возвращаются. Основной причиной снижения поступлений в банки торговой выручки является увеличение расходов торговых и других предприятий и организаций, имеющих постоянную денежную выручку на заработную плату, пополнение товарной массы, закупку сельхозпродуктов, приобре-тение горюче-смазочных материалов, оплату командировочных расходов и особенно на прочие цели. В результате возникает недостаток банковских ресурсов и платежных средств для расчетов с населением по неотложным платежам. Для нормализации положения необходимо повысить скорость осуществления безналичных расчетов, ужесточить требования и контроль операций с наличными деньгами, стимулировать переход к безналичным формам расчета.
В расходной части структуры кассовых оборотов РКЦ г. Кизляра по операциям с организациями, обслуживаемыми отделением Федерального казначейства, и другими клиентами наибольший удельный вес занимают выдачи социального характера (в 2005 г. - 85,1 %,
в 2006 г. - 82,3 %). Выдачи организациям Министерства РФ по связи и информатизации составили: в 2005 г. - 4,5 %, в 2006 г. - 8,7 %; выдачи на другие цели: в 2005 г. - 5,1 %, в 2006 г.- 4,1 % .
Поступления наличных денег от кредитных организаций в кассу РКЦ в 2005 г. уменьшились на 6,4 %; в 2006 г. этот показатель сократился к уровню предыдущего года уже на 12 %. Выдача наличных денег кредитным организациям из кассы РКЦ в 2005 г. возросла на 5,0 % и составила 213 433 тыс. руб., в 2006 г. потребность в наличных деньгах сократилась по сравнению с 2005 г. на 13,2 % и составила 185 357 тыс. руб.
Это можно объяснить тем, что для снижения риска замедления проведения платежей кредитные организации накапливают денежные средства на корреспондентских счетах. Остаток денежных средств на корреспондентском счете характеризует размер неиспользованных ресурсов. Рост остатков свидетельствует о неэффективном использовании денежных средств и является одной из основных причин сокращения уровня доходов кредитных организаций. Избыточная ликвидность банков свидетельствует о возможности и необходимости расширения объемов операций.
Ежеквартально в РКЦ г. Кизляра составляется план работы и отчет о проделанной работе в НБ Республики Дагестан по каждому отделу. Отчетность формы 202 «О кассовых оборотах» РКЦ составляется качественно и представляется в НБ своевременно. В РКЦ ведется ежедневная отчетность формы 744, РКЦ ежеквартально анализирует свои кассовые обороты, а также обороты по филиалам коммерческих банков и в целом по региону.
Для совершенствования работы в сфере денежного обращения РКЦ целесообразно увеличить количество проверок в кредитных организациях по вопросу соблюдения предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Особое внимание необходимо уделять количеству и качеству проверок предприятий кредитными организациями, установлению лимита остатка наличных денег в кассе предприятий.
Банковская система должна быть гибкой, четко реагировать на все изменения в социально-экономической жизни страны и отдельно взятого региона. Для этого необходимо повысить скорость осуществления безналичных расчетов, ужесточить требования и контроль операций с наличными деньгами, стимулировать переход к организации безналичных форм. Важность поставленной задачи требует совершенствования необходимой нормативно-правовой и укрепления материальной базы РКЦ (внедрения систем обработки и передачи информации, средств автоматизации труда), а также создания целевых фондов финансирования для ее реализации. Обслуживание в РКЦ филиалов кредитных организаций, дополнительных офисов и других клиентов в условиях их значительной удаленности делает возможным оказание банковских услуг предприятиям и населению на всей территории района, минимизирует расходы бюджетов при обслуживании счетов органов местного самоуправления, их учреждений, органов Федерального казначейства, государственных
внебюджетных фондов и служит национальным интересам.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Письмо «Об утверждении “Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации”» Центрального банка России № 18 от 4 октября 1993 г. -Режим доступа: http://www.naluchet.ru/akti/akt43.html.
2. Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» : (утв. ЦБ РФ 03.10 2002 г. № 2-П) // Вестник Банка России. - 2002. - 28 дек. [№ 74 (652)]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/ риЬІ/таіп. asp?Prtid=Vestnik&Y=2002.
3. Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» Центрального банка России 14-П от 05.01.98 // Вестник Банка России. - 1998. - 14 янв. [№ 1 (256)]. - Режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/ таіп. asp?Prtid=Vestnik&Y= 1998.
4. Стратегия развития банковского сектора до 2008 г. / Правительство РФ ; Центральный банк РФ. -Режим доступа: http://www.cbr.ru/today/publications _reports/print.asp?file=str_2008.htm.
ACTIVITY OF THE CASH CENTER IN THE REGION
E.S. Bagrova
The article is devoted to characterizing of the activity of Kizlyar’s cash center main directions (Republic of Dagestan). In the conditions of considerable territorial remoteness the service cash center of the credit organization branches, subsidiary offices and others clients provides with banking services for enterprises and population in the whole region, minimizes budgetary charges during account service of the local government bodies, their offices, Federal Treasury bodies, state extra-budgetary funds.
Key words: cash center, banking system, the Bank of Russia, city ofKizlyar, currency, cash flow.
