CC BY
197DOI 10.47576/2712-7516_2021_6_2_121 УДК 336.71
АНАЛИЗ СИСТЕМЫ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ПАО «БАНК ВТБ»
Филатов Владимир Владимирович,
доктор экономических наук, доцент, профессор кафедры коммерции и сервиса, Российский государственный университет им. А. Н. Косыгина (Технологии. Дизайн. Искусство), г. Москва, Россия, e-mail: filatov_vl@mail.ru
Коршик Татьяна Сергеевна,
кандидат технических наук, доцент кафедры таможенной и товароведческой экспертизы, Московский государственный университет пищевых производств, г. Москва, Россия, e-mail: korshikts@mgupp.ru
Женжебир Вячеслав Николаевич,
доктор педагогических наук, доцент, профессор базовой кафедры торго-вой политики, Российский экономический университет им. Г. В. Плеханова, г. Москва, Россия, e-mail: gengebir@bk.ru
Бердникова София Игоревна,
Московский городской университет управления Правительства Москвы им. Ю. М. Лужкова, г. Москва, Россия, e-mail: berdnikova.sofiya08@gmail.com
В статье проведен анализ системы корпоративного управления ПАО «Банк ВТБ». Установлено, что система корпоративного управления спроектирована по англо-саксонской модели, так как такая модель характеризуется большим количеством финансовых инструментов, обращающихся на рынке, основными из которых являются акции и облигации. Также у ВТБ высокая степень открытости рынка. Определено, что в настоящих условиях наиболее значимой проблемой корпоративного управления пАо «Банк ВТБ» является крайне низкая прозрачность деятельности, а также трудный доступ к информации о финансовом состоянии. Из-за существования данной проблемы возникают сложности с привлечением потенциальных клиентов в компанию. Сформированы предложения по устранению проблем в три этапа. Предложена схема корпоративного управления.
Ключевые слова: управленческий анализ; принципы корпоративного управления; транснациональные корпорации (ТНК); рынок капитала; банковская система.
UDC 336.71
ANALYSIS OF THE CORPORATE GOVERNANCE SYSTEM
OF PJSC «VTB BANK»
Filatov Vladimir Vladimirovich,
Doctor of Economics, Associate Professor, Professor of the Department of Commerce and Service, Russian State University. Named after A. N. Kosygina (Technology. Design. Art), Moscow, Russia, e-mail: filatov_vl@mail.ru
Korshik Tatiana Sergeevna,
Candidate of Technical Sciences, Associate Professor of the Department of Customs and Commodity Expertise, Moscow State University of Food Production, Moscow, Russia, e-mail: korshikts@mgupp.ru
Zhenzhebir Vyacheslav Nikolaevich,
Doctor of Pedagogy, Associate Professor, Professor of the Basic Department of Trade Policy, Russian University of Economics. Named after G. V. Plekhanova, Moscow, Russia, e-mail: gengebir@bk.ru
Berdnikova Sofia Igorevna,
Moscow City University of Management of the Moscow Government named after Y. M. Luzhkova, Moscow, Russia, e-mail: berdnikova.sofiya08@gmail.com
The article analyzes the corporate governance system of PJSC «VTB Bank». It was found that the corporate governance system was designed according to the Anglo-Saxon model, since such a model is characterized by a large number of financial instruments traded on the market, the main of which are stocks and bonds. Also, VTB has a high degree of market openness. It was determined that in the current conditions the most significant problem of corporate governance of PJSC «Bank VTB» is the extremely low transparency of activities, as well as difficult access to information on the financial condition. Due to the existence of this problem, difficulties arise in attracting potential customers to the company. Proposals have been formulated to eliminate problems in three stages. The scheme of corporate governance is proposed.
Keywords: management analysis; principles of corporate governance; transnational corporations (TNCs); capital market; banking system.
В наше время транснациональные корпорации занимают одну из главных позиций на мировом рынке. Они доступны для множества рынков, принимают участие в различных про -ектах и имеют влияние в большинстве сфер. Также транснациональные корпорации считаются одной из самых крупных форм международного сотрудничества юридических лиц. До этого предприятие может быть обществом с ограниченной ответственностью или товариществом. Второй вариант - создание картелей, при которых участники совместно регулируют объемы производства и процесс найма сотрудников. Третьим способом интернациональной кооперации является концерн, при котором общим выступает только управление финансовой деятельностью, в то время как сами физические лица постоянно занимаются разными видами деятельности [15].
Наиболее близким по своим характеристикам к транснациональным корпорациям является трест. При нем компании объединяют одну из сфер производства, имея в ней общий сбыт и финансы. Если предприятие переживет хотя бы несколько такого рода коопераций, то оно может организационно-экономически укрупниться до масштабов транснациональные корпорации (ТНК). Для начала необходимо понять, что собой представляют транснациональные корпорации.
Их главной отличительной чертой является наличие капитала в нескольких странах мира [18].
Транснациональные корпорации - это компании с филиалами в двух или более странах, значительная доля активов, продаж и сотрудников которых расположена в прини -мающих странах (главная компания размещена в стране базирования) [4].
Несмотря на то что такие предприятия достаточно масштабны, они не расположены полностью на территории конкретной страны, поэтому тоже должны подчиняться законодательству того государства, где работает конкретная ветвь корпорации.
Более того, в состав ТНК могут войти государственные предприятия. При этом соглашения, в результате которых создается подобное сотрудничество, могут быть и межправительственными, и частными, между инвесторами из разных стран [5].
Нельзя говорить определенно о роли транснациональных корпораций. Это очень крупные компании, которые обладают солидными активами, выручкой и прибылью, превышающими в несколько раз ВВП некоторых государств. Власть транснациональных корпораций очевидна. Они являются движущей силой технологического прогресса. Такие фирмы зачастую проводят социальные мероприятия для того, чтобы завоевать расположение клиентов. К положительным сторонам ТНК можно отнести следующие: по большей части качественная и доступная продукция; большое число надежных рабочих мест; социальные мероприятия; инновационная активность [6].
Если же посмотреть с другой стороны, транснациональные корпорации выступают по своей сути монополиями. Из-за этого другим фирмам на рынок выйти крайне сложно, а это в конечном итоге отрицательно влияет на потребителя. Более мелкие фирмы могут не выдержать существующих ценовых рамок, даже если их товар уникальный и качественный.
Также к основным претензиям к ТНК можно отнести экспорт рабочих мест, что приводит к сокращению занятости и уклонению с помощью зарубежных филиалов от уплаты налогов, что, несомненно, может нанести ущерб государственному бюджету через использование международных платежных систем [16].
Одной из существенных проблем, создаваемых ТНК, являются трансфертные цены. Так как корпорация устанавливает разные стадии единого технологического процесса в разных странах, между головной компанией и ее зарубежными филиалами возникает интенсивный товарообмен. Вместе с тем цены внутрикорпорационной торговли (трансфертные) обычно значительно отличаются от рыночных цен. Манипулируя уровнем трансфертных цен, ТНК преследуют цель уйти от налогообложения, уменьшить таможенные пошлины, нелегально переводить прибыли за границу и т. д. Это значительно подрывает эффективность экономической политики государства [19].
Зачастую транснациональные корпорации, действуя во многих странах, имеют способность влиять на все сферы общественной жизни. А самые могущественные из них могут уклоняться от экономического и политического контроля со стороны принимающих государств [7]. В истории не редки случаи, когда иностранные инвесторы заручались поддержкой своих действий от политического руководства. И если правительство принимающей страны начинало оказывать давление, то транснациональные корпорации покидали данную страну и перемещались в другую - с наиболее лояльным правительством. Итак, транснациональная корпорация является сложным и постоянно развивающимся феноменом в системе межхозяйственных связей, требующим непре-
рывного внимания, изучения и контроля [8].
Но ТНК как любой экономический субъект хозяйствования имеет свои типовые проблемы. К основным можно отнести следующие: классовый разрыв между обществом состоятельных и несостоятельных людей; информационную закрытость; неэффективную реализацию принципов корпоративного управления из-за коррупции в судебной системе и правоохранительных органах; отсутствие общепризнанного документа, регламентирующего корпоративное управление в Российской Федерации; дефицит опытных менеджеров; экономическое мышление старого типа; отсутствие независимых директоров в системе корпоративного управления банковской системы [3].
Рассмотрим проблемы корпоративного управления на примере одного из крупнейших банков по объему капитала в Российской Федерации и СНГ - ПАО «Банк ВТБ».
Данная для анализа тема является актуальной в наши дни, так как корпоративное управление играет важнейшую роль в деятельности каждой российской или зарубежной компании. Для достижения высокого результата своей деятельности необходимо выстроить вектор движения, а также распределить роли и обязанности среди штата работников. Все вышеперечисленное рассматривается в рамках корпоративного управления.
Никогда невозможно довести все процессы внутри компании до идеала, также невозможно и построить работу в коллективе так, чтобы не было каких-то проблем или неудач. Именно поэтому тема заслуживает особого внимания и требует дальнейшего рассмотрения.
Осенью 1990 г. был создан банк «ВТБ» для осуществления внешнеэкономических операций и участия во внедрении страны в современное мировое хозяйство. Зимой 1991 г. банк получил лицензию № 1000, которая позволила совершать банковские операции всех видов как в российских рублях, так и иностранной валюте. Уже в 1994 г. банк «ВТБ» занял 425 место по версии журнала «The Banker» среди самых капитализированных банков мира [12].
Органы гтуопнчнсго акш-ежзрногс попц=аха. гц: =д\смтагр=нны5 заыжом о5 ПАО Органы гттопнчнсго жцкшфжго о5ц=ггьа. р^ком=-цдсьанны=- ФКЦБ
Рисунок 1 - Принципиальная схема корпоративного управления в ПАО «Банк ВТБ». Высшие органы управления акционерным обществом (обязательные и необязательные)
Для усовершенствования системы принятия управленческих решений в ПАО «Банк ВТБ» был создан наблюдательный совет, занимающийся решением вопросов стратегического развития и повышением управления в банке (рис. 1). Чуть позже был создан целый комитет наблюдательного совета, который в свою очередь отвечал за стратегию и корпоративное управление компании.
Система корпоративного управления ПАО «Банк ВТБ» спроектирована по англо-саксонской модели, так как такая модель характеризуется большим количеством финансовых инструментов, обращающихся на рынке, основными из которых являются акции и облигации (табл.). Также у анализируемого банка высокая степень открытости рынка. Однако в компании можно выделить и ряд проблем в корпоративном управлении.
Таблица - Варианты структуры управления акционерным обществом в ПАО «Банк ВТБ»
Вариант структуры Общее собрание акционеров Совет директоров Коллегиальный исполнительный орган Единоличный исполнительный орган
1 + + + +
2 + + +
3 + + +
4 + + +
Вышеизложенная информация раскрывается банком в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. Для большинства инвесторов, в том числе и иностранных, проблемы корпоративного управления являются особенно важным фактором, который может отпугнуть их от инвестирования в российские банки и экономику.
Регулярные конфликты, связанные с нарушением прав акционеров, подрывают их
доверие к корпоративному управлению в современной России со стороны сохранности средств, вложенных инвесторами. Данная проблема затрагивает и банк ВТБ. Немаловажно отметить, что в настоящих условиях наиболее значимой проблемой корпоративного управления является крайне низкая прозрачность деятельности, а также трудный доступ к информации о финансовом состоянии. Из-за существования данной проблемы
возникают сложности с привлечением потенциальных клиентов в компанию.
В 2013-2014 гг. государственный фонд «Mozambique Asset Management» и государственные компании «ProIndicus» и «Ematum» Республики Мозамбик заняли около 2 млрд долл. у ПАО «Банк ВТБ» на поддержание систем защиты береговой линии и покупку судов для ловли тунца. В 2016 г. Республика Мозамбик объявила дефолт по этим обязательствам, после того как Международный валютный фонд раскрыл весь объем «секретного долга» республики в том же году [13].
Дочерняя структура ПАО «Банк ВТБ», лондонский банк VTB Capital, договорилась об урегулировании претензий Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC) - американского регулятора и согласилась выплатить более 6 млн долл., связанных с непреднамеренным введением инвесторов в заблуждение при втором размещении облигаций Республики Мозамбик в 2016 г.
В пресс-релизе постановления SEC признается сложность ситуации, в которой оказался ПАО «Банк ВТБ» в связи с действиями
должностных лиц Республики Мозамбик, в результате чего сам банк был введен в заблуждение официальными лицами республики. ВТБ не знал и не участвовал в коррупционной схеме, организованной рядом представителей властей Республики Мозамбик и другими лицами.
В наши дни трудно представить деятельность банков без полной прозрачности сведений о ней на каждом уровне. Выделенная нами группа проблем описывает возникновение большого количества многих других негативных моментов, среди которых необходимо выделить: совмещение человеком, занимающим одну должность, функций и управления, и владения; применение на постоянной основе неэтичных методов управления и т. д.
Перечисленные проблемы усугубляют то, что в России отсутствует общепринятая методика оценивания результативности корпоративного управления. Оценивание развития корпоративного управления на основе анализа с нефинансовым критерием для банка ВТБ дает негативные результаты.
Рисунок 2 - Предлагаемая схема корпоративного управления в ПАО «Банк ВТБ» НАУЧНО-ПРАКТИЧЕСКИЙ ЖУРНАЛ
Проведя анализ проблем в ПАО «Банк ВТБ», необходимо сформировать предложения по их устранению: на первом этапе счита -ем необходимым более четко применять на практике ввод общепринятых кодексов корпоративного управления, а далее, создать среду для соблюдения введенных кодексом стандартов в качестве повышения внимания инвесторов к банку. По нашему мнению, совершенствовать корпоративное управление необходимо на основе привлечения к Кодексу корпоративного управления. На первоначальном этапе внедрения кодекса должна прослеживаться положительная динамика в деятельности банка (рис. 2).
Вторым этапом улучшения корпоративного управления должно стать совершенствование корпоративного законодательства Российской Федерации, для того чтобы обеспечить равноправие интересов всех возможных участников корпоративных отношений. Благодаря наиболее совершенному законодательству мы сможем добиться защиты прав собственности сторон, равнопра-
вия интересов как управленцев компании, так и кредиторов.
И на третьем этапе можно применить на практике международные стандарты отчетности и учета деятельности банка. Это позволит сделать бизнес ПАО «Банк ВТБ» более прозрачным, а значит, привлечет больше потенциальных клиентов и сможет занять первую строчку в рейтинге российских банков по объему капитала.
Исходя из этого, можно сделать вывод, что предложенные в работе решения проблем и рекомендации являются актуальными и наиболее подходящими для деятельности ПАО «Банк ВТБ». Предполагаем, что если они будут применены в работе банка, то это приведет к эффективному развитию и его укреплению на всех позициях, а также к существенному развитию и расширению банковской деятельности, что в дальнейшем может привести к перемещению в рейтинге банков по объему капитала со второго места на лидирующее.
Список литературы_
1. Зернова, Л. Е. Роль управления банковскими рисками в современных условиях / Л. Е. Зернова, А. И. Ка-раман // Экономика сегодня: современное состояние и перспективы развития : сборник материалов Международной научной конференции молодых исследователей. - 2017. - С. 60-62.
2. Зернова, Л. Е. Сравнительный анализ методов оценки кредитоспособности заемщиков коммерческого банка / Л. Е. Зернова // Экономика, менеджмент и сервис: современный взгляд на актуальные проблемы : сбор -ник научных трудов / под редакцией В. Ю. Мишакова, Л. Е. Зерновой. - Москва, 2018. - С. 63-70.
3. Зернова, Л. Е. Проблемы развития банковской системы России на современном этапе / Л. Е. Зернова, С. И. Ильина // Наука и инновации. - 2014. - С. 215.
4. Князев, В. В. Сущность и методологические основы менеджмента глобальных корпораций / В. В. Князев, В. В. Филатов // Образование-экономика-право: процессы трансформации и критерии эффективности : материалы VII Международной научной конференции. - 2011. - С. 290-292.
5. Кожина, В. О. Особенности влияния транснациональных корпораций на процессы глобализации в российской экономике / В. О. Кожина // Экономика и предпринимательство. - 2016. - № 2-2 (67). - С. 31-35.
6. Косевич, А. В. Воздействие транснациональных корпораций на принимающие страны и их роль в мировой экономике / А. В. Косевич, В. О. Кожина // Вестник Международного института экономики и права. - 2015. - № 4 (21). - С. 81-84.
7. Макарова, Н. С. Финансовый контроль : учебное пособие / Н. С. Макарова, В. А. Симонова. - Ч. 1. - Москва : РГУ им. А. Н. Косыгина, 2021. - С. 70.
8. Макарова, Н. С. Финансовый контроль : учебное пособие / Н. С. Макарова, В. А. Симонова. - Ч. 2. - Москва : РГУ им. А. Н. Косыгина, 2021. - С. 48.
9. Матюнина, О. Е. Совершенствование финансового обеспечения акционерных обществ / О. Е. Матюнина, В. О. Кожина, А. Г Жакевич, Ю. С. Афанасьева, О. Е. Лебедева // Экономика и предпринимательство. - 2017. -№ 4-1 (81). - С. 837-840.
10. Мещеряков, С. А. Учет и анализ финансовых результатов корпоративных структур: проблемы и решения / С. А. Мещеряков, А. В. Борис // Современные аспекты экономики. - 2015. - № 12 (220). - С. 69-77.
11. Мухидов, Р. Х. Первоначальное публичное размещение ценных бумаг как финансовый инструмент российских корпораций для привлечения инвестиций / Р. Х. Мухидов, В. А. Симонова, В. В. Филатов // Актуальные вопросы экономики, коммерции и сервиса : сборник научных трудов кафедры коммерции и сервиса. - Москва, 2021. - С. 124-128.
12. Официальный сайт. - URL: https://www.vtb.ru (дата обращения: 10.10.2021).
13. Официальный сайт ПАО «ВТБ банк». Годовой отчет и Отчет об устойчивом развитии ПАО «ВТБ банк». -URL: https://www.vtb.ru/akcionery-i-investory/raskrytie-informacii/godovoj-i-socialnyj-otchet/ (дата обращения: 10.10.2021).
14. Полянская, О. А. Система мониторинга оборотных средств / О. А. Полянская, В. В. Беспалова // Современные аспекты экономики. - 2016. - № 6 (226). - С. 41-44.
15. Филатов, В. В. Методология управления экономической интеграцией и концентрацией на примере организации вертикально-интегрированного холдинга / В. В. Филатов, А. Е. Алексеев, Ж. Н. Диброва и др. - Курск : Университетская книга, 2016.
16. Филатов, В. В. Роль международных платежных систем в экономике России : монография / В. В. Филатов, Р. Н. Трифонов, И. В. Положенцева, В. В. Князев, Б. А. Кобулов, А. В. Шестов. - Москва : ЦНТБ пищевой промышленности, 2014.
17. Филатов, В. В. Региональные аспекты управления ипотечными кредитными рынками в субъектах РФ и муниципальных образованиях : монография / В. В. Филатов, В. В. Князев, Б. А. Кобулов, Г М. Колосова, А. В. Шестов. - Москва : ЦНТБ пищевой промышленности, 2014.
18. Kolesnikov, A. V. Long term forecast and programming of financing of internal costs of the innovation and investment sector of the Russian Federation / A. V. Kolesnikov, N. S. Stepanov, E. Yu. Kamchatova, L. E. Zernova, E. V. Korolyuk, G. G. Verbina, A. B. Zelinskaya // Religación. Revista de Ciencias Sociales y Humanidades. - 2019. - Т. 4. - № S18. -С. 154-162.
19. Visarionova, T. A. Problems of financing small and medium-sized enterprises in Russia / T. A. Visarionova, L. E. Zernova, E. U. Mishina // Modern Science. - 2019. - № 12-1. - С. 21-25.
References_
1. Zernova L.E., Karaman A.I. Rol' upravleniya bankovskimi riskami v sovremenny'x usloviyax. E'konomika segodnya: sovremennoe sostoyanie i perspektivy razvitiya : sbornik materialov Mezhdunarodnoj nauchnoj konferencii molodyx issledovatelej. 2017. S. 60-62.
2. Zernova L.E. Sravnitel'ny'j analiz metodov ocenki kreditosposobnosti zaemshhikov kommercheskogo banka. E'konomika, menedzhment i servis: sovremenny'j vzglyad na aktual'ny'e problemy' : sbornik nauchnyx trudov / pod redakciej V.Yu. Mishakova, L.E. Zernovoj. Moskva, 2018. S. 63-70.
3. Zernova L.E., Il'ina S.I. Problemy' razvitiya bankovskoj sistemy' Rossii na sovremennom e'tape. Nauka i innovacii. 2014. S. 215.
4. Knyazev V.V., Filatov V.V. Sushhnost' i metodologicheskie osnovy' menedzhmenta global'ny'x korporacij. Obrazovanie-e'konomika-pravo: processy' transformacii i kriterii e'ffektivnosti: materialy VII Mezhdunarodnoj nauchnoj konferencii. 2011. S. 290-292.
5. Kozhina V.O. Osobennosti vliyaniya transnacional'ny'x korporacij na processy' globalizacii v rossijskoj e'konomike. E'konomika i predprinimatel'stvo. 2016. № 2-2 (67). S. 31-35.
6. Kosevich A.V., Kozhina V.O. Vozdejstvie transnacional'ny'x korporacij na prinimayushhie strany' i ix rol' v mirovoj e'konomike. Vestnik Mezhdunarodnogo instituta e'konomiki i prava. 2015. № 4 (21). S. 81-84.
7. Makarova N.S., Simonova V.A. Finansovyj kontrol' : uchebnoe posobie. Ch. 1. Moskva : RGU im. A.N. Kosy'gina, 2021. S. 70.
8. Makarova N.S., Simonova V.A. Finansovyj kontrol' : uchebnoe posobie. Ch. 2. Moskva : RGU im. A.N. Kosy'gina, 2021. S. 48.
9. Matyunina O.E., Kozhina V.O., Zhakevich A.G., Afanas'eva Yu.S., Lebedeva O.E. Sovershenstvovanie finansovogo obespecheniya akcionerny'x obshhestv. E'konomika i predprinimatel'stvo. 2017. № 4-1 (81). S. 837-840.
10. Meshheryakov S.A., Boris A.V. Uchet i analiz finansovy'x rezul'tatov korporativny'x struktur: problemy' i resheniya. Sovremenny'e aspekty' e'konomiki. 2015. № 12 (220). S. 69-77.
11. Muxidov R.X., Simonova V.A., Filatov V.V. Pervonachal'noe publichnoe razmeshhenie cenny'x bumag kak finansovy'j instrument rossijskix korporacij dlya privlecheniya investicij. Aktual'ny'e voprosy e'konomiki, kommercii i servisa : sbornik nauchnyx trudov kafedry kommercii i servisa. Moskva, 2021. S. 124-128.
12. URL: https://www.vtb.ru (data obrashheniya: 10.10.2021).
13. Godovoj otchet i Otchet ob ustojchivom razvitii PAO «VTB bank». URL: https://www.vtb.ru/akcionery-i-investory/ raskrytie-informacii/godovoj-i-socialnyj-otchet/ (data obrashheniya: 10.10.2021).
14. Polyanskaya O.A., Bespalova V.V. Sistema monitoringa oborotny'x sredstv. Sovremenny'e aspekty' e'konomiki. 2016. № 6 (226). S. 41-44.
15. Filatov V.V., Alekseev A.E., Dibrova Zh.N., i dr. Metodologiya upravleniya e'konomicheskoj integracieji koncentraciej na primere organizacii vertikal'no - integrirovannogo xoldinga. Kursk : Universitetskaya kniga, 2016.
16. Filatov V.V., Trifonov R.N., Polozhenceva I.V., Knyazev V.V., Kobulov B.A., Shestov A.V. Rol' mezhdunarodnyx platezhny'x sistem v e'konomike Rossii: monografiya. Moskva : CzNTB pishhevoj promy'shlennosti, 2014.
17. Filatov V.V., Knyazev V.V., Kobulov B.A., Kolosova G.M., Shestov A.V. Regional'ny'e aspekty' upravleniya ipotechny'mi kreditny'mi ry'nkami v sub"ektax RF i municipal'ny'x obrazovaniyax : monografiya. Moskva : CzNTB pishhevoj promy'shlennosti, 2014.
18. Kolesnikov A.V., Stepanov N.S., Kamchatova E.Yu., Zernova L.E., Korolyuk E.V., Verbina G.G., Zelinskaya A.B. Long term forecast and programming of financing of internal costs of the innovation and investment sector of the Russian Federation. Religación. Revista de Ciencias Sociales y Humanidades. 2019. T. 4. № S18. S. 154-162.
19. Visarionova T.A., Zernova L.E., Mishina E.U. Problems of financing small and medium-sized enterprises in Russia. Modern Science. 2019. № 12-1. S. 21-25.
