АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РАБОТНИКОВ ОРГАНИЗАЦИИ Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 005.52/.722

АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ РАБОТНИКОВ ОРГАНИЗАЦИИ

Т. В. Шендель, Л. Д. Катроша

Сибирский государственный университет науки и технологий имени академика М. Ф. Решетнева Российская Федерация, 660037, г. Красноярск, просп. им. газ. «Красноярский рабочий», 31

E-mail: Lolita.katrosha@mail.ru

В статье на примере организации сферы услуг - группы компаний «qWell» г. Красноярска представлен анализ эффективности использования работников. Основные направления анализа - анализ использования рабочего времени, анализ производительности труда и рентабельности работников, анализ фонда оплаты труда. В результате определена необходимость внедрения новой системы планирования численности работников организации.

Ключевые слова: работники, баланс рабочего времени, производительность труда, рентабельность работников, фонд оплаты труда.

ANALYSIS OF THE EFFICIENCY OF THE USE OF WORKERS OF THE ORGANIZATION

T. V. Shendel, L. D. KatroshE

Reshetnev Siberian State University of Science and Technology 31, Krasnoyarskii rabochii prospekt, Krasnoyarsk, 660037, Russian Federation E-mail: Lolita.katrosha@mail.ru

The article presents an analysis of the efficiency of the use of employees on the example of the organization of the service sector - the group of companies "qWell" in Krasnoyarsk. The main areas of analysis are analysis of the use of working time, analysis of labor productivity and profitability of employees, analysis of the wage fund. As a result, the need for the introduction of a new system for planning the number of employees of the organization was determined.

Keywords: employees, working time balance, labor productivity, profitability of employees, wage fund.

Рациональное и эффективное использования работников, высокий уровень производительности их труда имеют большое значение для организаций различных видов деятельности, поскольку от данного показателя зависят объем и своевременность выполнения работ, продуктивность использования оборудования и объем производства продукции, его себестоимость и прибыль [1].

Объект исследования - группа компаний «qWell» г. Красноярск.

Акцентируя внимание на анализе эффективности использования работников в исследуемой организации, первоначально проанализируем использование фонда рабочего времени. Основа данного направления анализа - табель учета рабочего времени. Результаты анализа отражены в табл. 1 [2, 3].

Данные, представленные в табл. 1, свидетельствуют о том, что количество отработанных человеко-дней достаточно отличается от максимально возможного фонда рабочего времени, поскольку максимально возможный фонд рабочего времени не учитывает учебные отпуска,

Секция «Современные проблемы экономики труда и управления персоналом»

количество больничных дней, неявок, разрешенных законодательством и потерь рабочего времени. Особо отметим высокий уровень трудовой дисциплины работников организации, так как отсутствуют прогулы и простои. Негативной тенденцией являются сверхурочные работы, что указывает на неэффективное распределение рабочего времени работников или количественную потребность в них.

Таблица 1

Баланс использования рабочего времени работника «qWell» за 2021 г.

Показатель Всего по организации

Среднесписочная численность, чел. 15

Календарный фонд времени 365

Максимально возможный фонд рабочего времени 213,5

Всего отработано, чел.-дней 198,8

Время, не использованное по уважительным причинам, чел.-дней 166,2

В том числе:

очередные отпуска 36,5

отпуска по учебе 3,0

дни болезни 8,7

выходные и праздничные дни 118

прочие неявки, разрешенные законом 2

Потери рабочего времени, чел.-дней 1

В том числе:

неявки с разрешения администрации 1

Коэффициент использования календарного времени 0,54

Доля отработанного времени в максимально возможном фонде, % 0,93

Отработано часов за один рабочий день 8,6

В том числе сверхурочно 0,6

Далее в табл. 2 представлено сравнение плановых и фактических показателей эффективности использования рабочего времени работниками организации за 2021гг. [2, 3].

Таблица 2

Эффективность использования рабочего времени работниками «qWell» за 2021 г.

Показатель 2020 г. 2021 г. Отклонение

план факт от 2020 г. от плана 2021 г.

Среднесписочная численность работников, чел. 12 16 15 +3 -1

Отработано одним работником, дн. 197 214 199 +2 -15

Отработано одним работником, ч. 1713,9 1712 1711,4 -2,5 -0,6

В том числе сверхурочно отработанное время, ч. 137,9 0 119,4 -18,5 +119,4

Средняя продолжительность рабочего дня, ч. 8,7 8 8,6 -0,1 +0,6

На основании данных, представленных в табл. 2, отметим, что организация не выполняет плановых значений по численности работников. Компенсируются недостаточные значения данных показателей за счет сверхурочных работ в среднем в отчетном периоде на 0,6 часа, в предыдущем - на 0,7 часа.

Продолжая логику изложения материала, в табл. 3 представим результаты анализа производительности труда работников организации [2, 3].

Анализируя данные табл. 3, отметим, что выручка организации в 2021 г. увеличилась на 25,6 %. Это связано с расширение штата «qWell», что позволило организации увеличить объемы работ. Дополнительно отметим увеличение количества постоянных заказчиков организации. Среднегодовая выработка работников увеличилась незначительно, всего на

0,4%, что может быть связано с тем, что при приеме на работу новых сотрудников, нагрузка была распределена равномерно. Рентабельность персонала возросла, что является положительной тенденцией для организации. При этом рентабельность продаж снизилась, но незначительно.

Таблица 3

Производительность труда и рентабельность работников <^\¥е11» за 2020 - 2021 гг.

Показатель 2020 год 2021 год Темп роста, % Темп прироста, %

Выручка от реализации, руб. 348.730.909 438.000.000 125,6 25,6

Прибыль от реализации, руб. 266.400.000 332.880.000 125 25

Среднегодовая выработка, руб./чел. 29.090.909,1 29.200.000 100,4 0,4

Рентабельность персонала, % 4 6 150 50

Рентабельность продаж, % 76,4 76 99,5 -0,5

Ниже, в табл. 4, представлен анализ фонда оплаты труда работников организации за 2020 -2021 гг.

Таблица 4

Динамика структуры выплат из фонда оплаты труда работников <^\¥е11» за 2020 - 2021 гг.

Показатель ФОТ, тыс. руб. 2020 год (факт) 2020 год (план) 2021 год (факт) 2021 год (план) Темп роста (факт), % Темп роста (план), % Темп прироста (факт), % Темп прироста (план), %

Общий ФОТ 4.320 5.040 6.120 6.528 141,7 129,5 41,7 29,5

Оклад 2.768 3.192 3.960 4.224 143 132,3 43 32,3

Надбавки, гарантированные законом 792 1.008 1.260 1.344 159,1 133,3 59,1 33,3

Премии 760 840 900 1.028 136,4 122,4 36,4 22,4

Данные табл. 4 указывают на увеличение фонда оплаты труда работников за счет повышения окладной части и премиальных выплат, а также за счет увеличения количества штатных работников организации. Так как увеличилась окладная часть, возросло значение гарантированных надбавок. Особо отметим несоответствие плановых и фактических значений фонда оплаты труда работников в сторону его экономии. Это связано с невыполнением плана по обеспечению работниками организации.

Подводя итог, отметим, что организация недостаточно эффективно подбирает на вакантные места квалифицированных работников. В этой связи показатель использования работников организации не достигает планового уровня, что требует внедрения новой системы планирования численности работников организации.

Библиографические ссылки

1. Гиляровская Л.Т. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. -М.: ТК Велби, Проспект, 2011. - 360с.

2. Локальный нормативный акт ГК д\Уе11 «Положение об НЯ-департаменте ООО «Квелл-менеджмент».

3. д\Уе11 [Электронный ресурс] // д\Уе11 - Режим доступа: https://qwell.ru/

© Шендель Т. В., Катроша Л. Д., 2022