АНАЛИЗ ПРОГРАММ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ОСОБЕННОСТИ ОФОРМЛЕНИЯ ИПОТЕКИ В ПАО "ВТБ" Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 336.77

Румянцева И. А. бакалавр, группа 413 Бочкарева И.А., к.э.н.

доцент

кафедра «Финансы, денежное обращение и кредит» Высшая школа экономики и управления Южно-Уральский Государственный университет

Россия, г. Челябинск АНАЛИЗ ПРОГРАММ ИПОТЕЧНОГО КРЕДИТОВАНИЯ И ОСОБЕННОСТИ ОФОРМЛЕНИЯ ИПОТЕКИ В ПАО «ВТБ» Аннотация: Рассмотрены программы ипотечного кредитования в ПАО «ВТБ», особенности оформления ипотеки, а также общие этапы получения и условия предоставления кредита.

Ключевые слова: ипотечное кредитование, программы ипотечного кредитования, кредит.

Rumyanceva I.A.

Higher School of Economics and Management of South Ural State

University

bachelor, group 413, Chelyabinsk

Bochkareva I.A.

Higher School of Economics and Management of South Ural State University, Candidate of Economics, Associate Professor «Finance, money circulation and credit» ANALYSIS OF MORTGAGE LENDING PROGRAMS AND PECULIARITIES OF MAKING A MORTGAGE IN PJSC "VTB" Annotation:The programs of mortgage lending in PJSC "VTB", the specifics of mortgage registration, as well as general stages of obtaining and conditions for granting a loan are considered.

Key words: mortgage lending, mortgage lending programs, credit.

В настоящее время ипотечное предложение Банка ПАО «ВТБ» является одним из самых широких на рынке, охватывает большинство его сегментов и способно удовлетворить практически любую потребность клиентов. Основные программы ипотечного кредитования, на основе информации, размещенной на официальном сайте Банка ПАО «ВТБ», представлены в таблице 1.

Банк ПАО «ВТБ» предлагает ипотеку под залоговую недвижимость. В случае, если собственники не могут выплатить ипотечный кредит, банк реализует проблемную недвижимость. Таким образом, банк старается решить проблему с задолженностями по ипотечным займам. На специальных условиях можно приобрести квартиры на вторичном, первичном рынке

жилья или загородную недвижимость. Со списком выставленных на продажу объектов можно ознакомиться на сайте банка. Там же представлена вся необходимая информация о каждой квартире.

Таблица 1 - Основные программы ипотечного жилищного кредитования ПАО «ВТБ»_

Программа Краткое описание Первонач Ставка в Ставка в Срок

кредитования альный взнос рублях, % валюте, % кредита

«Новостройка» Покупка строящегося или уже построенного жилья, право собственности на которое ещё не зарегистрировано От 10% От 9,1% От 8% До 50 лет

Вторичное Покупка жилья От 10% От 9,1% От 8% До 50 лет

жилье на вторичном рынке или нового жилья, право собственности на которое зарегистрировано

Рефинансирова Переведите ипотеку От 20% От 8,8% От 8% До 20 лет

ние ипотеки из другого банка в ВТБ и улучшите условия по кредиту

Чем больше При покупке квартиры От 20% 8,9 От 7% До 25 лет

квартира, тем от 65 кв.м ставка

выгодней по кредиту ниже на 0,7%

Ипотека для Кредит для военных - От 10% 9,3 От 7% До 2,435

военных участников накопительно-ипотечной системы (НИС) на покупку готового или строящегося жилья млн руб. до 20 лет

Под залог Крупный кредит на любые От 20% 11,1 От 9% До 15 млн

недвижимости цели под залог имеющегося жилья. руб. до 20 лет

Залоговая Покупка на специальных От 20% 9,6 От 8% До 60 млн

недвижимость условиях недвижимости, находящейся в залоге/ собственности банка руб. до 30 лет

По программе действуют льготные условия кредитования. Первоначальный взнос - от 20%, сумма кредита - от 500 000 до 60 000 000 рублей. Срок кредита - до 30 лет, процентная ставка независимо от размера первоначального взноса и срока ипотеки - 9,6% годовых в рублях и 8% годовых в валюте. Комиссия за рассмотрение заявки, а также сборы на оформление и выдачу кредита отсутствуют.

Такие выгодные условия объясняются тем, что продажа залоговой недвижимости позволяет не допустить ухудшение балансовых показателей. Благодаря этому можно избежать просрочек и поддержать качество

кредитного портфеля.

Немаловажно и то, что такие сделки не требуют формирования дополнительного резерва. Передача проблемного жилья новым владельцам -заемщикам позволяет избежать процесса взыскания на квартиру, который затягивается на долгий срок, в течение которого кредитор терпит дополнительные убытки.

Программу Ипотека для военных году Банк модернизировал, благодаря чему повысились доступные суммы кредита, и увеличился спрос среди военнослужащих - участников Накопительной ипотечной системы.

Девять лет назад был принят Федеральный закон о создании льготной системы финансирования обеспечения жильем военнослужащих. В 2013 году на программу было выделено 2 млрд. рублей. В 2013-2014 году государство обеспечивало кредит военнослужащим, за счет чего процентная ставка и первоначальный взнос снижаются до минимума.

Программа рассчитана на участников накопительно-ипотечной системы. Недвижимость и регион выбирают участники программы, а погашает кредит государство. Максимальную сумму кредита банк увеличил до 2 435 000 рублей.

Процентная ставка от 9,3% годовых. Комиссии за оформление и выдачу кредита отменены. Не требуется страхование риска утраты жизни и трудоспособности, а также риска прекращения или ограничения прав собственности на квартиру. Приобрести в кредит можно квартиру на первичном, вторичном рынке, а также жилой дом. Первоначальный взнос -10%-25% от стоимости объекта.

Рассмотрим некоторые особенности оформления ипотеки в банке ПАО «ВТБ»:

1. Если клиент готов внести первоначальный взнос в размере 50 % стоимости квартиры и более, то банк готов рассмотреть клиента как потенциального заемщика по минимальному пакету документов. Будет достаточно предоставить только:

- паспорт гражданина РФ,

- водительское удостоверение, или свидетельство о пенсионном страховании.

А также можно дополнительно предоставить:

- военный билет,

- свидетельство о браке,

- паспорт супруги(а).

Все остальные условия кредитования (сроки, ставки и т.д.) остаются стандартными для выбранного варианта кредитования. Вся разница - только в пакете документов.

2. Ипотека с государственной поддержкой. Банк является соучастником государственной программы поддержки кредитования, при которой ставка по кредиту составляет 9,3% годовых в рублях и не зависит ни

от сроков, ни от первоначального взноса.

Минимальный первоначальный взнос по кредиту в этом случае должен составлять не менее 10% стоимости квартиры. Максимальный срок кредита - 20 лет. Максимальная сумма кредита - 2 435 000 руб.

3. Банк допускает, что сертификат на получение материнского капитала может быть использован даже как первоначальный взнос. Все остальные условия кредитования остаются такими же.

Далее рассмотрим более подробно условия предоставления кредита по программам, действующим в настоящее время в ПАО «ВТБ» (см. таблицу 2).

В таблице 2 приведены финансовые условия для всех категорий заемщиков. Полагаясь на это, минимальный размер кредита в рублях составляет 300 000 рублей. Первоначальный взнос должен составлять не менее 10% стоимости объекта недвижимости. Максимальный срок кредитования: до 50 лет. Проценты за пользование кредитом начисляются на сумму остатка задолженности по кредиту. Общие условия кредитования: погашение кредита аннуитетными (равными) платежами, размер процентной ставки зависит от размера первоначального взноса, срока кредита, категории заемщика, а также участия банка в строительстве приобретаемого жилого помещения; максимальная сумма кредита не более 90% от стоимости приобретаемого жилого помещения. Комиссия за выдачу кредита отсутствует, обеспечение по кредиту - залог приобретаемого или иного жилого помещения.

Таблица 2 - Финансовые условия предоставления кредита (для всех категорий заемщиков)

Цель Приобретение

Кредитуемый Объект недвижимости квартира; жилой дом; доля квартиры или жилого дома; часть квартиры или жилого дома, состоящая из одной или нескольких изолированных комнат.

Процентная ставка Утверждаются Правлением Сбербанка России для каждой категории Заемщиков/Созаемщиков.

Валюта кредита Рубли и иностранная валюта (доллары США, евро)

Минимальный размер кредита 300 000 рублей (10 000 долларов США/7 000 евро).

Максимальный размер кредита Максимальный размер кредита не должен превышать меньшую из величин: 90% стоимости кредитуемого Жилого помещения, указанной в договоре приобретения Жилого помещения, предоставленном Заемщиком; 85% стоимости кредитуемого или иного оформляемого в залог Жилого помещения.

Цель Приобретение

Первоначальный взнос Не менее 10% стоимости кредитуемого помещения

Минимальный срок кредита Не определен

Максимальный срок кредита 50 лет

Страхование Страхование оформленного в залог имущества (за искл. земельного участка) от рисков утраты, повреждения.

Порядок погашения кредита Аннуитетные платежи. Погашение осуществляется только в безналичном порядке.

Цель Приобретение

Периодичность погашения основного долга и уплаты процентов Ежемесячно, начиная с месяца, следующего за месяцем получения кредита в день, соответствующий дню получения кредита, в соответствии с графиком платежей.

Начисление процентов за пользование кредитом Проценты за пользование кредитом начисляются на сумму остатка задолженности со следующего дня после даты зачисления суммы кредита на счет Заемщика по дату окончательного погашения задолженности.

Неустойка за несвоевременное перечисление средств в оплату кредита и/или процентов за пользование кредитом Взимается в размере 0,5 процентов от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства.

Порядок выдачи кредита Выдача кредита производится в безналичном порядке путем зачисления на счет Заемщика по вкладу в Банке, условия которого позволяют совершать приходно-расходные операции с использованием банковской карты.

Досрочное погашение кредита возможно в сроки, установленные для плановых ежемесячных платежей, без комиссий и ограничения минимальной части досрочно возвращаемого кредита. Дополнительные расходы по кредиту: оплата услуг по оценке и страхованию жилого помещения, оформляемого в залог, а также расходы, связанные с оформлением аренды банковского сейфа (при необходимости), неустойка за несвоевременное погашение кредита - 0,5% от суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, следующий за датой наступления исполнения обязательств, установленной кредитным договором, по дату погашения просроченной задолженности (включительно).

После того как заемщик внес свой последний платеж, ему необходимо убедиться в том, что он действительно больше ничего не должен. Для этого необходимо уточнить эту информацию у специалиста банка.

Если он подтверждает это, то следующее что нужно сделать- это написать в банк заявление на закрытие кредитного счета. После его подачи, как правило, проходит 45 дней, и он закрывается. Этот процесс необходимо отслеживать.

Если на кредитном счету имелись переплаченные средства, то по истечении этого периода, банк вернет их клиенту. Если клиент не подает соответствующее заявление, то в некоторых кредитных организациях счет закроется автоматически после трех месяцев с момента внесения последнего платежа.

Быстрее и проще всего получить ипотечный кредит можно в рамках партнерских программ между банками и застройщиками.

Разрабатывая подобные акции, банк предварительно проводит проверку документов застройщика и вырабатывает четкие действия при выдаче ипотеки. На сегодняшний день - это самая безопасная и простая схема приобретения первичной недвижимости в кредит. Действия заемщика сводятся практически только к выбору квартиры.

Использованные источники:

1. Ермилова М.И. Формирование и реализация российских ипотечных программ: ретроспективный анализ // Деньги и кредит. 2015. № 10. С.36-41.

2. Савруков А.Н. Тенденции развития ипотечного жилищного кредитования на современном этапе // Деньги и кредит. 2014. № 10. С.45-50.

3. Карелин А.С. Ипотека: новые возможности решения жилищных проблем военнослужащих // Нац. проекты. 2014. № 4. С.40-41.

4. Гусев, А. Ипотечное жилищное кредитование. Жилье взаймы / А. Гусев. М.: Феникс, 2012. 965 с.

5. Банковский портал. - http://www.banki.ru.

6. Электронный сайт ПАО «ВТБ». - https://www.vtb.ru.

УДК 33

Русаков Д.А.

студент магистрант, бухгалтер 2 категории Уральский государственный университет путей сообщения

Россия, г. Екатеринбург СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ: АКТУАЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ

Аннотация: В данной статье рассмотрены основные изменения по страховым взносам в 2018 году

Ключевые слова: страховые взносы; пенсионный фонд; фонд социального страхования; фонд медицинского страхования; федеральная налоговая служба; тариф.

Rusakov D. A., master's student Accountant of the 2nd category Ural state University of railway transport

Russia, Ekaterinburg INSURANCE PREMIUMS: CURRENT ISSUES OF LEGAL

REGULATION

Abstract: This article examines the main changes in insurance contributions in 2018.

Keywords: Insurance premiums; Pension Fund; Social Insurance Fund; Health Insurance Fund; The Federal Tax Service; Rate

Страховые взносы неразрывно связаны с обязательным социальным страхованием. Их уплата обеспечивает право граждан на получение финансовой поддержки при выходе на пенсию, при беременности, в случае рождения ребенка, болезни, а также предоставляет право получения бесплатной медицинской помощи. Поступление страховых взносов зависит от полноты и правильности учета расчетов страхователей с органами социального страхования и обеспечения.

В настоящее время в связи с постоянным изменением законодательства в сфере бухгалтерского и налогового учета изменения претерпевают и страховые взносы. Поэтому возникает необходимость получения новой актуальной информации в данной сфере.

C 2017 года у страховых взносов новый администратор, теперь это не фонды, а налоговая служба. Оплачивать в ФНС страховые взносы:

- на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;

- пенсионные;

- медицинские.

Взносы на случай травматизма и профзаболеваний перечисляются в

ФСС.

Расчет облагаемой базы

С 2017 года объект обложения и облагаемую базу по взносам в страховым ФНС определяет Налоговый кодекс. По взносам в ФСС на случай травматизма - Федеральный закон от 24.07.98 № 125-ФЗ (далее - Закон № 125-ФЗ).

Таблица 1 - Объект обложения, облагаемая база и необлагаемые выплаты по взносам в ФНС и ФСС в 2017 году_

Показатели Страховые взносы

ФНС ФСС

Объект обложения п. 1 ст. 420 НК РФ п. 1 ст. 20.1 Закона №125-ФЗ

Необлагаемые выплаты ст. 422 НК РФ ст. 20.2 Закона №125-ФЗ

Облагаемая база п. 1 ст. 421 НК РФ п. 2 ст. 20.1 Закона №125-ФЗ

Изменения в составе необлагаемых выплат по взносам в ФНС

В 2017 году состав облагаемых выплат не претерпел изменений за исключением следующих показателей:

1. Суточные. Необлагаемый размер суточных в 2017 году определяйте так же, как для расчета НДФЛ. Не облагаются взносами суточные в пределах:

- 700 руб. в день - при командировках по России;

- 2500 руб. в день - при загранкомандировках (п. 2 ст. 422 НК РФ).

В 2016 году не облагалась взносами вся сумма суточных в размере, который установлен в коллективном договоре или локальном нормативном акте.

В 2017 году при расчете взносов на случай травматизма, применяются старые правила. Взносами на случай травматизма не облагается вся сумму суточных (п. 2 ст. 20.2 Закона № 125-ФЗ).

Изменения в порядке расчета облагаемой базы

С 2017 года по-новому определяется облагаемая сумма доходов в натуральной форме. В 2016 году включалась в облагаемую базу стоимость товаров, работ или услуг исходя из цен, указанных сторонами договора. С 2017 года определяется стоимость исходя из рыночных цен по правилам статьи 105.3 Налогового кодекса (п. 7 ст. 421 НК РФ).

Для взносов на случай травматизма в 2017 году действуют старые правила. Сумму дохода в натуральной форме включается в облагаемую базу исходя из цен, указанных сторонами договора (п. 3 ст. 20.1 Закона № 125-ФЗ)[2].

Общие тарифы взносов

Законодатели сохранили на 2017 год общие тарифы страховых взносов. Размеры тарифов представлены:

- Для взносов в ФНС - в статье 426 Налогового кодекса;

- Взносов в ФСС на случай травматизма - в Федеральном законе от 22.12.2005 № 179-ФЗ (п. 1 ст. 22 Закона № 125-ФЗ).

-Работники россияне. Тарифы взносов с выплат работникам -россиянам представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Общие тарифы страховых взносов в 2017 году с выплат россиянам_

Обязательное пенсионное страхование Обязательное социальное страхование на случай: На обязательное медицинское страхование

Временной нетрудоспособностью и в связи с материнством1 Травматизма2

В пределах 876 000 руб. Свыше 876 000 руб. В пределах 755 000 руб. Со всей облагаемой суммы

22% 10% 2,9% 0,2 - 8,5% 5,1%

1 Для выплат по трудовому договору.

2 Для выплат по гражданско-правовому договору, если в нем есть

условие о страховании на случай травматизма.

-Работники иностранцы. На выплаты работникам-иностранцам начисляются взносы по таким же тарифам, как на выплаты россиянам, если с выплат в их пользу уплачиваются взносы:

- На случай травматизма;

- Обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Тарифы взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством зависят от гражданства иностранца или его миграционного статуса (см. табл. 3).