Анализ кредитных рисков как способ управления кредитной политикой банка Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Анализ кредитных рисков как способ управления кредитной

политикой банка Калюкарина Н. А.

Калюкарина Нина Александровна /Kalyukarina Nina Alexandrovna - магистрант, экономический факультет, Российский государственный социальный университет, г. Ставрополь

Аннотация: в статье рассмотрены современные подходы к банковскому кредитованию. Изучены понятия кредитного риска, факторов, влияющих на кредитный риск. Сделан анализ уровня кредитного риска на примере АО ЮниКредит Банка. Предложены рекомендации по минимизации кредитных рисков банков. Ключевые слова: банковская система, кредит, кредитный риск, анализ кредитного риска.

Современная рыночная экономика Российской Федерации, подверженная системным, цикличным колебаниям, длительное время находящаяся в кризисном состоянии [8 с. 175], вынуждена функционировать в условиях повышенного риска, что отражается на всех участниках рынка, в том числе и на банковской системе в целом и конкретных банковских организациях в частности. Снижается количество банков в связи с отзывом лицензий Банком России, ужесточаются требования к кредитным организациям [5, с. 538].

Банковская система играет ключевую роль в регулировке денежного обращения, так как имеет большое влияние на состояние экономики страны. Сегодня банковская система предпочитает кредитование физических лиц, с преобладанием потребительского кредитования, с небольшими сроками и суммами кредитов. Растет долговая нагрузка на физических лиц, она не обеспечена соответствующим ростом доходов кредитуемого населения. Тем самым увеличиваются банковские риски, связанные с кредитованием [3, с. 168].

Само понятие риска определено многими научными деятелями как возможная опасность финансовых потерь. Риск прямо пропорционален прибыли, т. е. чем больше прибыли планируется извлечь, тем выше риск потерь[2, с. 303].

Кредитный риск - вероятность уклонения клиента от выполнения своих обязанностей по заключенному договору с банком. Многие коммерческие организации, прежде чем заключить договор с клиентом о предоставлении ему денежных средств на определенный срок под проценты, проводят тщательную проверку клиентов по своим и общим доступным базам, чтобы уменьшить риск невозврата долга и потери прибыли [7, с. 442]. Но анализ финансового положения заемщиков и их предыдущих кредитных историй не является единственным критерием в оценке кредитного риска, так как экономическое положение в субъектах государства, где проживают клиенты и экономическая ситуация, сложившаяся в стране в целом, тоже влияют на уровень возможных финансовых потерь.

Помимо внешних факторов, влияющих на уровень риска, существуют и внутренние. К ним относится: персонал организации, а именно его квалификация; отношение в коллективе, ибо при наличии социальной напряженности, работники не способны слаженно и качественно выполнять свою работу; сложность организационной структуры.

Для оценки кредитных рисков по физическим лицам в банках используют субъективные оценки экспертов и модели скоринга. После анализа кредитоспособности потенциального заемщика проводится анализ по кредитному портфелю для снижения внутреннего кредитного риска [1, с. 266]. Для этого необходимо рассчитать коэффициент покрытия (Кп), чистый кредитный портфель (ЧКП), коэффициент чистого кредитного портфеля (Кчкп) и коэффициент просроченных платежей (Кпр). Это позволит выявить уровень кредитного риска и скорректировать кредитную политику банку.

Произведем расчет и анализ уровня кредитного риска на примере АО ЮниКредит Банка. Рассчитаем каждый показатель, используя данные за период с 2012г по 2015г.

Кп = Р / КП, (1) где Р - резерв на возможные потери, КП - кредитный портфель. Кп = 15 908 млн / 520 103 млн = 0,035 - доля резерва на 1 рубль в 2012г. Кп = 16 979 млн / 565 586 млн. = 0,030 - доля резерва на 1 рубль в 2013г. Кп = 46 559 млн / 786 903 млн = 0,059 - доля резерва на 1 рубль в 2014г. Кп = 64 478 млн / 817 029 млн = 0,078 - доля резерва на 1 рубль в 2015г. В результате проведенных расчетов видно, что на период с 2012г по 2015г доля резерва на 1 рубль кредитного портфеля показывает неоднородное поведение, что говорит о постоянных изменениях уровня риска. Самый высокий уровень риска приходится на 2015 г.

ЧКП = КП - Р, (2) где КП - кредитный портфель, Р - объем резерва на возможные потери. ЧКП позволяет определить эффективность политики управления кредитной деятельностью банка. Рассчитаем данный показатель за 4 года. ЧКП2012 = 520 103 млн - 15 908 млн = 504 195 млн руб. ЧКП2013 = 565 586 млн - 16 979 млн = 548 607 млн руб. ЧКП2014 = 786 903 млн - 46 559 млн = 740 344 млн руб. ЧКП2015 = 817 029 млн - 64 478 млн = 752 551 млн руб.

По результатам подсчета видно, что ЧКП имеет положительную динамику, что говорит об эффективной кредитной политики, проводимой банком, которая позволяет понизить уровень кредитного риска.

Кчкп = ЧКП / КП. (3) Данный показатель позволяет рассчитать долю чистого портфеля на 1 рубль совокупного портфеля.

Кчкп2012 = 504 195 млн / 520 103 млн = 0,969. Кчкп2013 = 548 607 млн / 565 586 млн = 0,970. Кчкп2014 = 740 344 млн / 786 903 млн = 0,940. Кчкп2015 = 752 551 млн / 817 029 млн = 0,921.

По результатам подсчетов видно, что с 2014 г. коэффициент уменьшается, что говорит о росте уровня кредитного риска и о низкой доходности банковских кредитных операций.

Коэффициент просроченных платежей позволяет рассчитать долю просроченных платежей по основному долгу на 1 рубль кредитного портфеля.

Кпр = ПОд / КП, (4) где ПОд - сумма просроченного основного долга. Кпр2012 = 7 589 748 / 520 103 000 000 = 0,000014. Кпр2013 = 7 444 938 / 565 586 000 000 = 0,000013. Кпр2014 = 22 881 844 / 786 903 000 000 = 0,000029. Кпр2015 = 27 619 713 / 817 029 000 000 = 0,000033.

В результате проведенных расчетов видно, что в период с 2013г по 2014г коэффициент вырос на 0,000016, что говорит о неэффективной политике банка в области сопровождения кредитных сделок.

По результатам проведенных расчетов, можно сделать следующий вывод: так как абсолютная величина чистого кредитного портфеля растет, а коэффициент чистого кредитного портфеля с 2014г. снижается, это говорит о некачественном анализе и отборе заемщиков, наращивании банком кредитного портфеля высокими темпами за счет высокорисковых кредитов, т. е. деятельность АО ЮниКредит Банка подвержена кредитному риску.

Для минимизации кредитного риска банку необходимо произвести следующее действия:

1. проводить более тщательную оценку кредитоспособности заемщика;

2. грамотно организовать работу с проблемными кредитами;

3. обеспечить возврат ссуд при помощи альтернативных денежных доходов;

4. страховать кредитные риски.

Помимо данных мероприятий, предлагается также:

- введение нормативов кредитования банками потребительского сектора с целью снижения кредитных рисков;

- введение дифференцированной системы льгот для тех банков, которые снижают свои риски, путем диверсификации кредитных операций, осуществляя кредитование в реальном секторе экономики [3, с. 166];

- создание перекрестных финансовых предложений на рынке, когда банки будут обладать возможностью предлагать клиентам страховые продукты, дилерские центры -банковские услуги;

- появление сводной отчетности, которая сможет дать более полную и четкую информацию участникам рынка [4, с. 14].

Таким образом, введение предложенных рекомендаций может способствовать снижению кредитных рисков конкретных банков и банковской системы России в целом.

Литература

1. Банк В. Р. Финансовый анализ. М.: Проспект, 2011. 266 с.

2. Валенцева Н. И., Лаврушина О. И. Банковские риски / М: КНОРУС, 2013. 302 с.

3. Евдокимова Ю. В. Проблемы банковского кредитования и возможные пути их решения // Наука XXI века: Проблемы и перспективы: Материалы Международной научно-практической конференции. Редколлегия: Искужин Т. С. (отв. редактор), Идельбаев М. Х., Хамитова Г. Ш., Елизаров М. В., Газизова Л. М., Нигматуллин О. Б., Салимова Л. М., 2013. С. 166-169.

4. Евдокимова Ю. В. Совершенствование функционирования финансового рынка в Российской Федерации // Современные научные исследования и инновации, 2013. № 6 (26). С. 14.

5. Колпакова Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие / Г. М. Колпакова. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Юрайт, 2014. 538 с.

6. Кочмола К. В. Портфельная политика коммерческого банка. Ростов н/Д: РГЭА, 2010. 336 с.

7. Лаврушин О. И., Афанасьева О. Н., Корниенко С. Л. Банковское дело. Современная система кредитования / Учеб. пособие. М.: КНОРУС, 2011. 442 с.

8. Мельник М. С. Обусловленность и предпосылки формирования современного финансово-экономического кризиса // Бизнес в законе. Экономико-юридический журнал, 2011. № 3. С. 174-177.

Проблема понятия оборотных средств и эффективность их использования Кузнецова Ю. В.

Кузнецова Юлия Владимировна / Kuznetsova Julia Vladimirovna - студент магистратуры,

направление: экономика, Аккредитованное образовательное частное учреждение высшего образования Московский финансово-юридический университет, г. Москва

Аннотация: понятие «оборотные средства». Проблема эффективности использования оборотных средств на предприятии.

Ключевые слова: оборотные средства, оборотный капитал, эффективность использования.