CC BY
15
УДК 336.64
Яицкова Е.Д.
магистрант Оськина Е.А., к. э.н.
доцент
СГТУ им. Гагарина Ю.А. Россия, г. Саратов
БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ В СОВРЕМЕННОЙ СИСТЕМЕ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
Безналичные расчеты производятся через банковские и кредитные операции. Применение безналичных расчетов позволяет снизить расходы на денежное обращение, сократить потребность в наличных денежных средствах и обеспечить их более надежную сохранность. Достоинством безналичных платежей можно назвать так же быстроту осуществления расчетов.
Ключевые слова: безналичная оплата, платежное поручение, перевод, аккредитив, инкассо.
Yaitskova E.D.
Magistrant SSTU of Gagarin Y.A.
Saratov Oskina E.A.
Candidate of economic Sciences, associate Professor
SSTU of Gagarin Y.A.
Saratov
NON-CASH PAYMENTS IN THE MODERN SYSTEM OF BANK
CREDITING
Non-cash payments are made through bank and credit operations. Application of non-cash payments allows to cut expenses on monetary circulation, to reduce the need for cash and to ensure their more reliable safety. The advantage of non-cash payments it is possible to call also speed of implementation of calculations.
Keywords: non-cash payment, payment order, translation, letter of credit, collection.
Безналичные расчеты - расчеты, осуществляемые между физическим лицом и юридическим лицом без использования наличных денег, путём перевода средств через банк с расчётного (текущего) счёта плательщика на счёт их получателя.
Такой формат платежей доступен всем - юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам.
Безналичная оплата - это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов по причине высокой скорости осуществления платежей и
практически полном отсутствии нормативных ограничений в осуществлении платежей.
В ходе проведения безналичных расчетов происходит зачисление и списание денежных средств в электронном виде.
По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по счету, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции, что позволяет владельцу счета контролировать денежные потоки.
Существует несколько форм, в которых осуществляются безналичные расчеты:
- расчеты с помощью платежных поручений;
- расчеты посредством аккредитива;
- расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо;
- расчеты через чековые книжки;
- расчеты с использованием пластиковых карточек;
- расчеты в виде перевода электронных денег.
Расчеты с помощью платежных поручений:
В этом случае оформляется документ -платежное поручение, в котором содержится поручение банку произвести перевод указанной в платежном документе суммы за счет средств плательщика.
Платежное поручение как форма расчетов по исполнению перевода представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении.
Сторонами выступают плательщик и получатель платежа, участником является банк, который осуществляет операцию перевода.
Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которое указано в поручении.
Срок действия платежного поручения составляет десять дней, в которые не входит день составления документа.
Расчеты посредством аккредитива:
Аккредитив представляет собой специальный счет, который используется для расчетов по операциям, требующим посредничества банка.
Аккредитив - это поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении.
В расчетах по аккредитиву участвуют:
- приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;
- банк-эмитент, открывающий аккредитив;
- получатель средств;
- банк, который привлекается для передачи аккредитива получателю средств.
В случае осуществления расчетов с использованием аккредитива плательщик даёт распоряжение банку о переводе средств их получателю, но только при соблюдении получателем денежных средств особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий.
Расчеты с использованием аккредитива проводятся следующим образом.
Покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки.
Поставщик сможет получить эти средства при условии осуществления поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив.
И только после этого банк осуществляет перевод средств.
Удобство такой формы расчетов заключается в защищенности сделки.
Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо:
Такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований к счету должника (плательщика).
Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком.
Инкассо по своей сути носит взыскательный характер.
Таким образом получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве.
Расчеты чеками из чековых книжек совершают:
- юридические лица (предприниматели) либо индивидуальные предприниматели-чекодержатели, являющиеся получателями платежа по чеку из чековой книжки;
- физические лица-чекодатели.
В этом случае происходит списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег.
Расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и проверки подлинности самого чека.
Расчеты с использованием пластиковых карточек:
Пластиковая карточка - это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек.
Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам.
Расчеты в виде перевода электронных денег:
В рамках этого вида безналичных расчетов гражданин (физическое лицо) предоставляет оператору для ведения операций денежные средства с его личного банковского счета.
Принципы построения безналичных расчетов:
Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:
- принцип законности. Все безналичные операции проводятся в соответствии с требованиями законодательства и осуществляются только рамках закона;
- принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть обеспечено суммой, достаточной для осуществления платежей;
- принцип акцепта. Этот принцип заключается в том, что без согласия или предварительного уведомления держателя счета никакие денежные средства не могут быть списаны со счета;
- принцип ведения всех операций на основании договора. Это принцип основан на том, что обслуживающий банк обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета договором, в котором установлены правила отношений между банком и собственником открытого в банке счета;
- принцип срочности платежа. Это означает, что любой платеж, производимый с банковского счета, должен быть проведен в указанный плательщиком срок;
- принцип свободы выбора. Суть данного принципа заключается в том, что участник расчетов свободен выбрать любой вид осуществления безналичных расчетов. И банк не может повлиять на этот выбор.
Использованные источники:
1. Алексеев С.С Гражданское право: учебник. -2-е изд., перераб. и доп. / С.С. Алексеев, Б.М.Гонгало, Д.В.Мурзин - М.: Проспект, 2012. -528 с.
2. Бондарева Т.Н. Ведение кассовых операций: учебное пособие / Б.М. Бондарев, Е.А. Галкина- Ростов-на-Дону: Феникс, 2014. - 190 с.
3. Борисов Е.Ф. Экономическая теория. Курс лекций для студентов высших учебных заведений / Е.Ф. Борисов - М.: Юрайт, 2012. - 254 с.
4. Букато В. И. Банки и банковские операции в России: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / В.И. Букато, Ю. В.Головин, Ю. И.Львов - М.:Финансы и статистика, 2012. - 368 с.
