АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ САНКЦИЙ И МЕР ВОЗДЕЙСТВИЯ К КОММЕРЧЕСКИМ БАНКАМ ФИНАНСОВЫМ РЕГУЛЯТОРОМ КАЗАХСТАНА И ЕВРОПЕЙСКИМ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Раздел 4

Финансы, денежное обращение и кредит

УДК 336 ГРНТИ 06.71.15

АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ САНКЦИЙ И МЕР ВОЗДЕЙСТВИЯ К КОММЕРЧЕСКИМ БАНКАМ ФИНАНСОВЫМ РЕГУЛЯТОРОМ

КАЗАХСТАНА И ЕВРОПЕЙСКИМ ЦЕНТРАЛЬНЫМ БАНКОМ

НИЯЗБЕКОВА ШАКИЗАДА УТЕУЛИЕВНА

кандидат экономических наук РФ, доцент кафедры финансов и кредита,Московский университет имени С.Ю. Витте,115432, г. Москва, 2-й Кожуховский проект, д.12, стр.1, Россия E-mail: shakizada.niyazbekova@gmail.com

Аннотация. В данной статье рассматривается анализ применения санкций и мер воздействия к коммерческим банкам финансовым регулятором Казахстана и Европейским Центральным Банком. Даётся сравнение за последние годы применения санкций и мер воздействия к коммерческим банкам финансовым регулятором Казахстана и Европейским Центральным Банком. Статья посвящена комплексному исследованию применения санкций и мер воздействия к банкам второго уровня.

Основное внимание в работе автор акцентирует на расследовании и применении санкций, а также штрафам к коммерческим банкам применяемый Европейским Центральным Банком. Автор дает обобщенную характеристику нарушений, связанных с порядком обслуживания банковских счетов, порядка обслуживания банковского займа у коммерческих банков. Представлена Сводная статистика банковского надзора Европейского Центрального Банка за последние два года.

Ключевые слова: надзор, коммерческие банки, санкции, меры воздействия, штраф, судебное разбирательство, пруденциальные требования

ANALYSIS OF THE APPLICATION OF SANCTIONS AND IMPACT

MEASURES TO COMMERCIAL BANKS BY THE FINANCIAL REGULATOR OF KAZAKHSTAN AND THE EUROPEAN CENTRAL

BANK

NiyazbekovaShakizadaUteulievna

Candidate of Economic Sciences of the Russian Federation, Associate Professor of the Department of Finance and Credit,Moscow University named after S.Yu.

Witte,115432, Moscow, 2nd Kozhukhovsky proezd, 12, building 1, Russia Email: shakizada.niyazbekova@gmail.com

Abstract. This article analyzes the application of sanctions and measures of influence to commercial banks by the financial regulator of Kazakhstan and the European Central Bank. A comparison is made between the application of sanctions and measures of influence to commercial banks by the financial regulator of Kazakhstan and the European Central Bank in recent years. The article is devoted to a comprehensive study of the application of sanctions and measures of influence to second-tier banks.

The author focuses on the investigation and application of sanctions, as well as penalties to commercial banks applied by the European Central Bank. The author gives a generalized description of violations related to the order of servicing Bank accounts, the order of servicing a Bank loan from commercial banks.The Summary statistics of banking supervision of the European Central Bank for the last two years is presented.

Keywords: supervision, commercial banks, sanctions, measures of influence, fine, trial, prudential requirements

Санкции предназначены для наказания за нарушения контролируемого банка. Они служат сдерживающим фактором для соответствующего коммерческого банка, а также для всего банковского сектора. Наказание может быть начато не только во время текущих нарушений, но и после того, как нарушение прекращено, при условии соблюдения срока давности [3], [5].

В Европе осуществляет надзор за всеми банками в участвующих странах посредством прямого и косвенного надзора Европейский Центральный Банк (далее - ЕЦБ). Количество значимых контролируемых лиц: 116. Список контролируемых организаций обновляется ЕЦБ в первую неделю каждого месяца. Он отражает все решения о статусе значимости банков, которые вступили в силу до даты закрытия. Типы контролируемых лиц следующие: кредитные учреждения, созданные в государствах-участниках; финансовые холдинговые компании, созданные в государствах-участниках; смешанные финансовые холдинговые компании, созданные в государствах-участниках; филиалы, созданные в участвующих государствах-членах кредитными организациями, учрежденными в не участвующих государствах-членах [1], [2].

Распределение разрешительных задач. ЕЦБ может наложить денежные штрафы на крупные банки, которые нарушают непосредственно законодательство Европейского Союза (ЕС), решения или нормативные акты ЕЦБ. В случае нарушений национального законодательства, реализующего директивы ЕС, нарушений, совершенных физическими лицами, или когда должен быть наложен моральный штраф, ЕЦБ может попросить соответствующий национальный надзорный орган (НКА) открыть соответствующее производство. Национальный надзорный орган (NCA) проводит эти разбирательства и принимает решение о штрафах в соответствии с применимым национальным законодательством [6].

Европейский Центральный Банк может наложить денежные штрафы на банки за несоблюдение пруденциальных требований Европейского Союза [2],

[7].

Расчет штрафов осуществляется по следующим правилам. Как правило, штрафы рассчитываются в размере, в два раза превышающем сумму полученной прибыли или убытков, которых удалось избежать из-за нарушения, или до 10 % от общего годового оборота банка в предыдущем финансовом году [6], [7].

При определении соответствующей суммы санкций ЕЦБ руководствуется принципом пропорциональности. ЕЦБ оценивает серьезность нарушения, а также любые обстоятельства дела (например:продолжительность нарушения, степень ответственности, сотрудничество в ходе расследования, меры по исправлению положения, принятые банком, предыдущие совершенные нарушения). Наказания бывают эффективными, пропорциональными и сдерживающими [8], [9].

Расследованию и применению санкций уделяется огромное внимание. Независимое следственное подразделение ЕЦБ отвечает за расследование предполагаемых нарушений применимого законодательства Союза и надзорных решений или нормативных актов Европейского Центрального Банка, совершенных значительными банками, контролируемыми ЕЦБ.

IU может осуществлять полномочия, предоставленные ЕЦБ в соответствии с Регламентом SSM (запрос документов, проверка книг и записей, запрос объяснений, интервью и инспекции на месте). IU также может запрашивать информацию внутри и из NCA. Кроме того, IU может поручить НКА использовать свои полномочия по расследованию в соответствии с национальным законодательством.

Санкционирование судебного разбирательства. По завершении расследования IU может начать процедуру санкционирования, направив заявление о возражениях в соответствующий контролируемый банк. Банк будет иметь возможность комментировать факты и возражения, высказанные IU, а также предлагаемую сумму штрафа.

Если на основании первоначального анализа фактов, собранных доказательств и письменных представлений соответствующего банка IU считает, что должно быть наложено административное взыскание, он представляет предложение для полного проекта решения Наблюдательному совету.

Административная проверка. Решения ЕЦБ, налагающие штрафы, могут быть рассмотрены Административным советом по рассмотрению по запросу соответствующего банка. Когда решение ЕЦБ о наложении штрафов принимается после административного рассмотрения или если решение ЕЦБ не оспаривается перед Административным советом по рассмотрению, оно будет опубликовано на веб-сайте ЕЦБ по банковскому надзору.

Административный совет по рассмотрению. Решения ЕЦБ о наложении штрафов публикуются на веб-сайте ЕЦБ по банковскому надзору. Однако при

определенных исключительных обстоятельствах публикация может быть анонимной или отложенной.

Санкции, введенные ЕЦБ. В соответствии со статьей 18 (6) Регламента SSM и статьей 132 Рамочного регламента SSM, санкции, наложенные ЕЦБ в рамках выполнения своих надзорных задач.

Рассмотрим сводную статистику банковского надзора Европейского Центрального Банка (Таблица 1), который публикует по следующим аспектам банков, обозначенных как важные учреждения: общая статистика; состав баланса и рентабельность; достаточность капитала и леверидж; качество активов; финансирование; ликвидность и качество данных [1], [10].

Таблица 1 - Сводная статистика банковского надзора Европейского

Центрального Банка за 2 квартал 2018 - 2019 гг.

Наименование II квартал 2018 г. III квартал 2019 г.

КОЛИЧЕСТВО ЗНАЧИМЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ

Полный образец 1) 109 111

Образец ликвидности 2) 101 103

Всего активов 21,246.66 22,650.53

Всего обязательства 19,852.58 21,161.13

Капитал 1,394.08 1,489.41

Рентабельность собственного капитала 6,88 % 6,00 %

Соотношение затрат и доходов 65,85 % 66,44 %

Коэффициент СЕТ 1 (переходное определение) 14,10 % 14,34 %

Уровень 1 (переходное определение) 15,30 % 15,55 %

Коэффициент общего капитала (переходное определение) 17,76 % 18,01 %

Коэффициент кредитного плеча (переходное определение) 5,36 % 5,42 %

Коэффициент кредитного плеча (полностью поэтапное определение) 5,14 % 5,24 %

Уровень 1 как доля в общих активах 3) 8,26 % 7,70 %

Уровень 2 как доля в общих активах 3) 12,99 % 14,01 %

Уровень 3 как доля в общих активах 3) 0,87 % 0,86 %

Коэффициент неработающих кредитов 4,40 % 3,56 %

Отношение кредита к депозиту 118,54 % 117,03 %

Ликвидность

Примечание: разработано автором по данным национальной статистики

ецб1

http://sdw.ecb.europa.eu/browse.do?node=9691146 (дата обращения 25.09.2019

https://www.bankingsupervision.europa.eu/banking/statistics/html/index.en.h

tml

(дата обращения 25.09.2019)

1)полная выборка включает все значимые учреждения на самом высоком уровне консолидации в рамках единого контрольного механизма.

2)выборка ликвидности включает только значимые учреждения, которые обязаны предоставлять информацию о ликвидности на самом высоком уровне консолидации в ssm. Полученные данные агрегированы по показателю покрытия ликвидности, указанному выше.

3)категории активов уровня 1, 2 и 3 включают только финансовые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости.

Известно, что ЕЦБ отвечает за эффективное и последовательное функционирование всей системы европейского банковского надзора, в которую входят ЕЦБ и национальные банковские надзорные органы стран еврозоны. В рамках своей функции надзора ЕЦБ тесно сотрудничает с национальными надзорными органами в целях дальнейшей гармонизации осуществления правил, регулирующих банковский надзор, обеспечивает единообразное применение стандартов совместного надзора в рамках всей системы. Это помогает обеспечить равные условия для всех коммерческих банков зоны евро. При необходимости, в исключительных случаях, ЕЦБ может взять на себя непосредственный надзор за БИС, чтобы обеспечить последовательное применение высоких стандартов надзора.

Санкции, наложенные НКА в ходе разбирательства, открытого по запросу ЕЦБ2. В соответствии со статьей 18 (5) Регламента SSM и Статьей 134 Рамочного регламента SSM, ЕЦБ может попросить соответствующие национальные компетентные органы начать разбирательство с целью наложения штрафных санкций в случае необходимости. Те процессы, которые привели к наложению санкций (Таблица 2).

Таблица 2. Санкции, наложенные НКА в ходе разбирательства, открытого по запросу ЕЦБ_

Дата принятия решения Контролируемое лицо / физическое лицо Национальный компетентный орган

21/05/2019 РБК Инвестор Сервис Банк С.А. Комиссия по надзору за финансистами

1http://sdw.ecb.europa.eu/browse.do?node=9691146

2 https://www.bankingsupervision.europa.eu/banking/tasks/sanctions/html/index.en.html

03/10/2018 Ситибанк Европа Plc Центральный банк Ирландии

22/12/2017 29 физических лиц, связанных с Veneto Banca SpA Banca d'Italia

25/5/2017 26 физических лиц, связанных с Banca Popolare di Vicenza SpA Banca d'Italia

9/11/2016 Cacéis Bank DeutschlandGmbH Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht

6/10/2016 KBC Bank Ireland Plc Центральный банк Ирландии

Источник: разработано автором по данным

https://www.bankingsupervision.europa.eu/banking/tasks/sanctions/html/index.en. html (дата обращения 01.10.2019)

В Республике Казахстан надзор за коммерческими банками ведетНациональный Банк. Так, Национальный Банк Республики Казахстан проводит постоянно мониторинг, контроль и анализ допущенных коммерческими банками, а также организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, по нарушению прав и интересов потребителей банковских и финансовых услуг согласно казахстанского законодательства.

Главный финансовый регулятор страны в 4 квартале 2018 года применил 56 санкций и ограниченных мер воздействия. По порядку обслуживания банковского займа у банков выявлены нарушения, касающиеся:

- утери оригиналов документов по договору банковского займа из кредитного досье;

- предоставления недостоверных сведений по заемщику в Первое кредитное бюро;

- запрос на получение кредитного отчета по клиенту банка без его согласия;

- непредставления уведомления заемщика о наличии просрочки исполнения обязательств по договору, о необходимости внесения платежей и о последствиях невыполнения заемщиком обязательств;

- нарушения сроков предоставления заемщику сведений о задолженности и информации о распределении поступающих денег в счет ее погашения по договору банковского займа;

- неполного рассмотрения обращения заявителя в части непредставления пояснений о возникновении задолженности по займу;

- непредставления заемщику расчета годовой эффективной ставки вознаграждения;

- несоблюдения внутренних документов банка по вопросам обслуживания банковского займа;

- нарушения порядка бухгалтерского учета залогового имущества [12],

Нарушения в части порядка осуществления платежей и переводов денег следующие:

- исполнения указания по платежу и (или) переводу денег, в случаях наличия оснований для отказа в исполнении указания;

- несвоевременного исполнения указаний по платежу и (или) переводу денег в нарушение сроков, установленных законодательством о платежах и платежных системах;

- нарушение порядка осуществления расходных операций и др.

Выявлены регуляторами и такие нарушения, связанные с порядком

обслуживания банковских счетов:

- необоснованного перечисления денег с текущего счета клиента банка на банковский счет третьего лица;

- необоснованной блокировки платежной карточки клиента;

- увеличения в одностороннем порядке комиссии по оказываемым платежным услугам;

- отсутствия камеры видеонаблюдения в банкомате [12], [7].

В Таблице 3 представлены данные по мерам воздействия и санкции относительно коммерческих банков Республики Казахстан за 2017-2019 годы.

Таблица 3 - Меры воздействия и санкции относительно коммерческих банков Республики Казахстан за 2017-2019 годы_

Дата Су Сро Наименов

Наименование приня Номер Вид Тип щес к Статья/пункт Тип НПА ание ТФ

№ организации/Ф ИО тия реше принятия решения/ взы ска взы ска тво нар исп олн ы НПА, Статья КоАП НБ РК/департ

ния/д ела дела ния ния уше ния ени я амента ЦФ

Дочерний Банк

Акционерное в в Караганди

общество я ев н нский

«Хоум Кредит § & филиал

энд Финанс 23.08. 58-12- о ■& пункт 3 и а (Караганд

1 Банк» 2018 12/32131 В в - статьи 62-3 м св а)

№ « М Костанайс

са о в ■С в и Я кий

н о « 5 Я щ ■и О ЕЕ о а я а м о> ч о филиал

2 АО «Банк Астаны» 08.08. 2018 №59-832/2204 п м о са 3 щ а пункт 3 статьи 62-3 ^ В о щ (Костанай )

в ^ щ Караганди

а и ч а В в 15. И В нский

АО § а Я щ ч 05. св и филиал

«Казкоммерцба 11.05. 58-12- и О V = 201 пункт 3 § о (Караганд

3 нк» 2018 12/1860 № В щ ш Я щ н и о 8 статьи 62-3 В а)

т я § ч а § Караганди

о . Я 17. в о нский

ДБ АО а - В а о 01. в я филиал

«Сбербанк 17.01. 58-12- О В В щ § 201 пункт 3 я Я (Караганд

4 России» 2018 12/224 8 статьи 62-3 О а)

. в Караганди

— О 12. о ы нский

са и 01. св м филиал

АО «Банк 09.01. 58-12- М 201 пункт 3 (Караганд

5 Астаны» 2018 12/90 8 статьи 62-3 а)

Караганди

нскии

6 АО ДБ «Альфа-Банк» 30.11. 2017 58-1211/3822 пункт 3 статьи 62-3 филиал (Караганд а)

Алматинс

кий

7 АО «Казкоммерцба нк» 23.10. 2017 52-1413/5886 пункт 3 статьи 62-3 городской филиал (Алматы)

8 АО «Народный сберегательны й банк Казахстана» 11.08. 2017 58-1211/2542 пункт 3 статьи 62-3 Караганди нский филиал (Караганд а)

Караганди

01. нский

9 АО «ForteBank» 07.06. 2017 58-1211/1848 07. 201 7 пункт 3 статьи 62-3 филиал (Караганд а)

Алматинс

кий

областной

АО «Delta 26.05. 53-0212/648/11 пункт 3 филиал (Талдыкор

10 Bank» 2017 68 статьи 62-3 ган)

АО

«Жилищный Караганди

11 строительный сберегательны й банк Казахстана» 06.04. 2017 58-1211/1140 20. 04. 201 7 пункт 3 статьи 62-3 нский филиал (Караганд а)

12 АО «Народный сберегательны й банк Казахстана» 31.03. 2017 58-1211/1047 17. 04. 201 7 пункт 3 статьи 62-3 Караганди нский филиал (Караганд а)

Алматинс

кий

областной

13 АО «Казкоммерцба нк» 27.03. 2017 53-0212/354/67 4 пункт 3 статьи 62-3 филиал (Талдыкор ган)

Караганди

31. нский

14 АО «Kaspi Bank» 10.03. 2017 58-1211/810 03. 201 7 пункт 3 статьи 62-3 филиал (Караганд а)

Источник: разработано автором по данным Официального сайта Национального Банка Республики Казахстан

https://www.nationalbank.kz/?docid=3227&switch=russian&view=new&organizat ion=&organizationid=&organizationtypeid= 1 &kindid=&typeid=4&npatypeid= 18 &startdate=2017-01-01 &enddate=2019-01-01 (дата обращения 10.10.2019) [3]

Из таблицы 3 видно, что за последние 2017 - 2019 гг. в основном меры воздействия и санкции были применены к филиалам следующих

коммерческих банков:ДБ АО «Хоум Кредит энд Финанс Банк», АО «Банк Астаны», АО «Казкоммерцбанк», ДБ АО «Сбербанк России», АО "Банк Астаны», АО ДБ «Альфа-Банк», АО «Народный сберегательный банк Казахстана», АО «ForteBank», АО «DeltaBank», АО "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана», АО «Kaspi Bank» [9], [3], [7].

Таким образом, анализ применения санкций и мер воздействия к коммерческим банкам финансовым регулятором Казахстана и Европейским Центральным Банком показал, что финансовые регуляторы стран осуществляют контроль, проводят анализ, мониторинг и выявляют нарушения со стороны поставщиков банковских услуг в рамках рассмотрения жалоб и обращений граждан в целях защиты прав потребителей финансовых услуг.

СПИСОКИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Официальный сайт Национальной статистики EU£3http://sdw.ecb.europa.eu/browse.do?node=9691146 (датаобращения 25.09.2019)

https://www.bankingsupervision.europa.eu/banking/statistics/html/index.en.html

2. Официальный сайт Европейского Центрального Банка. https://www.bankingsupervision.europa.eu/banking/tasks/sanctions/html/index.en. html (дата обращения 01.10.2019)

3. Официальный сайт Национального Банка Республики Казахстан https://www.nationalbank.kz/?docid=3227&switch=russian&view=new&organizat ion=&organizationid=&organizationtypeid= 1 &kindid=&typeid=4&npatypeid= 18 &startdate=2017-01-01 &enddate=2019-01-01 (дата обращения 10.10.2019)

4. Проблемы внешнеэкономической деятельности Казахстана в современных условиях. Бекбенбетова Б., Рахметулина Ж.Б.Вестник университета Туран. 2017. № 2 (74). С. 25-31.

5. Гаврилова Э.Н. Банковская система РФ в условиях санкций. Научно-практический журнал «УЭПС: управление, экономика, политика, социология» 2015. № 4.

6. Абдулменафова З.Ш., Гаврилова Э.Н. Экономика России в условиях санкций. Материалы II Всероссийской заочной научно-практической конференции «Совершенствование учета, анализа и контроля как механизмов информационного обеспечения устойчивого развития экономики». -Махачкала: Издательство Некоммерческое партнерство «Дагестанский территориальный институт профессиональных бухгалтеров», 2016.

7. Концепция применения информационных технологий в развитии финансовой системы и туризма. Имангожина О.З., Мауина Г.А., Жансагимова А.Е.

Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. 2015. № 12-5. С. 785-788

8. Обслуживание состоятельных клиентов коммерческими банками. Елеуов Т., Ниязбекова А.У. В сборнике: Донецкие чтения 2018: Образование, наука,

3http://sdw.ecb.europa.eu/browse.do?node=9691146

инновации, культура и вызовы современности Материалы III Международной научной конференции. Под общей редакцией С.В. Беспаловой. 2018. С. 26-28.

9. Руденко Л.Г., Караулов В.М., Вандышева М.Н. Анализ динамики развития банковской системы // Вестник Московского университета имени С.Ю. Витте. Серия 1: Экономика и управление. - 2017. - №3 (22). - С. 38-43. - БОГ 10.21777/2307-6135-2017-3-38-43.

10. Руденко Л.Г., Егорова В.Ю. Базовые рекомендации по разработке стратегии управления рисками в коммерческом банке // Потенциал роста современной экономики: возможности, риски, стратегии: материалы V международной научно-практической конференции / под ред. А.В. Семенова, М.Я. Парфеновой, Л.Г. Руденко [Электронное издание]. - М.: МУ им. С.Ю. Витте, 2018. - С.774-783.

11.Технологические уклады и их роль в развитии экономики.Иванова О.С.Научные исследования и разработки. Экономика. 2015. Т. 3. № 3. С. 2427.

12.Официальный сайт Хабар 24. https://24.kz/ru/news/social/item/217132-natsbank-rk-primenil-115-sanktsij-i-mer-vozdej stviya-v-otnoshenii-bankov 13. https://kursiv.kz/news/banki/2019-01/275-ogranichennykh-mer-

vozdeystviya-i-sankciy-primenil-nacbank-k-bankam-za-2018

УДК: 336.71

ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «АТБ»)

МИШИНА ВАЛЕРИЯ ВЛАДИМИРОВНА

магистрант направления «Менеджмент», Алтайский филиал Финансового университета, г. Барнаул, пр-т Ленина, д. 54, Россия

ПАНКРАТОВА ТАТЬЯНА ГЕННАДЬЕВНА

начальник Центрального отделения ПАО «АТБ»

Аннотация.В статье рассмотрены вопросы оценки эффективности кредитной политики современного коммерческого банка. В качестве конкретного примера проанализированы состав и структура кредитного портфеля ПАО «АТБ», рассчитаныпоказатели эффективности проводимой банком кредитной политики, предложены меры по повышению эффективности.

Ключевые слова:коммерческий банк, кредитная политика, состав и структура кредитного портфеля, просроченная ссудная задолженность, эффективность кредитной политики банка.