CC BY
8
http: //www.garant.ru/products/ipo/prime/doc/70736814/#ixzz3 d8cup43T . Дата обращения: 01.09.2009.
2. Хаммер М., Чампи Дж. Реинжиниринг корпорации: манифест революции в бизнесе. - СПб.: Издательство С.-Петербургского университета, 1997.
3. Смирнов Ю.Н. Процессно-задачный инжиниринг бизнес-процессов и стандарт управления предприятием //Научно-практический журнал «Интеграл», 2007. - №5.
4. Словарь торгового представителя. - URL: http://www.handy.ru/a/2005/05/13/5684.html . Дата обращения: 09.06.2015.
Адигамова С.Р. студент 5-ого курса Иремадзе Э.О.,
доцент
ГОУ ВПО СФ «Башкирский государственный университет»
Россия, г. Стерлитамак АНАЛИЗ И ОПТИМИЗАЦИЯ АКТИВОВ НА ПРИМЕРЕ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ОАО «УРАЛСИБ»
Аннотация: В данной статье представлено формирование оптимальной структуры активов с целью повышения эффективности деятельности банка.
Ключевые слова: активы, экономико-математическое моделирование, доходность, оптимизационная задача, экономический анализ.
В данной работе представлен результат проведения экономического анализа бухгалтерского баланса и построения оптимизационной модели активов для повышения эффективности деятельности ОАО «Уралсиб»[1].
Актуальность выбранной темы заключается в том, что активы являются основным звеном, способствующим обеспечению эффективного функционирования банка, которое требует грамотного управления его деятельностью. От правильного управления активами банка во многом зависит то, какой доход они в итоге принесут [2].
Целью данной работы является анализ активов, и построение оптимизационной модели активов на примере коммерческого банка ОАО «Уралсиб». Банк «Уралсиб» - один из крупнейших универсальных банков федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для частных и корпоративных клиентов. Основными направлениями деятельности Банка являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес [3].
Расчет и анализ экономических показателей эффективности использования активов ОАО «Уралсиб» по данным бухгалтерского баланса за период 2013-2014 годов выявил, что в рассматриваемом периоде их величина сокращается. Основную долю в структуре активов ОАО «Уралсиб» занимает чистая ссудная задолженность, удельный вес которой в 2013 году составил 64,31%, в 2014 году показатель вырос на 0,51% и составил 6,07%.
ускорение оборачиваемости активов привело к высвобождению средств в размере 132,12 млн. руб. Рентабельность активов в целом уменьшился по сравнению с предыдущим годом, что говорит о снижении эффективности использования активов [6]. Процентные доходы в 2014 году увеличились на 10, 374 млн. руб., и составила 15 008, 971 млн. руб.
Проведённый анализ активов и оценка финансового состояния коммерческого банка ОАО «Уралсиб» позволяет судить о том, что система управления деятельности ОАО «Уралсиб» является условно эффективной, так как наряду с положительными тенденциями существования, есть и ряд негативных моментов, касающихся финансового состояния банка[4].
Таким образом, выявленные негативные тенденции деятельности ОАО «Уралсиб» обусловили необходимость разработки оптимизационной модели по совершенствованию организации системы управления деятельности ОАО «Уралсиб», а также поиск путей достижения эффективной деятельности рассматриваемого банка [5].
В качестве ограничений в построенной экономико-математической модели были взяты экономические нормативы Центрального Банка РФ, технологические ограничения в виде требований неотрицательности переменных[6].
Оптимизационная задача имеет следующий вид:
п
Prf(A) = ^ Аа * Рга — m ах
а=1
Требуется найти неизвестные векторы активов банка, ( ) максимизирующие линейную форму прибыли портфеля.
Оптимизация активов ОАО «Уралсиб» дало следующий результат:
Показатель достаточности капитала H1, составил 25,76% при минимально допустимом уровне 10%, что свидетельствует о консервативном характере сформированного портфеля активов [7]..
Нормативы мгновенной H2 и текущей ликвидности H3 не достигли своих допустимых минимумов. Этот факт говорит о том, что при данной структуре портфеля активов у банка имеются достаточные запасы ликвидности [8]..
Норматив долгосрочной ликвидности H4 при максимально допустимом уровне 120% в процессе оптимизации достиг уровня 114,52%, что говорит о том, что у банка, при существующей структуре пассивов и объеме капитала имеются резервы для наращивания инвестиций в активы со сроком погашения свыше года [9]..
Балансовое и все технические ограничения были соблюдены.
Наибольшую долю в общей структуре активов, при установленных ограничениях заняли инвестиции в следующие активы: кредиты нефинансовым организациям со сроком погашения свыше года - 44%; кредиты физическим лицам со сроком погашения свыше года - 19%;
кредиты нефинансовым организациям со сроком погашения от полугода до года - 5,97%; приобретенные долговые, долевые ценные бумаги - 5,48%; денежные средства на счетах ЦБ и финансовых организаций - 5,42%; кредиты физическим лицам со сроком погашения до 30 дней - 4,94%; кредиты физическим лицам со сроком погашения от 3 до 6 месяцев - 4,67%.
Подобное распределение средств между активами, в значительной степени определили доходности активов и структуру пассивов ОАО «Уралсиб» в моделируемый период [10].. Доходность в моделируемый период составил 16 580,27 млн. руб.
Таким образом, в работе проведен экономический анализ активов банка ОАО «Уралсиб», и построена оптимизационная задача формирования структуры активов ОАО «Уралсиб» [11].
Подводя общие итоги анализа, можно отметить, что систематический контроль состояния банка позволит оперативно выявить негативные стороны в работе банка и своевременно принять меры по выходу из сложившейся ситуации.
Использованные источники:
1. Иремадзе Э.О. //Эконометрические методы и задачи // учебное пособие, М-во образования и науки РФ, БашГУ, Уфа, 2010.
2. Иремадзе Э.О. //Методы многомерного анализа статистических данных // учебное пособие, М-во образования и науки РФ, БашГУ, Уфа, 2012.
3. Иремадзе Э.О., Сайфутдинова Л.Ф.//Финансовый анализ и прогнозирование экономических показателей банка ОАО «УРАЛСИБ»// в сборнике: актуальные вопросы образования и науки. Сборник научных трудов по материалам международной научно-практической конференции: в 14 частях. 2014. С. 123-126.
4. Иремадзе .Э.О., Кривцова Д.Н.//Анализ экономической деятельности ОАО БАНК «УРАЛСИБ»// в сборнике: Вопросы образования и науки: теоретический и методический аспекты. Сборник по материалам международной научно-практической конференции: в 11 частях. 2014. С. 8183.
5. Иремадзе Э.О., Абдуллина Н.Н.//Программы по улучшению деятельности компании с помощью математических методов// в сборнике: Наука XXI века: проблемы и перспективы. Материалам международной научно-практической конференции. Искужин Т.С.(отв.редактор). Уфа, 2014. С. 91-93.
6. Иремадзе Э.О.//Оптимизация структуры потребительского кредитного портфеля коммерческого банка «УРАЛСИБ»// Научное обозрение. 2014. №4. С. 352-354.
7. Иремадзе Э.О., Дмитриева С.В.//Оценка и планирование организационной деятельности ОАО БАНК «УРАЛСИБ»// Сборник научных трудов Sworld. 2014. Т. 25. №1. С.53-55.
8. Иремадзе Э.О.//Обеспечение эффективности кредитного процесса банка путем разработки математической модели// Наука 21 века: вопрсы, гипотезы,
ответы. 2014. №5. С.106-109.
9. Иремадзе Э.О.//Математическая модель финансовой структуры коммерческого банка «УРАЛСИБ»// Наука 21 века: вопросы, гипотеза ответы. 2014. №3. С. 91-94.
10. Иремадзе Э.О.// Методы многомерного анализа статистических данных// учебное пособие для студентов, обучающихся по специальности 010200 «Прикладная математика и информатика», 080113 «Математические методы в экономике» и по направлении. 080500 «Бизнес-информатика» /Э.О. Иремадзе; М-во образования и науки РФ, Башкирский гос. ун-т. Уфа, 2012.
11. Иремадзе Э.О.//Эконометрические методы и задачи// учебное пособие для студентов по специальностям «010200 - Прикладная математика и информатика», «080116 - Математические методы в экономике», «080109 -Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «080504 - Государственное и муниципальное управление» / Иремадзе Э.О.; М-во образования и науки РФ, Башкирский гос. Ун-т. Уфа, 2010.
Александров А.А. магистрант 2 года обучения ФГБОУВПО «Волгоградский государственный
аграрный университет» Россия, г. Волгоград ПРОБЛЕМЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ В условиях современной инновационно ориентированной экономики трудовые ресурсы - это основной производительный ресурс общества, который благодаря своим психофизиологическим и интеллектуальным качествам способна участвовать в общественно-полезной деятельности, производя добавленную стоимость, поэтому развитие общества связывается с долей произведенной человеческим трудом добавленной стоимости. Сельское хозяйство является отраслью с потенциально высокой добавленной стоимостью, но при этом низкой производительностью труда, перманентно нерешаемыми социальными и инфраструктурными проблемами и проч.
Обеспеченность трудовыми ресурсами и их рациональное использование имеют большое значение для повышения эффективности производства. Эффективность использования трудовых ресурсов влияет на объем и своевременность выполнения сельскохозяйственных работ, рациональное использование техники, объем производства продукции, экономическую эффективность [1], финансовые показатели [3].
Важным аспектом изучения эффективности использования трудовых ресурсов является анализ результативности аграрного труда в процессе производства товаров: измерение уровня и динамики производительности труда, изучение факторов роста производительности труда.
Квалификация трудовых ресурсов непосредственно влияет на
