CC BY
107
4(28) - 2010
Региональная банковская система
анализ и оценка финансового потенциала региональной банковской системы северо-кавказского федерального округа
и. н. РЫКОВА,
доктор экономических наук, член-корреспондент РАЕН, профессор кафедры «Банковское дело» E-mail: rycova@yandex. ru Всероссийская государственная налоговая академия Министерства финансов Российской Федерации,
Москва
В статье проводится анализ региональной банковской системы Северо-Кавказского федерального округа, дается оценка современным тенденциям развития и оценка эффективности развития кредитных организаций в условиях формирования нового административного образования.
Ключевые слова: Северо-Кавказский федеральный округ, банк, регион, эффективность, управление.
В 2010 г. Северо-Кавказский федеральный округ был выделен из состава Южного федерального округа1. Площадь территории округа составляет около одного процента от площади территории Российской Федерации. Центр округа — город Пятигорск, единственный из центров округов, который не является ни административным центром субъекта, входящего в округ, ни крупнейшим городом округа (однако входит в крупную Кавказско-Минераловод-скую агломерацию) 2. В состав округа вошли следующие регионы: Республика Дагестан, Республика Ингушетия, Кабардино-Балкарская Республика,
1 Указ Президента Российской Федерации от 19.01.2010 № 82 «О внесении изменений в перечень федеральных округов, утвержденный Указом Президента Российской Федерации от 13 мая 2000 г. № 849, и в Указ Президента Российской Федерации от 12 мая 2008 г. № 724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти».
2 URL: http://ru. wikipedia. org.
Карачаево-Черкесская Республика, Республика Северная Осетия — Алания (РСО — Алания), Чеченская Республика, Ставропольский край.
В условиях необходимости формирования инвестиционного и кредитного потенциала нового субъекта проведем оценку потенциала региональной банковской системы Северо-Кавказского федерального округа в 2009 г.
Банковская система округа включает 59 региональных финансово-кредитных учреждений и 97 филиалов банков, зарегистрированных в других регионах. Показатели количества кредитных организаций приведены в табл. 1.
Из анализа приведенных данных видно, что наибольшее количество кредитных организаций находится в Республике Дагестан — 54,24 %. Это третье место в России по количеству коммерческих банков. В Чеченской Республике отсутствуют региональные банки, что требует более детального анализа финансовых показателей кредитных организаций.
Одной из основных проблем развития региональных банков в настоящее время является капитализация в условиях действия Федерального закона № 28-ФЗ3, требующего, чтобы «размер собственных средств (капитала) банка, отвечающего
3 Федеральный закон № 28-ФЗ от 28.02.2009 «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».
Таблица 1
количество действующих кредитных организаций и их филиалов в Северо-кавказском федеральном округе на 01.01.2009*, единиц
количество количество филиалов на территории Рф
Субъект Рф действующих кредитных кредитных организаций кредитных организаций
организаций данного региона других регионов
Республика Дагестан 32 55 15
Республика Ингушетия 2 1 3
Кабардино-Балкарская Республика 6 3 9
Карачаево-Черкесская Республика 5 0 4
РСО — Алания 6 6 9
Чеченская Республика 0 0 2
Ставропольский край 8 7 55
Итого... 59 72 97
* Данные Банка России. URL: http://www. cbr. ru.
требованиям, с 1 января 2010 года должен быть не менее 90 млн руб.». Проведенные в соответствии с этим расчеты по региональным банкам СевероКавказского федерального округа приведены в табл. 2.
По данным таблицы видно, что только две региональные кредитные организации Северо-Кавказского федерального округа имеют капитал 300 млн
руб. и выше и находятся в Республике Дагестан и Карачаево-Черкесской Республике в анализируемом периоде. Тем не менее следует отметить, что 54 банка, по данным Банка России, имели проблемы, связанные с капитализацией до 90 млн руб. на 01.01.2009, поэтому необходимо более детально рассмотреть динамику собственного капитала кредитных организаций округа по итогам 2009 г. (табл. 3).
Таблица 2
показатели действующих кредитных организаций Северо-кавказского федерального округа по величине зарегистрированного уставного капитала на 01.01.2009*, единиц
Субъект Рф До 3 млн руб. От 3 до 10 млн руб. От 10 до 30 млн руб. От 30 до 60 млн руб. От 60 до 150 млн руб. От 150 до 300 млн руб. 300 млн руб. и выше
Республика Дагестан 6 8 8 4 5 0 1
Республика Ингушетия 0 1 1 0 0 0 0
Кабардино-Балкарская Республика 1 0 2 0 1 2 0
Карачаево-Черкесская Республика 1 0 2 0 1 0 1
РСО — Алания 0 0 1 1 3 1 0
Чеченская Республика 0 0 0 0 0 0 0
Ставропольский край 1 2 1 2 2 0 0
Итого 9 11 15 7 12 3 2
* Данные Банка России. URL: http://www. cbr. ru.
Таблица 3
показатели собственного капитала региональных банков Северо-кавказского федерального округа на 01.01.2010*
Субъект Рф количество банков, ед. Сумма, млн руб. Доля в общей величине капитала, %
Республика Дагестан** 32 4 623,12 46,81
Республика Ингушетия 2 197,98 2,00
Кабардино-Балкарская Республика 6 1 982,00 20,07
Карачаево-Черкесская Республика 5 783,87 7,94
* Рассчитано автором по данным «Интерфакс-ЦЭА».
** Включены в расчет 30 региональных банков: «Экспресс», Дагэнергобанк, «Уздан», Эсидбанк, «Эльбин», «Дагестан», «Месед», «Кредо финанс», Промсвязьинвестбанк, Новый Комбанк, Имбанк, Анджибанк, «Адам Интернэшнл», МГМБ, «Эно», Юнион-банк, Дагбизнесбанк, «Алжан», Махачкалинский Горбанк, «Каздаг Интернэшнл», Дагпромстройбанк, «Кизлярский», «Умут», Дагдорбанк, «Дербент-Кредит», «Магарамкент», «Континенталь», «Избербаш», «Каспий», Чиркейэнергобанк.
4(28) - 2010
Региональная банковская система
Окончание табл. 3
Субъект Рф количество банков, ед. Сумма, млн руб. Доля в общей величине капитала, %
РСО — Алания 6 1 010,09 10,23
Чеченская Республика 0 — —
Ставропольский край 8 1 279,95 12,96
Итого... 59 9 877,02 100,00
Капитал региональных банков Северо-Кавказского федерального округа составляет 0,3 % капитала банков Российской Федерации, т. е. доля его слишком низкая. Это требует повышения капитализации кредитных организаций. В условиях потребности в повышении инвестиционной привлекательности округа региональные банки не смогут предоставить достаточного количества финансовых ресурсов на развитие экономики из-за низкой капитализации.
На степень достаточности капитала воздействуют следующие факторы: объем, структура, качество и ликвидность активов, количество и качество клиентов, их ресурсной базы. Поэтому следующим этапом анализа проведем оценку активов и пассивов региональных кредитных организаций округа. Соответствующие данные представлены в табл. 4.
Как видно из полученных данных, активы в иностранной валюте составляют 4,21 % в общей доле активов, а пассивы — 3,13 %. Наибольшая доля активов приходится на банки Республики Дагестан — 42,55 %, что обусловлено значительным превышением их количества в общем количестве региональных банков Северо-Кавказского федерального округа.
Проведем анализ качественного показателя достаточности капитала региональных банков, ис-
Ск
ходя из формулыДск = , где Дск—доля собственного капитала в пассивах, С — объем собственного
' к
капитала, П — пассивы банка.
Чем выше значение коэффициента Дск, тем надежнее и устойчивее работает банк. Минимальное значение Дск = 0,1 (10 %). Данные расчетов представлены в табл. 5.
Как видно из данных, наибольший показатель достаточности имеют региональные банки Кабардино-Балкарской Республики, а наименьший — банки Ставропольского края. В целом можно отметить, что все банки имеют показатели достаточности выше минимального значения, но в дальнейшем надо сравнивать тенденции роста или снижения данного показателя в краткосрочной и долгосрочной перспективах.
Также необходимо провести оценку качества собственного капитала, используя следующие показатели (табл. 6).
Показатель достаточности капитала по депозитам показывает степень покрытия собственным капиталом средств клиентов банка, его оптимальное значение не менее 10 %. Как видно из полученных данных, у всех анализируемых банков значительно ниже данный показатель. Коэффициент использования собственных средств показывает, насколько собственный капитал используется в работающих операциях. Видно также, что его значение ниже 1 %, что характеризует очень низкое качество собственного капитала региональных банков СевероКавказского федерального округа.
Следующим этапом будет анализ обязательств, так как привлечение ресурсов для коммерческого
Таблица 4
показатели активов и пассивов региональных кредитных организаций Северо-кавказского федерального округа на 01.01.2010*, тыс. руб.
Субъект Рф Активы в рублях Активы в иностранной валюте пассивы в рублях пассивы в иностранной валюте
Республика Дагестан 18 080 727 659 815 18 151 126 589 416
Республика Ингушетия 609 270 1 800 608 974 2 096
Кабардино-Балкарская Республика 6041631 110 127 6 033 100 118 658
Карачаево-Черкесская Республика 2 362 256 183 419 2 477 468 68 207
РСО — Алания 5 745 477 138 462 5 770 211 113 728
Чеченская Республика — — — —
Ставропольский край 9 657 282 696 732 9 902 952 451 062
Итого... 42 496 643,00 1 790 355,00 42 943 831 1 343 167
! Рассчитано автором по данным «Интерфакс-ЦЭА».
Таблица 5
Показатель достаточности собственного капитала региональных банков
Северо-кавказского ф едерального округа на 01.01.2010
Субъект РФ Собственный капитал, млн руб. Пассивы, млн руб. Показатель достаточности,%
Республика Дагестан 4 623,12 18 151 25,47
Республика Ингушетия 197,98 609 32,51
Кабардино-Балкарская Республика 1 982,00 6 033 32,85
Карачаево-Черкесская Республика 783,87 2 477 31,64
РСО — Алания 1 010,09 5 770 17,51
Чеченская Республика — — —
Ставропольский край 1 279,95 9 903 12,92
Итого... 9 877,02 42 944 23,00
Источник: рассчитано автором по данным «Интерфакс-ЦЭА».
Таблица 6
Показатели качества собственного капитала региональных банков Северо-Кавказского федерального округа на 01.01.2010, %
Достаточность Коэффициент
Субъект РФ капитала использования
по депозитам собственных средств
Республика Дагестан 0,04 0,08
Республика Ингушетия 0,05 0,46
Кабардино-Балкарская Республика 0,06 0,06
Карачаево-Черкесская Республика 0,05 0,06
РСО — Алания 0,02 0,03
Чеченская Республика — —
Ставропольский край 0,02 0,02
Источник: рассчитано автором по данным сайта www. cbr. ru.
банка является основой его деятельности, приоритетной задачей, без решения которой банк не может существовать, т. е. выполнять свои основные социально-экономические функции (табл. 7).
Наибольшую долю обязательства перед населением занимают в Кабардино-Балкарской Республике, а наименьшую — в Республике Ингушетия, что обусловлено малым количеством региональных банков (см. рисунок).
Анализ структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких сек-
торов экономики и на какой срок привлечены денежные средства. В связи с тем, что структура пассивов определяет структуру активов, очень важным становится анализ срочности привлекаемых банком ресурсом.
Зависимость сроков пассивов и активов такова, что чем больше у банка краткосрочных пассивов и пассивов до востребования, тем больше краткосрочных размещений он будет осуществлять на финансовом рынке с целью поддержания своей ликвидности. Практика показывает, что в настоящее время отечественные банки осуществляют преимущественно краткосрочное кредитование в связи с тем, что фондирующая база банков состоит из краткосрочных привлечений. Данная ситуация является одной из серьезных проблем развития как банковской системы, так и реального сектора экономики России, так как сегодня предприятия остро нуждаются в долгосрочных кредитах для возможности своего развития.
Таблица 7
Показатели обязательств региональных банков Северо-Кавказского федерального округа на 01.01.2010
Субъект РФ Обязательства, всего, млн руб. Обязательства перед населением, млн руб. Доля средств населения, %
Республика Дагестан 13 286,57 4 158,14 31,30
Республика Ингушетия 398,21 81,04 20,35
Кабардино-Балкарская Республика 3 722,55 1 974,45 53,04
Карачаево-Черкесская Республика 1 679,84 370,53 22,06
РСО — Алания 4 620,83 2 007,62 43,45
Чеченская Республика — — —
Ставропольский край 7 883,88 3 874,57 49,15
Итого... 31 591,88 12 466,35 39,46
Источник: рассчитано автором по данным «Интерфакс-ЦЭА».
4(28) - 2010
Региональная банковская система
Доля средств населения в региональных банках
Северо-кавказского федерального округа на 01.01.2010,
Теперь проведем анализ активных операций региональных банков Северо-Кавказского федерального округа. Связь между активными и пассивными операциями банка сложна. Во-первых, если возрастет стоимость ресурсов, то банковская маржа сократится, соответственно, снизится прибыль. Во-вторых, если банк направляет краткосрочные привлечения клиентов в долгосрочные размещения, снижается ликвидность банка. Поэтому необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности.
При совершении активных операций банк должен соблюдать основные принципы:
— наименее стабильные пассивы должны размещаться в наиболее ликвидные активы;
— все ресурсы не должны направляться в однотипные активы или ограниченному числу заемщиков;
— ограничивать средне- и долгосрочные кредиты, когда большая часть привлеченных ресурсов носит краткосрочный характер;
— более дорогие ресурсы должны фондировать наиболее доходные операции, и наоборот.
Основную долю активных операций банка составляют кредиты. Эффективность политики управления кредитной деятельностью зависит от качества аналитических данных прошлой деятельности банка, так как только на базе прошлого опыта с учетом его положительных и отрицательных результатов можно построить план будущего развития. В кредитной политике должна содержаться следующая аналитическая информация:
— структура кредитного портфеля по виду заемщика, по сроку размещения;
%
— установление определенных пропорций между выдаваемыми кредитами различным группам заемщиков;
— доходность кредитов, выдаваемых различным группам заемщиков.
Целью анализа информации о кредитной деятельности банка является оценка соответствия кредитного процесса данным внешним и внутренним условиям функционирования банка (табл. 8).
Таким образом, в структуре активов кредиты занимают значительную долю: в Карачаево-Черкесской Республике — 51,77 %, в Кабардино-Балкарской Республике — 51,31 %. Просроченная задолженность также наблюдается по выданным кредитам. Наибольшая доля в Ставропольском крае — 26,54 % (за счет высокой доли просроченной задолженности в банке «Ставрополье»).
С целью уменьшения риска и увеличения дохода банки проводят диверсификацию портфеля активов, т. е. управление активами осуществляется таким образом, что вложения денежных средств носят различные направления. Одним из них является вложение денежных средств коммерческими банками в различные виды ценных бумаг.
Ценные бумаги, кроме использования их как инструмента размещения денежных ресурсов, могут использоваться банками и для формирования ресурсной базы. С этой целью банки выпускают и реализуют собственные долевые и долговые ценные бумаги. Региональные банки Северо-Кавказского федерального округа практически не размещают активов в государственные ценные бумаги, их доля занимает долю менее 1 %.
Анализ результативности банковской деятельности начинается с изучения доходов и расходов, а заканчивается исследованием прибыли. Анализ финансовой деятельности банка производится одновременно с анализом ликвидности баланса банка, и на основании полученных результатов делаются выводы относительно надежности банка в целом.
Центральное место в изучении финансовых результатов коммерческих банков принадлежит исследованию объема и качества получаемых доходов, поскольку они являются главным фактором формирования прибыли.
К числу приоритетных задач анализа доходов банка следует отнести:
— определение и оценку объема и структуры доходов;
— изучение динамики доходных составляющих;
Таблица 8
Показатели кредитного портфеля региональных банков Северо-кавказского федерального округа на 01.01.2010
Субъект РФ Кредиты НБС-нетто, млн руб. Процент к активам Просроченные кредиты, млн руб. Процент в общей величине кредитов
Республика Дагестан 5 909,00 32,68 120,11 2,03
Республика Ингушетия 37,24 6,11 — —
Кабардино-Балкарская Республика 3 099,88 51,31 81,82 2,64
Карачаево-Черкесская Республика 1 222,94 51,77 25,77 2,11
РСО — Алания 2 874,88 50,04 131,06 4,56
Чеченская Республика — — 0 —
Ставропольский край 2 712,35 28,09 719,92 26,54
Итого... 15 856,29 37,31 1 078,68 6,80
Источник: рассчитано автором по данным «Интерфакс-ЦЭА».
— выявление направлений деятельности и видов операций, приносящих наибольший доход;
— оценку уровня доходов, приходящихся на единицу активов;
— установление факторов, влияющих на общую величину доходов и расходов, полученных от отдельных видов операций;
— выявление резервов увеличения доходов.
Анализ расходов банка осуществляется аналогично изучению доходов и начинается с исследования структуры расходов по экономическому содержанию — операционные и неоперационные расходы. Следует отметить, что к операционным расходам банка относят все процентные расходы и часть непроцентных (табл. 9).
Прибыль представляет собой объективный показатель, характеризующий состояние банка на каждом этапе его развития. Получение прибыли является основной целью предпринимательской деятельности, которая не только свидетельствует о финансовом потенциале банка, но и позволяет оценить его конкурентоспособность.
Прибыль является основным внутренним источником формирования финансовых ресурсов банка, позволяющим решать такие важные задачи, как наращивание собственного капитала, пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, поддержание имиджа, платежеспособности и других важных характеристик функционирования и развития банка. Если получаемая банком прибыль капитализируется, это
Таблица 9
Показатели процентных доходов и расходов региональных банков Северо-кавказского федерального округа на 01.01.2010, млн руб.
Субъект РФ Процентные доходы Процентные расходы Коэффициент соотношения доходов и расходов
Республика Дагестан 1 244,92 480,81 2,59
Республика Ингушетия 7,77 1,76 4,41
Кабардино-Балкарская Республика 637,45 152,93 4,17
Карачаево-Черкесская Республика 208,99 40,41 5,17
РСО — Алания 427,24 184,99 2,31
Чеченская Республика — — —
Ставропольский край 958,96 386,77 2,48
Итого... 3 485,33 1 247,67 2,79
Источник: рассчитано автором по данным «Интерфакс-ЦЭА».
ведет к самовозрастанию его рыночной стоимости, определяемой при продаже, слиянии, поглощении банка, и в других аналогичных случаях.
Прибыль является важнейшим источником удовлетворения социальных потребностей банка и его персонала. Но главное значение прибыли состоит в том, что ее генерирование в достаточных размерах предохраняет банк от банкротства. Отсюда следует, что процесс исследования структуры и динамики прибыли является важнейшим этапом анализа деятельности банка.
Список литературы
1. О внесении изменений в перечень федеральных округов, утвержденный Указом Президента Российской Федерации от 13 мая 2000 г. № 849, и в Указ Президента Российской Федерации от 12 мая 2008 г. № 724 «Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти»: Указ Президента Российской Федерации от 19.01.2010 № 82.
2. URL: http://ru. wikipedia. org.
3. URL: http://www. cbr. ru.
7х"
7
