CC BY
87БАНКИ
УДК 336.71; 330.3
Кулумбетова Дина Болатовна,
кандидат экономических наук, профессор кафедры финансов,
ТОО «Международное высшее учебное заведение "Казахско-Русский международный университет"», г. Актобе, Республика Казахстан.
Kulumbetova Dina Bolatovna,
PhD in economics, Professor of Finance Department» Kazakh-Russian International University, Aktobe, Republic of Kazakhstan.
БАНКОВСКОЕ КРЕДИТОВАНИЕ ОТРАСЛЕЙ ЭКОНОМИКИ BANK LENDING ТО ECONOMIC SECTORS
В современных экономических условиях важным фактором экономического развития выступает совершенствование и дальнейшее развитие банковского кредитования хозяйствующих субъектов отраслей экономики. Банковский сектор играет жизненно важную роль в направлении имеющихся в экономике средств в отрасли материального производства и непроизводственную сферу, в модернизации и технологическом обновлении производства, что отражается на результатах экономического развития страны. Спрос со стороны хозяйствующих субъектов на дешевые долгосрочные кредитные ресурсы превышает предложение.
В статье рассматриваются тенденции развития банковского кредитования хозяйствующих субъектов различных отраслей экономики в Республике Казахстан.
В процессе исследования использованы и проанализированы статистические данные по совокупному корпоративному портфелю коммерческих банков Республики Казахстан в разрезе отраслей экономики за десятилетний период. В работе применялись приемы сравнительного и системного анализа, расчетно-конструктивный, экономико-статистический методы научного исследования. Информационной основу исследования составили данные, опубликованные в отечественной и зарубежной литературе, официальные данные Национального Банка Казахстана и Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан.
Исследование банковского кредитования отраслей экономики показало наличие проблем, препятствующих активизации долгосрочного кредитования реального сектора экономики, в частности высокий уровень просроченных займов в кредитном портфеле, недостаточная ресурсная базы, низкая кредитоспособность заемщиков и высокий уровень риска, обуславливающего высокую стоимость кредитов и ужесточение условий кредитования, высокие нормы резервирования по привлеченным средствам и др. В заключении предложены меры по улучшению эффективности развития кредитования хозяйствующих субъектов.
Ключевые слова: банковское кредитование, отрасли экономики, банковский сектор, субъекты хозяйствования, кредитная деятельность.
In modern economic conditions, an important factor of economic development is the improvement and further development of Bank lending to economic entities of the economy. The banking sector plays a vital role in the direction of available funds in the economy in the material production and non-production sectors, in the modernization and technological renewal of production, which affects the results of the economic development of the country. Demand from economic entities for cheap long-term credit resources exceeds supply.
The article deals with the development trends of Bank lending to economic entities of various sectors of the economy in the Republic of Kazakhstan.
The study used and analyzed statistical data on the total corporate portfolio of commercial banks of the Republic of Kazakhstan in the context of sectors of the economy for a ten-year period. The methods of comparative and system analysis, calculation and constructive, economic and statistical methods of scientific research were used in the work. The research is based on the data published in domestic and foreign literature, official data of the National Bank of Kazakhstan and the statistics Committee of the Ministry of national economy of the Republic of Kazakhstan.
The study of Bank lending to sectors of the economy showed the presence of problems that impede the activation of long-term lending, in particular: a high level of overdue loans in the loan portfolio, insufficient resource base, low creditworthiness of borrowers and a high level of risk, etc. In conclusion, the proposed measures to improve the effectiveness of development lending businesses. Keywords: bank crediting, branches of economy, banking sector, economic entities, credit activity.
ВВЕДЕНИЕ
Банки играют важную роль в экономическом развитии страны. Они аккумулируют временно свободные средства корпораций и домашних хозяйств и дают возможность направлять их на развитие произвол-
37
ства, распределяют их между различными секторами экономики и регионами страны, управляют расчетами между экономическими агентами и содействуют развитию международной торговли [1].
В настоящее время ни один сектор экономики не может функционировать без поддержки и услуг банковского сектора. Вследствие неразвитости альтернативных рынков привлечения капитала кредитование выступает основным фактором экономического роста страны, а банковский сектор имеет решающее значение для мобилизации и эффективного распределения сбережений. Однако сам по себе банковский сектор не может обеспечить рост экономики. Достижение устойчивого экономического роста возможно лишь при наличии стабильно функционирующих и эффективно взаимодействующих с реальным сектором экономики банковских организаций [2]. Опыт зарубежных стран с развитой экономикой свидетельствует, что полноценное развитие банковской инфраструктуры активизирует рост национальной экономики [3]. ПОСТАНОВКА ЗАДАЧИ
В ходе исследования необходимо рассмотреть тенденции развития банковского кредитования хозяйствующих субъектов различных отраслей экономики в Республике Казахстан. РЕЗУЛЬТАТЫ
На современном этапе развития рыночной экономики в Казахстане имеются проблемные моменты в развитии экономических отношений, обусловленные дисбалансом между производственным сектором и непроизводственной сферой. Важнейшим фактором устойчивого развития экономики развитых стран является высокоразвитая обрабатывающая промышленность, являющаяся ключевым элементом сферы материального производства, и обеспечивающая наибольший вклад в ВВП [4].
Однако, как видим из приведенных в таблице 1 данных по банковскому кредитованию отраслей экономики, в качестве приоритетных направлений кредитных вложений за десятилетний период выступают: непроизводственная сфера и операции с недвижимым имуществом, оптовая и розничная торговля, ремонт транспортных средств (табл. 1) [5-15]. В то же время следует отметить, что с 2013 года наблюдается тенденция увеличения доли кредитных вложений в обрабатывающую и прочие виды промышленности (с 7,76 % до 10,38 %, и с 0,86 % до 2,13 % соответственно). Тем не менее, удельный вес кредитных вложений банковского сектора в торговлю и непроизводственную сферу по состоянию на конец 2018 года достигает 13,76 % и 56,2 % соответственно (рис. 1) [5-15]. Таким образом, в непроизводственной сфере и торговле концентрируется около 70 % от всех кредитных ресурсов, направляемых в отрасли национальной экономики, что негативно отражается на росте объемов ВВП.
Необходимо отметить, что проблема кредитования отраслей материального производства для продолжения производственного роста в настоящее время значительно актуализируется и становится при-
Таблица 1. Кредиты банков по отраслям экономики (млрд тенге, на конец периода) *
Отрасли э кономики 2009г. 2010г. 2011г. 2012г. 2013г. 2014г. 2015г. 2016г. 2017г. 2018г.
Всего по отраслям экономики 7644,0 7596,5 87813,7 9958,0 11291,5 12106,1 12674,2 12859,1 12705,4 13091,8
Горнодобывающая промышленность и разработка карьеров 245,5 221,6 236,9 291,0 309,3 298,6 456,3 343,8 373,1 387,3
Обрабатывающая промышленность 449,5 455,2 720,7 820,8 876,4 948,3 1037,8 1265,5 1323,2 13 58,9
Прочие отрасли промышленности 38,0 39,5 95,7 81,9 96,9 121,7 204,6 233,8 285,2 278,3
Сельское, лесное и рыбное хозяйство 281,8 289,8 336,4 322,0 375,4 484,1 653,6 681,8 695,2 489,7
Строительство 1433,4 1376,7 1305,9 1397,0 1383,3 1143,6 991,7 956,2 915,1 753,2
Транспорт и складирование 231,5 252,3 354,1 423,8 395,6 434,4 609,2 562,2 572,7 593,3
Информация и связь 48,4 51,0 43,7 78,4 89,9 96,9 136,7 147,6 98,7 71,9
Оптовая и розничная торговля; ремонт транспортных средств 1811,5 1823,8 1827,5 1998,7 2207,3 2419,9 2645,7 2780,9 2019,6 1801,2
Другие (непроизводственная сфера, индивидуальная деятельность) 3104,4 3086,6 3860,3 4544,4 5557,3 6158,6 5938,7 5887,4 6422,4 73 58,0
* Составлено на основании [5-15]
38
60
50
40
30
■Горнодобывающая промышленность и разработка карьеров
■Обрабатывающая промышленность
■Прочие отрасли промышленности
■Сельское, лесное и рыбное хозяйство
■Строительство
Тр анспорт и складир ование
Инфор мация и связь
Оптовая и розничная торговля; ремонт автомобилей и мотоциклов
Другие (непроизводственная сфера, 2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г. ивдивидуальная даятелшостъ)
Рис. 1. Удельный вес банковских кредитов отраслям экономики [%, на конец периода] (Составлено на основании [5-15])
оритетной. Приняты государственные программы: Государственная программа по форсированному индустриально-инновационному развитию Республики Казахстан на 2010-2014 годы, Единая программа поддержки и развития бизнеса «Дорожная карта бизнеса 2020», Программа развития регионов, Государственная программа инфраструктурного развития «Н±рлы жол» на 2015-2019 годы, Государственная программа индустриально-инновационного развития Республики Казахстан на 2015-2019 годы и др. [16, 17].
В качестве положительного момента можно выделить преобладание долгосрочного кредитования в общей структуре банковского кредитного фонда, размер которого в исследуемый период превышает 80 %. Кроме того, данные приведенные в таблице 2 и на рисунке 2 [5-15] показывают положительную динамику долгосрочного банковского кредитования и увеличение его доли в общем объеме предоставленных кредитных ресурсов предприятиям непроизводственной сферы, обрабатывающей и прочих отраслей промышленности, транспорта, а также индивидуальным предпринимателям. В частности, кредитование прочих отраслей промышленности увеличилось за рассматриваемый десятилетний период в 8,6 раза и составило 239,1 млрд тенге на конец 2018 года, кредитование обрабатывающей промышленности — в 2,9 раза, сельского хозяйства и транспортного комплекса — в 2,7 раза. Доля обрабатывающей промышленности выросла с 5,31 % в 2009 году до 8,87 % в 2018 году, прочих отраслей промышленности 0,43 % до 2,15 %, доля транспорта увеличилась с 2,98 % до 4,74 %, доля непроизводственной сферы возросла с 44,3 % до 62,87 %. В то же время анализ динамики долгосрочного кредитования в разрезе отраслей экономики показывает резкое снижение удельного веса кредитования предприятий строительного сектора (с 19,58 % в 2009 году до 5,37 % в 2018 году).
В качестве неблагоприятных аспектов отметим тенденцию к снижению с 2015 года темпов прироста кредитов, предоставленных субъектам хозяйствования сроком более года (в 2015 году 112,84 %, в 2017 году — 97,61 %, а в 2018 году — 92,81 %) и резкое снижение доли банковских кредитов в качестве источника финансирования инвестиции в основной капитал предприятий (рис. 3) [18]. В то же время темп прироста краткосрочных кредитов вырос в 2018 году в сравнении с 2015 годом на 19,5 процентных пункта и составил на 1 января 2019 года — 105,42 %.
Несмотря на осуществляемую стратегию привлечения инвестиций в производственный сектор, корпоративный производственный сектор демонстрирует слабый спрос на банковские кредиты вследствие высоких процентных ставок, устанавливаемых банковскими организациями. Долгосрочное кредитование производственных предприятий является непривлекательным для банков из-за малого числа заемщиков с высокой кредитоспособностью, низкой оборачиваемости финансовых ресурсов, и как следствие — низкой прибыльности и рентабельности данных кредитных операций [19].
Оценим степень самофинансирования реального сектора, рассчитав коэффициент автономии (табл. 3) [20].
39
20
10
0
Таблица 2. Кредиты банков сроком свыше одного года по отраслям экономики (млрд тенге, на конец периода) *
Отрасли экономики 2009г. 2010г. 2011г. 2012г. 2013г. 2014г. 2015г. 2016г. 2017г. 2018г.
Горнодобывающая промышленность 219,0 188,1 187,1 217,9 233,8 239,5 340,5 287,5 324,5 319,9
О брабатывающая промышленность 341,2 318,7 506,5 574,3 603,4 681,4 783,8 889,4 986,0 984,4
Прочие отрасли промышленности 27,9 26,7 65,0 61,6 76,2 82,1 129,9 203,9 257,6 239,1
Сельское, лесное и рыбное хозяйство 165,0 158,4 171,1 189,6 237,4 366,6 604,3 613,1 632,7 451,7
Строительство 1259,0 1216,8 1127,2 1152,3 1124,9 880,5 851,6 805,6 739,4 596,0
Транспорт и складирование 191,7 213,9 278,6 297,8 334,7 339,5 519,6 523,1 518,5 526,0
Информация и связь 44,3 48,8 40,4 46,6 58,2 47,8 85,7 104,1 90,5 55,6
Оптовая и розничная торговля; ремонт транспортных средств 1333,5 1358,8 1136,4 1265,5 1352,8 1250,3 1636,4 1568,4 1207,8 949,7
Другие (непроизводственная сфера, индивидуальная деятельность) 2849,0 2819,6 3574,5 4196,8 5140,0 5720,9 5566,3 5530,5 6044,0 6981,7
* Составлено на основании [5-15]
70
60
50
40
Го рнодобываюшая промышленность
-Обр абатываюшая пром ышленность
-Прочие отрасли пром ышленности
-Сельское, лесное и рыбное хозяйство
-Строительство
30
Тр анспорт и складирование
20
10
2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г. 2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г.
-Информация и связь
Оптовая и розничная торговля
- Другие (н епр оизводс тве нная сфера, индивидуальная деятельность)
Рис. 2. Удельный вес банковских кредитов сроком свыше одного года по отраслям экономики [%, на конец периода] (Составлено на основании [5-15])
0
Коэффициент автономии является одним из ключевых показателей, используемых для оценки общей финансовой устойчивости компании [21]. Вместе с тем, он находится в сильной зависимости от отраслевой специфики (от капиталоемкости отрасли и характера бизнеса). В целом, увеличение коэффициента с течением времени свидетельствует о том, что компания все чаще финансирует свою дея-
40
80
70 Инвестиции в основной
капитал предприятий 60 всего, млрд тенге
50 собственные средства %
40
30 --с^кредаты банков % 20
10 * другие ис точники % 0
(Составлено на основании [18])
Отрасли экономики 2009г. 2010г. 2011г. 2012г. 2013г. 2014 г. 2015г. 2016г. 2017г.
Горнодобывающая промышленность и разработка карьеров 55,8 55,04 57,81 61,5 59,5 66,38 54,11 52,48 62,58
Обрабатывающая про -мышленность 47,1 45,85 48,14 49,19 48,78 37,76 26,1 30,82 35,09
Прочие отрасли промышленности 56,61 57,37 58,35 40,97 59,39 64,29 54,86 54,83 53,32
Сельское, лесное и рыбное хозяйство 29,98 25 29,58 26,79 20,05 23,42 20,76 17,22 23,32
Строительство 7,31 10,14 7,07 7,49 13,31 16,67 1,19 17,95 12,51
Оптовая и розничная торговля; ремонт транспортных средств 9,89 7,83 23,86 14,5 3,82 23,86 15,09 42,86 38,18
Транспорт и складирование 38,37 38,29 41,93 39,85 41,19 36,36 17,89 20,57 31,23
Информация и связь 58,39 55,23 51,5 53,45 54,43 55,52 45,63 49,28 50,91
Непроизводственная сфера 7,83 9,97 23,06 16,95 19,44 22,09 23,82 16,98 25,09
* Составлено на основании [20]
тельность за счет кредиторов, а не за счет использования собственных ресурсов, и что она несет относительно более высокую кредитную нагрузку.
Общеизвестно, что отрасли промышленности, строительный сектор и телекоммуникации, требуют значительных финансовых ресурсов для производства товаров или оказания услуг, то есть относятся к капиталоемким отраслям и могут иметь коэффициент автономии ниже рекомендуемой нормативной величины (50-70 %). Однако, по выше приведенным данным видим, что наиболее автономными в 2017 году были предприятия горнодобывающей промышленности (62,58 %), прочих отраслей промышленности (53,32 %) и организации информации и связи (50,91 %), которые в силу специфики деятельности как раз нуждаются в долгосрочных заемных источниках финансирования своих инвестиционных потребностей. Несмотря на демонстрируемый в динамике рост самым низким этот показатель является в строительстве (лишь 12,51 %).
Динамика задолженности по кредитам является важной характеристикой развития реального сектора экономики [22]. Увеличение кредитов с просрочкой платежа свидетельствует о негативной тенденции экономического развития реального сектора экономики. Большая доля просроченной задолженности по кредитам и все еще низкое качество активов банковского сектора является свидетельством недостаточно эффективного взаимодействия банковского и реального секторов экономики, проведения неэффективной кредитной политики в докризисный период (табл. 4) [5-15].
41
11179,04
0 г
2009 г. 2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г 2014 г. 2015 г. 2016 г. 2017 г. 2018 г. РЦс. 3. Инвестиции в основной капитал субъектов хозяйствования
Таблица 3. Коэффициент автономии отраслей экономики (%
*
Ключевыми факторами, обуславливающими увеличение кредитов с просрочкой платежа и снижения рентабельности в промышленности выступают снижение спроса на продукцию, высокая стоимость энергетических ресурсов, импортных комплектующих, неэффективное использование производственных мощностей.
Таблица 4. Просроченная задолженность по кредитам банков в разрезе отраслей экономики на конец периода *
Отрасли экономики 2009г. 2010г. 2011г. 2012г. 2013г. 2014г. 2015г. 2016г. 2017г. 2018г.
Горнодобывающая про-
мышленность
- в млрд тенге 25,8 66,1 90,0 81,8 88,3 45,7 46,2 45,8 22,6 8,6
- в % от объема по отрасли 10,5 29,9 38,0 28,1 28,6 15,3 10,1 13,3 6,0 2,2
Обрабатывающая промыш-
ленность
- в млрд тенге 60,2 66,5 117,9 152,6 180,5 128,1 74,8 83,1 64,0 68,0
- в % от объема по отрасли 13,4 14,6 16,4 18,6 20,6 13,5 7,2 6,6 4,8 5,0
Прочие отрасли промыш-
ленности
- в млрд тенге 0,9 0,7 10,1 5,5 7,8 6,4 10,4 9,7 1,5 3,9
- в % от объема по отрасли 2,4 1,9 10,5 6,7 8,0 5,2 5,1 4,1 0,5 1,4
Сельское, лесное и рыбное
хозяйство
- в млрд тенге 60,3 25,4 30,3 20,4 35,1 31,6 31,9 86,5 75,8 81,2
- в % от объема по отрасли 21,4 8,8 9,0 6,3 9,4 6,5 4,9 12,7 10,9 16,6
Строительство
- в млрд тенге 273,2 313,1 420,6 480,5 542,2 306,8 74,6 104,7 188,7 102,2
- в % от объема по отрасли 19,1 22,7 32,2 34,4 39,2 26,8 7,5 11,0 20,6 13,6
Транспорт и складирование - в млрд тенге 21,1 17,6 66,2 75,0 65,1 44,3 23,5 21,7 24,9 34,9
- в % от объема по отрасли 9,1 7,0 18,7 17,7 16,4 10,2 3,9 3,9 4,4 5,9
Информация и связь
- в млрд тенге 2,1 2,0 9,4 21,0 24,5 9,9 1,8 5,0 4,1 3,9
- в % от объема по отрасли 4,4 4,0 21,6 26,8 27,3 10,2 1,4 3,4 4,2 5,4
Оптовая и розничная тор-
говля
- в млрд тенге 257,5 325,5 410,0 440,1 536,3 356,8 209,0 211,3 185,9 134,8
- в % от объема по отрасли 14,2 17,8 22,4 22,0 24,3 14,7 7,9 7,6 9,2 7,5
Непроизводственная сфера - в млрд тенге 303,9 392,3 508,6 626,5 785,1 563,1 447,8 395,6 433,8 438,8
- в % от объема по отрасли 9,8 12,7 13,2 13,8 14,1 9,1 7,5 6,7 6,8 6,0
Доля просроченной задол-
женности от общего объе- 13,1 15,9 18,9 19,1 20,1 12,3 7,3 7,5 7,9 6,7
ма кредитов
* Составлено на основании [5-15]
Данные приведенные в таблице за рассматриваемый период свидетельствуют о существенной неоднородности ситуации с платежной дисциплиной в различных отраслях экономики. Наибольший удельный вес просроченной задолженности в 2018 году отмечен в сельском хозяйстве и строительном секторе (16,6 % и 13,6 % соответственно), наименьший — в непроизводственной сфере и обрабатывающей промышленности. Доля кредитов с просрочкой платежа в данных отраслях составила менее 6 %. Наибольшее сокращение просроченных кредитов наблюдалось по горнодобывающей промышленности, где удельный вес просрочки снизилась почти в 5 раз. Положительным моментом является сокращение доли просроченной задолженности от общего объема корпоративного кредитования. ВЫВОДЫ
По результатам проведенного исследования можно сделать следующие выводы.
Неразвитость денежного рынка, ограниченные инвестиционные возможности промышленных предприятий и государственного бюджета являются основными причинами того что корпоративное банков-
42
ское кредитование выступает безальтернативным источником получения заемных финансовых ресурсов для корпораций.
Обобщение аналитической информации свидетельствует, что в целом наблюдается постепенная стабилизации экономической ситуации в стране. Рост объемов банковского кредитного портфеля, и финансовой поддержки производственного сектора экономики способствовали формированию благоприятной предпринимательской среды и росту ВВП. Рост объемов предоставленных кредитов сказалось на росте индекса промышленного производства, индекса инвестиций в основной капитал предприятий, которые на конец 2018 года составили 104,1 % и 117,5 % соответственно.
Однако проведенный анализ показал, что несмотря на растущие потребности во внешних источниках финансирования инвестиций, казахстанский банковский сектор не играл значительной роли в направлении финансовых средств посредством кредитования хозяйствующих субъектов в производственный сектор, рассматриваемый как двигатель роста национальной экономики.
Структура кредитных вложений БВУ демонстрирует перегибы в сторону кредитования текущей деятельности хозяйствующих субъектов непроизводственной сферы и торговли, а также кредитования домашних хозяйств на потребительские цели. На инвестиционные цели предприятия предпочитают направлять накопленные собственные средства, а временные финансовые проблемы решать посредством краткосрочных займов.
Финансово-экономический кризис привел к росту удельного веса проблемной задолженности в корпоративном кредитном портфеле. Необходимость надзора за просроченными кредитами, применения специальных процедур по работе с должниками, повышает эксплуатационные расходы банка.
Основными сдерживающими факторами для корпораций, влияющими на эффективность кредитных отношений являются: снижение платежеспособного спроса на кредитные ресурсы по причине их высокой стоимости, завышение требований со стороны БВУ относительно ликвидности обеспечения и стоимости залога.
Существенными основаниями, сдерживающими рост банковского кредитования инвестиционных потребностей хозяйствующих субъектов выступают низкая кредитоспособность заемщиков, высокие кредитные риски, высокие нормы резервирования по привлеченным средствам, отсутствие долгосрочной ресурсной базы банков, высокая стоимость фондирования.
Учитывая имеющиеся диспропорции в корпоративном кредитовании для стабильного развития банковского корпоративного кредитования и направления его на обеспечение экономического роста необходимым является:
• увеличение ресурсной базы банков;
• переориентация кредитной политики банков на кредитование инвестиционных потребностей субъектов хозяйствования;
• создании государством благоприятных условий для активизации банковского корпоративного кредитования;
• разработка эффективных механизмов управления специфическими рисками банковского корпоративного кредитования.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Ковалевский В.В. Роль банков в функционировании экономической системы / В.В. Ковалевский, Е.Д. Серова // Вектор экономики. —2017. —№ 1 (7). — С. 17.
2. Банковская система в современной экономике: учебное пособие / [О.И. Лаврушин и др.]; под ред. проф. О.И. Лаврушина. — 2-е изд., стер. — М.: КНОРУС, 2016. — 360 с.
3. Кубанычбекова УК. Оценка влияния банковского сектора на экономический рост / У.К. Кубанычбекова // Территория науки. —2016. — № 2. —С. 100-105.
4. Барышникова H.A. Внешняя торговля продовольствием как фактор экономического развития стран мира / H.A. Барышникова, Н.В. Найденова // Конкурентоспособность в глобальном мире: экономика, наука, технологии. — 2018,—№6-2.—С. 15-18.
5. Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан. 2009. —№1 (170).
6. Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан. 2010. —№1 (182).
7. Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан. 2011. — №1 (194).
8. Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан. 2012. —№1 (206).
9. Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан. 2013. — №1 (218).
10. Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан. 2014. — №1 (230).
11. Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан. 2015. — №1 (242).
12. Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан. 2016. — №1 (254).
13. Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан. 2017. — №1 (266).
14. Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан. 2018 — №1 (278).
15. Статистический бюллетень Национального Банка Республики Казахстан. 2019. — №1 (290).
16. Программы. Официальный сайт Правительства Республики Казахстан [Электронный ресурс]. —Режим доступа: www.govemment.kz/ru/programmy.html
43
17. Об утверждении Перечня государственных программ. Указ Президента Республики Казахстан от 19 марта 2010 года № 957 [Электронный ресурс] // ИПС «Щдшет». — Режим доступа: adilet.zan.kz/rus/docs/U100000957_ (дата обращения: 07-11.10.2019).
18. Статистика инвестиций. Инвестиции в основной капитал [Электронный ресурс] // Информационно-аналитическая система Талдау. Комитет по статистике МНЭ РК. — Режим доступа: taldau.stat.gov.kz (дата обращения: 07-11.10.2019).
19. Кулумбетова Д. Актуальные вопросы организации кредитных отношений коммерческих банков с субъектами хозяйствования / Д. Кулумбетова, Б. Дуйсенбаева, А. Сугурова // Экономика и статистика. — 2019. — № 3. — С. 74-84.
20. Структурная статистика. Финансово-хозяйственная деятельность предприятия [Электронный ресурс] // Информационно-аналитическая система Талдау. Комитет по статистике МНЭ РК. — Режим доступа: taldau.stat.gov.kz (дата обращения: 07-11.10.2019).
21. Васина A.A. Финансовые результаты предприятия: причины изменения / A.A. Васина // Справочник экономиста. — 2017. — № 5 (167). — С. 14-26.
22. Острожкова A.C Проблема просроченной задолженности банков в условиях экономической нестабильности / A.C Острожкова, Н.И. Дорожкина, A^. Федорова // Социально-экономические явления и процессы. — 2017. — Т. 12, № 5. — С. 119-124.
SPISOK LITERATURY
1. Kovalevskiy V. V. Rol' bankov v funktsionirovanii ekonomicheskoy sistemy / V. V. Kovalevskiy, Ye.D. Serova // Vektor ekonomiki. — 2017. — № 1 (7). — S. 17.
2. Bankovskaya sistema v sovremennoy ekonomike: uchebnoye posobiye / [O.I. Lavrushin i dr.]; pod red. prof. O.I. Lavrushina. — 2-ye izd., ster. — M.: KNORUS, 2016. — 360 s.
3. Kubanychbekova U.K. Otsenka vliyaniya bankovskogo sektora na ekonomicheskiy rost / U.K. Kubanychbekova // Territoriya nauki. — 2016. — № 2. — S. 100-105.
4. Baryshnikova N.A. Vneshnyaya torgovlya prodovol'stviyem kak faktor ekonomicheskogo razvitiya stran mira / N.A. Baryshnikova, N.V. Naydenova // Konkurentosposobnost' v global'nom mire: ekonomika, nauka, tekhnologii. — 2018. — № 6-2. — S. 15-18.
5. Statisticheskiy byulleten' Natsional'nogo Banka Respubliki Kazakhstan. 2009. — №1 (170).
6. Statisticheskiy byulleten' Natsional'nogo Banka Respubliki Kazakhstan. 2010. — №1 (182).
7. Statisticheskiy byulleten' Natsional'nogo Banka Respubliki Kazakhstan. 2011. — №1 (194).
8. Statisticheskiy byulleten' Natsional'nogo Banka Respubliki Kazakhstan. 2012. — №1 (206).
9. Statisticheskiy byulleten' Natsional'nogo Banka Respubliki Kazakhstan. 2013. — №1 (218).
10. Statisticheskiy byulleten' Natsional'nogo Banka Respubliki Kazakhstan. 2014. — №1 (230).
11. Statisticheskiy byulleten' Natsional'nogo Banka Respubliki Kazakhstan. 2015. — №1 (242).
12. Statisticheskiy byulleten' Natsional'nogo Banka Respubliki Kazakhstan. 2016. — №1 (254).
13. Statisticheskiy byulleten' Natsional'nogo Banka Respubliki Kazakhstan. 2017. — №1 (266).
14. Statisticheskiy byulleten' Natsional'nogo Banka Respubliki Kazakhstan. 2018 — №1 (278).
15. Statisticheskiy byulleten' Natsional'nogo Banka Respubliki Kazakhstan. 2019. — №1 (290).
16. Programmy. Ofitsial'nyy sayt Pravitel'stva Respubliki Kazakhstan [Elektronnyy resurs]. — Rezhim dostupa: www.government.kz/ru/programmy.html
17. Ob utverzhdenii Perechnya gosudarstvennykh programm. Ukaz Prezidenta Respubliki Kazakhstan ot 19 marta 2010 goda № 957 [Elektronnyy resurs] // IPS «ЩнМ». — Rezhim dostupa: adilet.zan.kz/rus/docs/U100000957_ (data obrashcheniya: 07-11.10.2019).
18. Statistika investitsiy. Investitsii v osnovnoy kapital [Elektronnyy resurs] // Informatsionno-analiticheskaya sistema Taldau. Komitet po statistike MNE RK. — Rezhim dostupa: taldau.stat.gov.kz (data obrashcheniya: 07-11.10.2019).
19. Kulumbetova D. Aktual'nyye voprosy organizatsii kreditnykh otnosheniy kommercheskikh bankov s sub'yektami khozyaystvovaniya / D. Kulumbetova, B. Duysenbayeva, A. Sugurova // Ekonomika i statistika. — 2019. — № 3. — S. 74-84.
20. Strukturnaya statistika. Finansovo-khozyaystvennaya deyatel'nost' predpriyatiya [Elektronnyy resurs] // Informatsionno-analiticheskaya sistema Taldau. Komitet po statistike MNE RK. — Rezhim dostupa: taldau.stat.gov.kz (data obrashcheniya: 07-11.10.2019).
21. Vasina A.A. Finansovyye rezul'taty predpriyatiya: prichiny izmeneniya / A.A. Vasina // Spravochnik ekonomista. — 2017. — № 5 (167). — S. 14-26.
22. Ostrozhkova A.S. Problema prosrochennoy zadolzhennosti bankov v usloviyakh ekonomicheskoy nestabil'nosti / A.S. Ostrozhkova, N.I. Dorozhkina, A.Yu. Fedorova // Sotsial'no-ekonomicheskiye yavleniya i protsessy. — 2017. — T. 12, № 5. — S. 119-124.
Статья поступила в редакцию 30 октября 2019 года Статья одобрена к печати 11 декабря 2019 года
44
