Научная статья на тему 'Анализ экономической безопасности фирмы: структурно-комплексный подход'

Анализ экономической безопасности фирмы: структурно-комплексный подход Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

CC BY
831
198
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
Ключевые слова
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ СТРУКТУРЫ / ДЕТЕРМИНАНТЫ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ / ECONOMIC SAFETY OF ENTERPRISE STRUCTURE / DETERMINANTS OF ECONOMIC SAFETY

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Колесниченко Елена Александровна, Максаков Николай Сергеевич

С позиций структурного подхода обоснована необходимость учета при оценке уровня экономической безопасности предпринимательской структуры детерминантов макрои мезоуровня. В связи с чем автором предложено полученные оценки уровня экономической безопасности предпринимательской структуры корректировать на величину коэффициентов, сформированных на основе экспертных оценок характера воздействия факторов макроуровня (политических, экономических и др.). Аналогичным образом предложено учитывать (в виде дополнительного коэффициента) воздействие детерминантов мезоуровня хозяйствования, разграниченных по уровню и сфере воздействия. Для оценки экономической безопасности на микроуровне предложено использовать стандартизированные показатели.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.
iНе можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

ANALYSIS OF ECONOMIC SAFETY OF FIRM: STRUCTURAL INTEGRATED APPROACH

From positions of structural approach need of the account is proved at an assessment of level of economic safety of enterprise structure of determinants macroand mezzo-level. In this connection the author offered to correct the received estimates of level of economic safety of enterprise structure at a size of the coefficients created on the basis of expert estimates of nature of influence of factors of macro-level (political, economic and etc). Similarly it is offered to consider (in the form of additional coefficient) the influence of determinants of mezo-level of the managing, differentiated on level and the influence sphere. For an assessment of economic safety at micro-level it is offered to use the standardized indicators.

Текст научной работы на тему «Анализ экономической безопасности фирмы: структурно-комплексный подход»

УДК 346.548

АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ФИРМЫ: СТРУКТУРНО-КОМПЛЕКСНЫЙ ПОДХОД

© Елена Александровна КОЛЕСНИЧЕНКО

Тамбовский государственный университет им. Г.Р. Державина, г. Тамбов, Российская Федерация, доктор экономических наук, профессор кафедры бизнес-информатики и математики, e-mail: [email protected] © Николай Сергеевич МАКСАКОВ Тамбовский государственный университет им. Г.Р. Державина, г. Тамбов, Российская Федерация, аспирант, кафедра политической экономии и мирового глобального хозяйства, e-mail: [email protected]

С позиций структурного подхода обоснована необходимость учета при оценке уровня экономической безопасности предпринимательской структуры детерминантов макро- и мезоуровня. В связи с чем автором предложено полученные оценки уровня экономической безопасности предпринимательской структуры корректировать на величину коэффициентов, сформированных на основе экспертных оценок характера воздействия факторов макроуровня (политических, экономических и др.). Аналогичным образом предложено учитывать (в виде дополнительного коэффициента) воздействие детерминантов мезоуровня хозяйствования, разграниченных по уровню и сфере воздействия. Для оценки экономической безопасности на микроуровне предложено использовать стандартизированные показатели.

Ключевые слова: экономическая безопасность предпринимательской структуры; детерминанты экономической безопасности.

Исследуя вопросы оценки экономической безопасности предпринимательской структуры важно отметить, что чаще всего речь идет о финансовой безопасности. В этом случае обращаются к работам по анализу финансово-экономического состояния

предприятия таких авторов, как М.И. Баканов, О.В. Ефимова, В.В. Ковалев, Г.В. Савицкая, А.Д. Шеремет и др. Их исследования получили развитие в виде установления пороговых значений для идентификации состояний экономической безопасности либо в виде дополнения уже предложенных систем показателей применительно к задаче оценки экономической безопасности.

В данном аспекте интерес вызывают работы под руководством М.А. Халикова. Н.Н. Сигитова предлагает исследовать финансовые составляющие экономической безопасности. Так, автором обоснован методический подход к финансовой диагностике экономической безопасности предприятия: методика оценки потенциального банкротства с применением метода анализа иерархий, методика определения итогового рейтинга по уровням безопасности на основе метода рейтинговых оценок, а также предлагается применение графического подхода к интерпретации результатов диагностики [1].

Д. А. Максимовым разработаны подходы к выбору и расчету показателей, характеризующих уровни рыночной устойчивости и экономической безопасности предприятия, включая интегральный показатель рыночной устойчивости, рассчитываемый как средневзвешенная сумма значений показателей, характеризующих различные виды рыночной деятельности, состояние отдельных функциональных и структурных сегментов предприятия; набор показателей-индикаторов рискоустойчивости производственной и финансовой деятельности предприятия, а также подход к оценке его рыночной устойчивости на основе сопоставления значений этих показателей с пороговыми уровнями, разграничивающими области устойчивого и неустойчивого состояний [2].

В исследованиях А.Н. Абуовой предложена методика комплексной оценки уровня экономической безопасности предприятия, основанная на двуедином подходе, заключающемся в сравнительной оценке стоимостных характеристик бизнеса предприятия [3].

В работах Ю.А. Локтионовой предлагается экономическую безопасность оценивать в баллах по показателям ликвидности, платежеспособности и т. д. [4].

В данной статье авторами предлагается реализовывать структурный подход к оценке, а следовательно, и обеспечению экономической безопасности предпринимательской структуры.

Данный структурный подход основывается на предположении, что уровень экономической безопасности конкретного предприятия детерминирован факторами четырех уровней:

1) макроуровень. В данном случае для целей оценки детерминантов экономической безопасности макроуровня целесообразно использовать ПЭСТ-анализ. Чаще всего данный вид анализа применяется в менеджменте или маркетинге для выявления содержания и силы воздействия политических, экономических, социальных и технологических факторов. Политика исследуется как внешняя среда предпринимательской структуры, определяющая возможности получения ресурсов. Экономика представляет интерес с точки зрения характера распределения ресурсов. Социальный аспект важен как сектор потребителей, имеющих предпочтения. Технологии имеют значение как инструмент развития предпринимательской структуры.

Некоторые авторы в состав ПЭСТ-ана-лиза включают правовые и природные факторы. В данном случае согласимся с данным положением, поскольку правовая, или институциональная составляющая (ее несовершенство), может выступать довольно сильным ограничителем в предпринимательской сфере. Что касается определенных видов предпринимательской деятельности (транспортных, сельскохозяйственных), для них природно-экологический фактор также выступает детерминантом макроуровня в системе экономической безопасности.

В классическом ПЭСТ-анализе предполагается оценка силы влияния всех факторов в баллах и других единицах измерения, а интерпретация результатов его оценки позволяет сделать вывод о благоприятности или не-благоприятности сложившейся ситуации. Для целей оценки уровня экономической безопасности значение имеет не только сила, но и характер воздействия. В данном случае предлагается оценку детерминантов экономической безопасности макроуровня проводить на основе табл. 1 и учитывать полученные результаты в виде коэффициентов при расчетах на микроуровне для каждой составляющей экономической безопасности.

Шаблон для оценки детерминантов экономической безопасности предпринимательской структуры макроуровня

Таблица 1

№ п/п Фактор макроуровня Характер воздействия Сила воздействия Составляющая микроуровня, детерминированная данным фактором Коэффициент, используемый при расчетах

1 Политические (изменение политической ситуации) угроза для бизнеса от -3 до +3 Определяется спецификой деятельности предпринимательской структуры от 1 до 0,1

благоприятные условия для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

2 Экономические (инфляция, макроэкономические тенденции) угроза для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

благоприятные условия для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

3 Социальные (социального, демографического, культурного свойства) угроза для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

благоприятные условия для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

4 Т ехнологические (нововведения, темпы научно-технического прогресса) угроза для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

благоприятные условия для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

5 Институциональные угроза для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

благоприятные условия для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

6 Природно-экологические угроза для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

благоприятные условия для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

В данном случае предполагается, что при наличии макроэкономических факторов, благоприятно и сильно воздействующих на функционирование предпринимательской структуры, характеристика уровня экономической безопасности может быть либо «усилена», либо «ослаблена»;

2) мезоуровень хозяйствования. В данном случае следует учитывать, что мезоуро-вень хозяйствования можно понимать как в отраслевом, так и в территориальном аспекте.

Если мы обращаемся к отраслевому аспекту, то в данном случае в качестве фактора, выступающего либо угрозой, либо благоприятным условием, являются характеристики сферы функционирования предпринимательской структуры.

В данном случае интересной будет методика [5], применяемая в стратегическом менеджменте. Данная методика применяется для выявления наиболее привлекательных отраслей на основе рейтингового подхода. На наш взгляд, для целей оценки экономической безопасности целесообразно использовать подход, аналогичный анализу макроуровня. В данном случае из представленной методики возможно применение совокупности ключевых критериев оценки отрасли (табл. 2);

3) микроуровень хозяйствования. Обращаясь к микроуровню хозяйствования, следует отметить, что чаще всего оценку экономической безопасности предпринима-

тельской структуры производят по показателям. Спецификация интегрального критерия предусматривает выбор его формы. Это может быть аддитивная, мультипликативная или аддитивно-мультипликативная форма. Для целей данного исследования целесообразно представить интегральный критерий (рассчитываемый для каждого детерминанта экономической безопасности в отдельности) в следующем виде (1):

(1)

где - критерий оценки экономической

безопасности предпринимательской структуры по /-той составляющей; / - соответствующий детерминант экономической безопасности; dmi - стандартизированное значение т-го показателя эффективности инвестиционного проекта; т - соответствующий показатель для оценки каждого детерминанта экономической безопасности структуры;

кта - коэффициент, полученный при оценке

детерминантов экономической безопасности предпринимательской структуры макроуровня; кте - коэффициент, полученный при

оценке детерминантов экономической безопасности предпринимательской структуры мезоуровня.

Шаблон для оценки детерминантов экономической безопасности предпринимательской структуры мезоуровня

Таблица 2

№ п/п Фактор мезоуровня Характер воздействия Сила воздействия Составляющая микроуровня, детерминированная данным фактором Коэффициент, используемый при расчетах

1 Объем рынка и темпы его роста угроза для бизнеса от -3 до +3 Определяется спецификой деятельности предпринимательской структуры от 1 до 0,1

благоприятные условия для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

2 Интенсивность конкуренции угроза для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

благоприятные условия для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

3 Сезонные и циклические колебания угроза для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

благоприятные условия для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

4 Ресурсное обеспечение сферы деятельности угроза для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

благоприятные условия для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

5 Прибыльность и привлекательность сферы деятельности угроза для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

благоприятные условия для бизнеса от -3 до +3 от 1 до 0,1

Вопрос о составляющих для оценки каждого детерминанта экономической безопасности достаточно объемный, в связи с чем он требует проведения отдельного исследования. Отметим, что достаточно полно исследована финансовая составляющая экономиче-

ской безопасности предприятия. В этой связи хотелось бы отметить работу А.Н. Абуовой [3], в которой система оценки уровня экономической безопасности предпринимательской структуры представлена в виде многоуровневого механизма (рис. 1).

Обобщающий

показатель

Стоимость предприятия, ее динамика и сравнительный анализ

4-й уровень

Наиболее важные показатели оперативной оценки

Рискованность финансово-хозяйственной п деятельности предприятия, Платежеспособность предприятия

3-й уровень

Показатели,

определяющие

обобщающий

показатель

Величина, эффективность использования и защищенность внеоборотных и оборотных активов, трудовых ресурсов, операционной, финансовой, инвестиционной деятельности, имиджа организации, экологическая безопасность, общественно-социальная значимость, взаимоотношения с органами власти

2-й уровень

Первичные показатели оценки экономической безопасности предприятия

Показатели, рассчитанные на основе данных управленческого и финансового учета и экспертных оценок

1-й уровень

Рис. 1. Система оценки уровня экономической безопасности предпринимательской структуры, представленная А.Н. Абуовой

Мы вполне можем согласиться с данной методикой, однако она требует дополнений в части набора показателей для оценки уровня экономической безопасности. В то же время представление детерминант экономической безопасности в виде системы, включающей различные составляющие (производственную, информационную, технологическую и т. д.) требует разработки комплекса показателей и, соответственно, пороговых значений для расчета их стандартизированных значений для формирования комплексного представления об уровне экономической безопасности предпринимательской структуры с учетом детерминантов макро- и мезоуровней.

1. Сигитова Н.Н. Финансовая диагностика в системе экономической безопасности пред-

приятия: автореф. дис. ... канд. эконом. наук. Новосибирск, 2009.

2. Максимов Д.А. Модели и методы оценки и управления экономической безопасностью предприятия: автореф. дис. . канд. эконом. наук. М., 2011.

3. Абуова А.Н. Экономическая безопасность предприятия в условиях рыночной экономики: автореф. дис. . канд. эконом. наук. Алматы, 2010.

4. Локтионова Ю.А. Механизм идентификации состояний экономической безопасности предприятия // Социально-экономические явления и процессы. Тамбов, 2013. № 5.

5. Петухов В. В. Стратегический менеджмент. Ч. 2. иКЬ: http://www.e-college.ru. Загл. с экрана.

Поступила в редакцию 4.04.2013 г.

UDC 346.548

ANALYSIS OF ECONOMIC SAFETY OF FIRM: STRUCTURAL INTEGRATED APPROACH

Elena Aleksandrovna KOLESNICHENKO, Tambov State University named after G.R. Derzhavin, Tambov, Russian Federation, Doctor of Economics, Professor of Business-Informatics and Mathematics Department, e-mail: [email protected]

Nikolay Sergeyevich MAKSAKOV, Tambov State University named after G.R. Derzhavin, Tambov, Russian Federation, Post-graduate Student, Political Economy and World Global Economy Department, e-mail: [email protected]

From positions of structural approach need of the account is proved at an assessment of level of economic safety of enterprise structure of determinants macro- and mezzo-level. In this connection the author offered to correct the received estimates of level of economic safety of enterprise structure at a size of the coefficients created on the basis of expert estimates of nature of influence of factors of macro-level (political, economic and etc). Similarly it is offered to consider (in the form of additional coefficient) the influence of determinants of mezo-level of the managing, differentiated on level and the influence sphere. For an assessment of economic safety at micro-level it is offered to use the standardized indicators.

Key words: economic safety of enterprise structure; determinants of economic safety.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.