CC BY
24
АНАЛИЗ РИСКА ЛИКВИДНОСТИ НА ПРИМЕРЕ АО АКБ «НОВИКОМБАНК»
М.В. Рожик, магистрант С.Н. Яковенко, канд. экон. наук, доцент Кубанский государственный университет (Россия, г. Краснодар)
Б01:10.24412/2500-1000-2022-5-4-207-209
Аннотация. Риск ликвидности на сегодняшний день является одним из самых опасных рисков в деятельности любых банков. Данный риск означает невозможность банка своевременно и без потерь отвечать по своим обязательствам. В статье рассматриваются научный подход к определению понятия «риск ликвидности». Выявлены факторы, ее составляющие. Проведенный анализ риска ликвидности, который показал, что АО АКБ «Новикомбанк» обеспечивает соблюдение всех установленных нормативов ликвидности.
Ключевые слова: риск ликвидности, банк, активы, норматив, депозит, рейтинг.
Актуальность анализа ликвидности заключается в том, что в процессе управления банки сталкиваются с проблемой оптимального соотношения ликвидности и прибыльности. С одной стороны, банки должны обеспечить достаточный уровень ликвидности, т.е. выполнение своих обязательств перед клиентами своевременно и в полном объеме, с другой - за счет эффективного управления способствовать максимизации доходов от проводимых операций.
Цель управления риском ликвидности является обеспечение способности Банка своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные и иные обязательства, вытекающие из сделок с использованием финансовых инструментов.
Риск возникает под влиянием факторов: потеря ликвидности, досрочное погашение кредитов, невыполнение клиентами условий договоров, невозможность продажи актива, ошибки в бухгалтерском учете. Группировки активов и пассивов являются основой для определения риска ликвидности.
В процессе управления риском ликвидности АО АКБ «Новикомбанк» руководствуется следующими принципами:
- ликвидность поддерживается на уровне, соответствующем бизнес-модели, характеру и масштабу деятельности Банка, уровню и сочетанию принимаемых рисков;
- управление ликвидностью осуществляется ежедневно и непрерывно;
- в основе управления ликвидностью лежит планирование потребности в ликвидных средствах;
- каждая сделка, влияющая на состояние ликвидности, должна быть принята в расчет риска ликвидности. При размещении активов в различные финансовые инструменты Банк строго учитывает срочность источника ресурсов и его объем;
- информация о состоянии платежной позиции Банка должна постоянно поддерживаться в актуальном состоянии и быть доступна Председателю Правления и заместителям.
Для анализа и прогнозирования состояния ликвидности Банк использует следующие методы: формирование и ведение планируемой платежной позиции; метод коэффициентов контроль и прогнозирование соблюдения обязательных нормативов ликвидности. Банк ведет мультивалютную платежную позицию, формируемую в режиме реального времени на основе оперативной информации о текущих банковских операциях. Регулярная оценка и прогнозирование состояния ликвидности и показателей избытка (дефицита) ликвидности позволяют своевременно выявлять существенные дисбалансы ликвидности. Банк оценивает риск ликвидности с использованием методологии GAP-анализа баланса с учетом особенностей ресурсной базы Банка.
Результаты анализа дают Банку возможность заблаговременно компенсировать разрывы ликвидности, управляя срочной структурой активов и пассивов.
В целях управления риском ликвидности АО АКБ «Новикомбанк» использует следующие инструменты:
- установление ограничений в виде лимитов ликвидности (лимитов в отношении избытка (дефицита) ликвидности);
- планирование и формирование резервов ликвидности (необходимый запас высоколиквидных активов).
Комитет по управлению активами и пассивами утверждает предельные значения (лимиты ликвидности) в отношении коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности в рамках установленной склонности к риску ликвидности. Лимиты ликвидности устанавливаются по различным срокам востребования и погашения (GAP ликвидности), как до одного года, так и более одного года.
В процессе планирования и прогнозирования ликвидности Банк формирует запас высоколиквидных активов, который включает в себя:
У Банка видна потеря мгновенной и текущей ликвидности, что говорит о снижении банком платежеспособности в течение дня и месяца, но Банк все равно обеспечивает соблюдение всех установленных нормативов ликвидности.
Банк обеспечивает проведение стресс-тестов и рассмотрение их результатов органами управления на регулярной основе.
В качестве источников, которые могут быть использованы для поддержания ликвидности, Банком были приобретены в
- денежные средства, находящиеся на счетах обязательных резервов;
- денежные средства, находящиеся на корреспондентских счетах Банка в других кредитных организациях;
- денежные средства, находящиеся в кассе, и иные активы с высокой ликвидностью, которые за короткие сроки и с минимальными потерями можно обратить в денежные средства.
Назначение запаса высоколиквидных активов - быть основным источником для пополнения первичных ресурсов Банка. Общая величина запаса высоколиквидных активов
Банка полностью зависит от установленных сигнальных значений в отношении обязательных нормативов ликвидности Банка России, объемов и качества кредитного портфеля, наличия активов для оперативного и полного исполнения обязательств.
По состоянию на 01.01.2021 в АО АКБ «Новикомбанк» значения нормативов ликвидности со СПОД рассмотрены в таблице 1.
портфель ценных бумаг краткосрочные купонные облигации Банка России в размере 40,3 млрд. рублей.
Таким образом, высокий уровень кредитоспособности Банка, кредитные рейтинги российских международного рейтингового агентства, а также положительная деловая репутация предоставляют Банку возможность привлечения средств в объеме, достаточном для поддержания ликвидности, в случае возникновения целесообразности такого привлечения.
Таблица 1. Нормативы ликвидности
Показатель Нормативное значение Сумма на 01 Января 2020 г. Сумма на 01 Января 2021 г. Изменение за 12 мес.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2), % min 15% 82.41 64.79 -21.38%
Норматив текущей ликвидности (Н3), % min 50% 140.09 100.10 -28.54%
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4), % max 120% 56.30 61.70 9.59%
Библиографический список
1. Банковские риски: учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. -М.: КНОРУС, 2007. - 232 с.
2. Вишнинская Г.Н., Ахметова Д.М. Ликвидность и платежеспособность банка // Аудит и финансовый анализ. - 2008. - №4. -С. 139-169.
3. Иванов В.В. Технология стратегического управления банковской ликвидностью. -[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.bankclub.ru.
4. Драгомирецкая О.В. Стратегическое управление в коммерческом банке // Сибирская финансовая школа. - 2009. - №2. - С. 88-91.
5. Левина Ю.Б. Банковская ликвидность: сущность, анализ, управление. - М.: ЭКОН, 2001. - 164 с.
6. Недоспасова В.В. Банковский менеджмент: риск и ликвидность. Управление риском ликвидности коммерческого банка // Российское предпринимательство. - 2009. - №2-2. -С. 140-144
7. Поморина М.А. Концепция стратегического финансового управления // Управление в кредитной организации. - 2010. - №1. - С. 63-66.
LIQUIDITY RISK ANALYSIS ON THE EXAMPLE OF JSCB «NOVIKOMBANK» M.V. Rozhik, Graduate Student
S.N. Yakovenko, Candidate of Economic Sciences, Associate Professor Kuban State University (Russia, Krasnodar)
Abstract. Liquidity risk is one of the most dangerous risks in the activity of any banks today. This risk means the bank's inability to meet its obligations in a timely manner and without loss. The article discusses the scientific approach to the definition of the concept of "liquidity risk". Factors, its components are revealed. Conducted analysis of liquidity risk, which showed, that JSCB "Novikombank" ensures compliance with all established liquidity ratios. Keywords: liquidity risk, bank, assets, standard, deposit, rating.
