CC BY
93
БАНКОВСКИЕ РИСКИ: СУЩНОСТЬ И КЛАССИФИКАЦИЯ
П.А. Хоменко, студент
А.Ю. Аджиева, канд. экон. наук, доцент
Кубанский государственный аграрный университет имени И.Т. Трубилина (Россия, г. Краснодар)
DOI:10.24412/2411-0450-2022-4-2-199-201
Аннотация. На сегодняшний день проблема изучения банковских рисков очень актуальна как для ученых, так и для физических лиц, пользующихся банковскими услугами. Следует отметить, что классификация банковских рисков - это система, которая постоянно совершенствуется, меняется в зависимости от различных факторов: развития рыночных отношений, повышения качества обслуживания клиентов и т.д. Данная статья посвящена изучению сущности банковских рисков и их классификации.
Ключевые слова: риск, классификация, банковские риски, сущность банковских рисков, внешние и внутренние риски.
Экономические риски - это система, состоящая из сочетания различных видов рисков, которая также включает банковские риски.
Банковские риски, которые являются независимыми рисками, также подвержены влиянию других экономических рисков. «Проблемы глобализации, создание интернациональных корпораций, дерегулирование финансового рынка» [1], - все это создает предпосылки для развития риска. Прежде всего, важно понять, в чем заключается риск.
Риски чаще всего обусловливаются как опасность, возможность, событие, неопределенность, угроза.
Понятие риска можно описать как вероятность неблагоприятной ситуации или состояния, которые могут привести к ухудшению финансового положения банка или нанести ему ущерб. «Выявление источников риска и их понимание является основой в управлении кредитным риском» [2].
Банковским риском считается возможность существенных потерь для кредитно-финансовой организации. Причиной может быть неожиданное изменение рыночной стоимости различных финансовых инструментов. Кроме того, убытки могут возникнуть из-за изменений на валютном рынке.
Риски могут возникать по ряду различных причин, это могут быть как внешние,
так и внутренние факторы. К первым можно отнести риски, возникающие из-за войн, введения разных запретов (санкции), национализации и т.д. Внутренние риски возникают из-за ненадлежащего внутреннего функционирования организации, т.е. из-за ошибок персонала, непредусмотрительности в принятии решений и т.д.
На данный момент в обществе существует много разных определений термина «банковский риск», которые в большинстве своем трактуются с негативной стороны. Люди подразумевают убытки, неблагоприятный исход ситуации в будущем и т.д.
По словам О.Г. Коваленко: «банковский риск - это вероятность потерь в виде лишения имущества, потери запланированного дохода или возникновения дополнительных расходов в результате финансовых операций, проводимых банком» [3]. Исходя из вышесказанного, следует отметить, что «риск» и «неопределенность» тесно взаимосвязаны.
Следует помнить, что риск может содержать и вероятность получения каких-либо положительных результатов.
В чем же заключается сущность банковских рисков? В том, что существует вероятность просрочки платежа по кредиту или же полный уклон от возврата денежных средств банковской организации.
Таким образом, определение «банковский риск - это субъективная и объектив-
ная категория, отражающая возникновение ситуации вероятного развития событий в деятельности банка из-за неопределенного влияния внешних и внутренних факторов и требующая принятия решения о необходимости действий» [4] более точно отражает возможную положительную сторону.
На практике мы сталкиваемся с определением риска, которое сотрудники коммерческих банков дают в своей повсе-
К внешним рискам относятся те, которые напрямую не связаны с деятельностью банка или его контактной аудиторией. На уровень внешних рисков влияет большое количество факторов - политических, экономических, демографических, социальных, географических и т.д.
К внутренним рискам относятся те, которые вызваны деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень влияет предпринимательская активность руководства самого банка, выбор оптималь-
дневной работе: «банковский риск - это ценностное выражение событий, ведущих к возможным экономическим, политическим, моральным и другим потерям, которые могут возникнуть в результате реализации экономического решения» [5, с. 35].
В зависимости от сферы влияния все банковские риски делятся на две большие группы: внешние и внутренние (табл. 1).
ной маркетинговой стратегии, политики и тактики и другие факторы [6].
Следует отметить, что многие определения учитывают риск только с точки зрения возможности наступления негативных последствий конкретной банковской операции. В то же время у рисков есть и обратная сторона, а именно вероятность положительного результата, который превосходит ожидания [5, с. 36].
В связи с этим авторы предлагают следующее определение: «банковский риск -это неотъемлемая часть деятельности Банка, опосредованная условиями неопреде-
Таблица 1. Классификация банковских рисков
Группа Класс риска Категория риска
Внешние риски Риски операционной сре- - нормативно - правовые риски
ды - риски конкуренции - экономические риски - страховые риски
Внутренние риски Риски управления - риск мошенничества - риск неэффективной организации - риски неспособности руководства банка принимать твердые целесообразные решения - риск того, что банковская система вознаграждений не обеспечивает соответствующего стимула
Риски поставки финансо- - технологический риск
вых услуг - операционный риск - риск внедрения новых финансовых инструментов - стратегический риск
Финансовые риски - риск процентной ставки - кредитный риск - риск ликвидности - внебалансированный риск - валютный риск - риск использования заемного капитала
ленности, которая осуществляется с целью достижения запланированных значений финансовых результатов, связанных с вероятностью событий, приводящих к различным видам финансовых потерь и прибыли выше целевого уровня».
Изучив и проанализировав различные учебники и научные статьи по банковским рискам, мы приходим к выводам:
- банковский риск - это постоянно развивающееся понятие, которое меняется с течением времени, поэтому невозможно
найти точный подход к определению риска;
- сущность банковского риска, как и риска в целом, трансформируется на основе различных факторов: волатильности рынка, государственных нормативных норм и т.д.
- банковский риск - это деятельность, осуществляемая в условиях неопределенности, целью которой является достижение высокого положительного финансового результата и преодоление возможных неблагоприятных событий.
Библиографический список
1. Мазлоев В.З., Аджиева А.Ю. Формирование конкурентоспособной институциональной среды на региональном рынке АПК // Экономические науки. - 2010. - № 63. - С. 173177.
2. Дикарева И.А. Активы коммерческого банка: сущность и система управления / А.Ю. Аджиева, И.А. Дикарева, А.С. Буянова // Экономика, управление, финансы: теория и практика. - 2019. - С. 102-107.
3. Коваленко О.Г. Экономическая сущность банковских рисков и их классификация // АНИ: экономика и управление. - 2013. - №3.
4. Пенюгалова А.В., Старосельская Е.А. Банковские риски: сущность и основные подходы к определению // Финансы и кредит. - 2013. - №8 (536).
5. Марамыгин М.С. Риск и его место в банковской деятельности // Известия уральского государственного экономического университета. - 2010. - № 4 (30). -С. 34-39.
6. Сафиуллин А.Р. Понятие внешних и внутренних рисков // Novainfo. - 2016. - № 53. -С.111-115.
BANKING RISKS: ESSENCE AND CLASSIFICATION P.A. Khomenko, Student
A.Y. Adzhieva, Candidate of Economic Sciences, Associate Professor Kuban State Agrarian University named after I.T. Trubilin (Russia, Krasnodar)
Abstract. To date, the problem of studying banking risks is very relevant both for scientists and for individuals using banking services. It should be noted that the classification of banking risks is a system that is constantly being improved, changing depending on various factors: the development of market relations, improving the quality of customer service, etc. This article is devoted to the study of the essence of banking risks and their classification.
Keywords: risk, classification, banking risks, the essence of banking risks, external and internal risks.
