CC BY
17
4
^иск-менеджмект^иэкономическаябезопасность^
УДК 330.46
Е.И. Карасева
АНАЛИЗ ВКЛАДОВ СОБЫТИИ В ОПЕРАЦИОННЫМ РИСК БАНКА
Исследование любой задачи управления сложной системой включает анализ, направленный на выявление слабых и/или опасных ее элементов. На его основе можно принимать управленческие решения, прогнозировать расход средств в условиях дефицита ресурсов. Риски банка не являются исключением. Рассмотрим логико-вероятностный (ЛВ) анализ внутреннего мошенничества, которое согласно классификации Базельского комитета является частью операционного риска банка. Операционный риск -это риск прямых и косвенных потерь от неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий персонала, компьютерных систем банка, внешних событий [1]. Анализ как компонент управления отражен в Национальном стандарте РФ ИСО 31000 [2] и COSO [3], в документах, которые используют риск-менеджеры в своей практике.
ЛВ-анализ предложено выполнять по вкладам и значимостям инициирующих событий в риск итогового (производного) события. Для этого необходимо построить структурную, логическую и вероятностную модель [4]. Структурная модель в виде дерева событий представлена здесь на рисунке. Сложное событие Y22 состоит из объединенных логической (Л) операцией ИЛИ производных событий Y19 , Y20 , Y21 . В свою очередь к производному событию Y19 приводят инициирующее событие Y1 и производное событие Y17 , которые связаны Л-операцией ИЛИ. Производное событие Y17 вызвано случайными событиями Y4, Y2 и Y6, которые связаны также Л-операцией ИЛИ.
Производное событие Y21 является результатом Л-связи И инициирующих событий Y9, Y8, Y6, Ys, Y3.
Производное событие Y20 вызвано инициирующим событием Y3 и производным событием
У18, которые связаны Л-операцией ИЛИ. В свою очередь, производное событие У18 является результатом производных событий У15, У17, У16 и инициирующих событий У13, У12, Уп, У4, которые связаны Л-операцией ИЛИ. Производное событие У15 вытекает из инициирующих событий У6, У5 и У10, которые связаны Л-операцией ИЛИ. Производное событие У17 является итогом Л-связи ИЛИ инициирующих событий У4, У2 и У6. Производное событие У16 вызвано инициирующим событием У7 и производным событием У14, которые связаны Л-операцией И. В свою очередь к производному событию У14 приводят инициирующее событие У5 и У2, связанные Л-связью ИЛИ.
В структурной модели выделяют повторные события, которые приводят к более чем одному событию: У17 (и его инициирующие события У4, 72 и 76), У3 и др.
Модель имеет 22 вершины (события). Число инициирующих вершин - 13. Инициирующие события имеют вероятности, определяемые по статистическим данным или экспертным методом. Пример табличного представления описания событий и Л-записи функции приведен в [4, 5].
Вероятностная модель внутреннего мошенничества:
Р[У22 = 1}= Рт + Р5О10 + О5О10Л3 +
+ О5О10Л2О13 + О5О10Р11О12О13 + + Р3О5О10 О11О12О13 + О3О5Р6О10О11О12О13 + + О3Р4О5О6О10 О11О12О13 + + Р2О3О4О5О6О10О11О12О13 + + Р1О2О3О4О5О6О10О11О12О13 , (1)
где Р - вероятность наступления события; О -вероятность ненаступления события (О = 1 - Р).
^ЖауЧН0-ТеХНИЧе£КИеВеД0М2£ТИ«СПбГП|У.3.2212;.ЭК2Н0МИЧе£КИе«НаУКИ
Слабость внутреннего контроля
№)
Промахи и ошибки
в организации документооборота
№)
с \
Личные
качества
ч /
Структурная схема внутреннего мошенничества
Вероятностные значимости и вклады.
Вероятностная значимость инициирующего события I учитывает как его место в структуре, так и его вероятность. Вероятностную значимость вычисляют при реальных значениях вероятностей инициирующих событий. Вклады событий на «минус» и «плюс» в риск итогового
события определим последовательно, придавая им значения 0 и 1, и занесем в таблицу (см. таблицу). Вероятностную значимость вычисляют по формулам для В-функции риска:
ДР. = Ру/р= __ 1 - Ру/р= __о, . = 1, 2, ..., п. (2)
Риск-менеджмент и экономическая безопасность
Структурная значимость и вклад элемента
Номер элемента Значимость элементов (Р = 0,5) Вероятность элементов Вклад «-» Вклад «+»
1 + 1,95313Е-03 0,0043 -3,85936Е-03 +8,93667Е-01
2 + 1,95313Е-03 0,007 -6,29976Е-03 +8,93667Е-01
3 + 1,95313Е-03 0,1 -9,02693Е-03 +8,93667Е-01
4 + 1,95313Е-03 0,02 -1,82381Е-02 +8,93667Е-01
5 + 1,95313Е-03 0,025 -2,29145Е-02 +8,93667Е-01
6 + 1,95313Е-03 0,03 -2,76392Е-02 +8,93667Е-01
7 +0,00000Е+00 0,0038 +0,00000Е+00 +0,00000Е+00
8 +0,00000Е+00 0,07 +0,00000Е+00 +0,00000Е+00
9 +0,00000Е+00 0,05 +0,00000Е+00 +0,00000Е+00
10 + 1,95313Е-03 0,01 -9,02693Е-03 +8,93667Е-01
11 + 1,95313Е-03 0,0003 -2,68180Е-04 +8,93667Е-01
12 + 1,95313Е-03 0,0007 -6,26005Е-04 +8,93667Е-01
13 + 1,95313Е-03 0,004 -3,58902Е-03 +8,93667Е-01
Итак, если все инициирующие события имеют одинаковую вероятность, то будут выше вклады тех событий, которые входят в производное событие с Л-связью ИЛИ, что предусматривает наступление либо одного, либо нескольких событий, либо одновременное наступление всех событий.
Вероятность наступления производных событий при данных вероятностях инициирующих событий: У19 - 0,0601132, У20 - 0,102474, У21 -0,000000026, итогового события У22 - 0,10633. Анализ событий можно также проводить и по оценке вероятностей и потерь. В этом случае выделяют задачи синтеза вероятностей и анализа вероятностей и потерь [7].
События У7 , У8 , У9 входят в схему только с Л-связью И (т. е. производное событие происходит при одновременном наступлении всех инициирующих событий). Вклад событий на «плюс» показал, что события, связанные Л-связью ИЛИ, вносят одинаковые вклады в увеличение вероятности мошенничества при увеличении вероятностей событий до 1. Вклад на «минус» -величина уменьшения вероятности мошенничества при неосуществлении событий [6].
Вклады на «минус» и «плюс» вычисляются из выражений
ДРГ = Рг/р1 -Рг/р= _0, . = 1, 2, ..., п, ДР+ = Ру /р1 - Ру /р= __!, . = 1, 2, ..., п. (3)
где Ру- вероятность итогового события; р. - вероятность события ..
При известной величине ущерба 5 вследствие наступления итогового события У подсчитывают соответствующие вклады инициирующих событий в этот ущерб по формуле:
Д5,. = ДР^, ДБ7 = ДРД5,+ = ДР+5. (4)
Структурная значимость. Учитывает место события в структуре и количество разных путей с событием, ведущих к наступлению неблагоприятного события. Структурная значимость события . определяется так: вероятностям всех элементов придается значение 0,5 (равные вероятности наступления и ненаступления) и по В-функции вычисляют структурную значимость:
ДР. ^ = Ру/р(_0,5 - Ру/ р1__0, I = 1, 2, ..., п; ДР+ = Ру/р1 _ ! - Ру /р= __ 0,5, I = 1, 2, ..., п. (5)
Научно-технические ведомости СПбГПУ 3' 2012. Экономические науки
Таким образом, разработанный подход -ЛВ-анализ операционного риска банка по зна-чимостям и вкладам инициирующих событий в риск и эффективность итогового события можно применять для любых производных
событий либо нескольких инициирующих событий.
Имея данные об анализе, можно принимать решения по оптимизации риска, уменьшении влияния некоторых событий на итоговое событие.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Sound Practices for the Management and Supervision of Operational Risk [Text] // Basel Committee on Banking Supervision, February 2003.
2. Национальный стандарт РФ. ГОСТ Р ИСО 31000 2010 [Текст].
3. Developing Key Risk Indicators to Strengthen Enterprise Risk Management [Text] // The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO), 2011.
4. Соложенцев, Е.Д. И3-технологии для экономики [Текст] / Е.Д. Соложенцев. - СПб.: Наука, 2011. - 387 с.
5. Степанов, А.Г. Логико-вероятностная модель операционного риска банка [Текст] / А.Г. Степанов, Е.И. Карасева // Информационно-управляющие системы. - 2011. - № 2. - С. 77-83.
6. Рябинин, И.А. Надежность и безопасность структурно -сложных систем [Текст] / И.А. Рябинин. -2-е изд. - СПб.: Изд-во СПбГУ, 2007. - 276 с.
7. Карасева, Е. Оценка вероятностей событий в операционном риске по неточной, нечисловой и неполной экспертной информации [Текст] / Е. Кара-сева // Вестник ИНЖЭКОН. - 2012. - № 2. - С. 168-174.
